监事会监督管理办法要点.pdf

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1、1 监事会重点业务监督工作办法 为了保证公司正常有序合法经营，保证公司全体员工廉洁勤 政，防止滥用职权，谋取私利等违法违纪现象的产生，维护好股 东和公司全体员工的利益，公司监事会在认真做好经常性、常规 性监督工作的同时， 对本公司重点业务实行重点监督。现根据 中 华人民共和国公司法( 以下简称公司法 ) 及其他法律法规的 有关规定，结合本公司有关管理制度和工作实际，制定公司监 事会重点业务监督工作办法如下： 一、招标监督管理办法 为规范工程招标活动， 保护国家利益、 社会利益和招标活动 中当事人的合法权益，根据中华人民共和国招标投标法、 山 西省招投标管理办法 等法律法规和规章的规定，结合本公

2、司的 实际，制定本办法。 在本公司范围内的所有建设工程施工、监理以及与建设工程 有关的重要设备、材料采购招标投标活动均适用于本办法。 （一）监事会在招投标工作中的主要职责 1、贯彻执行有关招标投标活动的法律、法规、规章和政策； 2、指导、监督招投标活动依照有关规定实施； 3、受理招投标活动中的违法、违规举报，并按照规定进行 处理； 4、按照管理权限，对工程评标人员实施管理； 2 5、法律、法规、规章规定应履行的其它职责。 （二）基本监督原则 1、凡确定的招标项目必须严格按照本办法执行，真正体现 “公开、公平、公正”的市场竞争原则。 2、公司的领导和员工均可以在规定期限内推荐投标单位， 所有被推

3、荐的投标单位必须进行资格预审，没有通过资格预审的 单位不具备投标资格。入围的投标单位一经确定不得变更。 3、必须严格遵守保密原则，招标的各种相关信息是公司的 机密必须是最少人知晓，对知晓的人要加强控制和监督。 （三）监督办法 1、程序监督 为了最大程度地保证公司和投资者利益，通过事先公布条件 和要求， 众多的投标人按照同等条件进行竞争，将投标活动置于 透明的环境之中， 来保证招标项目获得最佳的质量和成本。本着 “公正、公平、公开”的原则，招标文件发放至发放中标通知书 到签订合同均按公司招投标管理办法之有关规定执行。 2、过程监督 所有招标工作从公布投标条件、制定和发放招标文件、确 定投标时间、

4、开标、唱标、评审、定标、发放中标通知书、到签 订正式合同，所有过程监事会全程监督。 （1）招标监督 对达到招标标准的项目拆分支解，规避招标的行为进行监 3 督； 对招标活动中是否存在以不合理条件限制或者排斥潜在 投标人，限制投标人之间竞争的行为进行监督； 法定公开招标的项目是否对外公示，邀请招标的项目是否 按规定程序推荐入围单位等情况进行监督。 （2）开标监督 监督人员应当在开标现场当众宣布招投标纪律，公布投诉 举报电话； 对承办招标部门按招标文件要求接收投标人的投标文件 情况进行监督； 对招标人、 投标人签定的廉政公约进行确认，督导所有参 加评标的人员填写招标人廉政保证书； 对在招标文件确定

5、的时间、地点公开开标的情况进行监 督。 （3）评标监督 对招标委员会组成，组成评标委员会情况进行监督； 对评标过程中执行保密规定、措施情况进行监督； 对评标过程中执行评标程序、评标办法细则情况进行监 督； 对评委打分情况进行监督。评委出现异常打分， 监督小组 可责令打分人进行说明，理由不充分的，该打分无效，不记入总 分汇总。 4 （4）定标监督 对是否依据评标报告推荐顺序进行定标，是否有在评委会 推荐的中标候选人以外确定中标人的情况进行监督； 对有无招标领导小组以外人员干扰定标情况进行监督； 对是否充分听取成员意见，按既定表决方式进行定标的情 况进行监督。 （5）其他监督 重大招标项目需要实地

6、考察的，监督部门可派员参加； 对招标活动中有无违反“推荐、评标、定标三分离”原则 的行为进行监督； 对有无与投标人串通，搞虚假招标，影响招标活动“开、 公平、公正”原则的行为进行监督； 对与投标人有利害关系的招标工作人员是否严格执行了 回避制度进行监督； 对定标后是否按规定时间通知中标人以及合同签定情况 进行监督； 对其他违反法律、法规的行为进行监督。 （四）对招投标活动中违法违纪行为的处分 1、对违反国家法律、法规有关规定的行为，监事会应做出 监察决定或提出书面监察建议。 2、对违反公司招投标管理办法的行为，监事会可直接 或责成有关部门调查、 处理，调查处理结果纳入该部门负责人年 5 度业绩

7、考核。 （1）项目部门将必须招标的项目化整为零，规避招标，监 事会可以提出警告并责令改正，已造成事实， 违规产生的结果无 效， 情节严重的，追究项目部门负责人和招标主管人的相关责任； （2）承办招标部门对潜在投标人实行歧视待遇，擅自取消 投标人的投标资格，或以不合理条件限制、排斥潜在投标人，致 使投标人之间不公平竞争的，监事会可以提出警告并责令改正， 情节严重， 造成不良影响的， 对承办招标部门主管人给予相应的 处分； （3）招标领导小组违反规定，在评标委员会依程序推荐的 中标候选人以外确定中标人的，定标无效， 对招标领导小组负责 人给予相应的处分； （4）监督人员未履行职责，对招标活动出现违

8、规违纪问题 不查不问，致使造成严重后果的，给予相应的处分； （5）评标委员成员在评标过程中不能客观公正地履行职责 的，经现场监事小组认定可取消评委资格，并不得参加今后任何 评标工作；情节严重的，建议给予相应的处分； （6）参与招标工作人员发生索贿、受贿行为，泄露评标活 动秘密的，对责任人给予相应的纪律处分，没收其非法所得；构 成犯罪的，移送司法机关追究其刑事责任。 二、合同监督管理办法 6 为了加强和规范合同管理， 维护公司在市场经济活动中的合 法权益， 避免和减少因合同管理不规范而造成的损失，结合本公 司实际，制定本办法。 本办法所称“合同”包括本公司及所属各子公司与法人、企 事业单位、其它

9、经济组织、个体工商户、自然人之间签订的各类 经济合同及其它相关合同。 公司合同实行分类管理的办法，谁主管、谁承办、谁负责的 原则，执行审核会签制度、检查考核、合同归档制度。 （一）合同标的的制定 根据公司的实际情况严格把关，结合工程部、预算部、采购 部、财务部的审核最终制定出有效的合同标的。 （二）议标、招标程序 公司所有的招标行为（包括具有独立法人性质的各分公司） 均由总公司组成招标工作领导小组，成员为公司主管领导、 公司 相关部门技术人员、项目部（分公司）技术人员等。 本公司范围内的所有建设工程施工、监理以及与建设工程有 关的重要设备、 材料采购等招标投标活动， 公司监事会全程监督。 （详

10、见招标监督管理办法 ） （三）合同拟制的监督管理办法 合同的拟制原则：谁主管、谁承办、谁负责的原则。 合同的拟定首先既要坚持公司利益又不能违反国家的法律， 既能体现公正、 公平的原则又能使公司利益最大化，且使公司作 7 为该合同的主体单位具有较大的主动权和控制权。 （四）合同审批程序及签认制度 公司所有的合同签订（包括具有独立法人性质的各分公司） 必须由总公司按照合同审批程序，各相关部门审批、 监事会确认、 公司领导批准后方可由执行部门办理合同签订手续。任何部门及 个人不得在未经审批程序而以公司的名义对外签订任何合同。 1、监督合同审核事项是否完善，是否及时、准确、有效的 以公司利益为重点做出

11、了中肯的审核意见。 2、严格监督合同审核流程。 （五）合同的签订重点把控越权行为、侵权行为与滥用权行 为 任何对外签订的合同都必须以维护本公司合法权益和提高 经济效益为宗旨，绝不容许在签订合同时假公济私、损公肥私、 谋取私利。 （六）合同管理的监督 加强公司合同管理，明确公司合同保管及借阅制度。 1、根据公司合同管理办法公司监事会对所有合同进行 备案、监督。 2、监督合同保存与合同借阅程序的合理性。 （七）合同的监督执行 1、 通过合同履行监督可以知晓公司各类合同的履行情况， 及时发现影响履行的原因，以便随时向各部门反馈，排除阻碍， 8 防止对方或我方违约的发生。 2、 从法律角度监督合同的履

12、行，更有利于促进合同依法履 行，更注重合同履行中证据的收集，在发生纠纷时能够及时有效 的处理，维护公司的合法权益。 3、 合同签订后，合同履行的监督和检查工作主要工作由各 执行部门负责完成。 公司各部门积极配合执行部门搞好合同履行 监督工作。 总公司监事会对合同地履行情况要全程跟踪监督，规 范化管理。各执行部门需认真领会合同意图、学习合同条款，严 格按照合同条件进行操作。在合同履行过程中及时纠偏，发现问 题及时汇报，避免因合同执行过程中失误或延误造成经济损失。 4、 合同签订后，合同的主管部门及承办人应及时向执行部 门的技术人员或相关人员进行合同条款交底，说明工期、质量、 工程范围、技术标准、

13、总分包关系等问题，一边沟通配合。 5、 当事人一方违约时，各部门应当及时配合调查违约原 因，同时承办部门应尽早采取补救措施，并尽快与对方协商处理 办法，防止他方过分追究违约责任，应特别注意保存有利证据材 料。 6、 合同履行过程中，当事各方的往来文件、通知等文书都 具有法律效力，如发生纠纷，是区分责任的重要证据。承办部门 负责对合同履行每一个环节形成的书面材料完整保存。如上述材 料发至其它部门，应及时转交承办部门存档。 7、 合同履行情况应及时、如实向公司主管副总经理和总经 9 理反映和汇报，必要时召集相关部门研究和分析履约情况。 8、 合同在履行过程中出现变更时，所有变更内容需重新经 过公司

14、审批程序，经过合同会签后方可执行变更。 9、 合同履约过程我公司监事会全程监督，对过程中出现的 违规行为进行查办。 各合同执行部门要积极配合，不得有抵触情 绪或以其它理由躲避监督，隐瞒事实者严肃处理。 三、财务监督管理办法 财务部是企业经济管理的重要工作部门，其主要职能是预 测、筹划、筹资、投资、运营、核算、分配等方面的工作，财务 工作的顺利进行对整个企业的顺利发展起着承前启后的作用，为 加强财务工作的重要性，提高公司的整体运营能力，我们要努力 做好每一个财务工作环节，让工作有条不紊的进行。从我公司的 实际状况来看，财务部没有被运用到公司整体运营的各个环节， 所以没有起到严格把守成本核算，严格

15、进行财务管理的作用，综 上所述，对财务部的监督应从下面几点着手： （一）采用平时跟踪监督、重点支出专项审查、年初、年终 全面审议的方式，严格监督财务预算执行情况。 （二）通过定期（一个季度一次）听取汇报、抽查账务，严 格监督财务部门及人员执行财务纪律和公司财务制度的情况，发 现违法违纪要及时向公司提出处理意见，并监督有关部门限期处 理。 （三）收入、支出方面，要严控收支审批流程，根据相关税 10 法政策做到合理筹划，合法避税，有效的延期交税，财务工作人 员要积极、认真、负责地把财务工作做好；（主要监督有无从公 司的切身利益出发， 结合公司实际情况、税务政策每月15 日向监 事会相关人员上报财务

16、工作计划。） （四）在购置办公用品方面坚持集中采购、定量供应的原则。 重在监督是否按原则办事，每月末报送财务部核算，采购、领用 程序合理。 （五）招待费用主要从业务招待申请单上严格把关， 监督有无越权行为，有无谎报行为，严控开支标准，按照财务管 理制度执行。 （六）车辆管理方面要严格监督车辆的维修、保养、用 油及出行有无超出常规所需。 （七）严格把控工程款支付流程，发现不按照正常程序支付 的工程款要追究其责任人。 （八）监督企业内部审计工作。 四、大宗物资采购监督管理办法 名 称采购监督管理办法编号页数 编制部门编制日期审 核 人审核日期 批准人批准日期生效日期颁发部门 分发部门公司各部门、各

17、分公司 （一）目的：加强采购管理，提升采购效率。 11 （二）适用范围：采购活动过程 （三）定义：采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、 公正原则和诚实信用原则。 （四）权责：全面监督检查采购流程的规范性 （五）内容： 1、采购流程执行监督 （1）严格执行询议价程序 物品采购必须有三家以上供应商提供报价，在权衡质量、 价 格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综 合评估， 并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物 品除外。 （2）采购会审、合同会签制度 物品采购， 合同签订必须经过有关部门参与，调研汇总各方 意见，经高管审核。 （3）职责分离 货物的到库数量与质量验收

18、采购人员不可参与。采购货物质 量、数量、交货等出现问题时，应由生产公司通知采购部门进行 处理。 （4）一致性原则 采购人员采购的物品或服务必须与采购单所要求规格、型 号、数量相一致。 在市场条件不能满足采购部门要求或成本过高 的情况下，及时反馈信息供申请部门更改采购单作参考。 12 2、物资采购监督要重点把握关键环节 （1）采购计划的制定。 编制采购计划的采购部门或人员可能在编制采购计划时超 出实际的物资需求和库存物资平衡，还可能将一些实际并不需要 的物品加入到采购计划中，以谋求部门或个人的私利。所以，在 监督采购计划时应关注所采购物资是否必需以及怎样实施采购、 采购的数量多少等。 （2）供应

19、商的选择。 在目前市场下， 绝大多数物资品种数量多、产品质量参差不 齐、供应商资信等级差异，使采购部门有较大的选择余地，并可 能成为牟取私利的空间。按照什么原则择优选用供应商，由谁来 最终决定等问题都是监督的重点。 （3）供应商的约束。 在采购活动中供应商是监督的重点。主要在其是否遵守公司 采购制度的各项规定， 是否按公司采购制度的流程进行，是否各 供应商之间相互串通， 是否贿赂采购经办或其他采购相关人员等 方面。 （4）采购价格的确定。 采购价格的形成受多种因素变量的影响，物资产品质量等 级、材质配置、技术配置、交货条件、税率额度等原因，都会使 同样一种物资产品的采购价格不同。什么样的性价比

20、对企业最有 利是监督的关键点。 13 （5）验收物资质量与数量。 实际到货的物资数量与质量存在短缺和质量不能满足要求 的情况， 这需要验收人员把关。 验收人员责任心和质量检测标准 的把握成为监督的控制点。 （6）货款的结算。 采购合同签订并开始执行后，采购货款何时支付、 支付金额 大小、以何种方式支付是一个复杂的决策过程。货款结算及支付 流程的有效执行是监督的控制点。 3、物资采购监督要重点关注核心人员 （1）要从制度上规范采购人员的行为。 对采购员实行物资质量保证制度，对采购物资的质量实行 “谁采购、谁负责” ，对过程实行透明作业。严防采购人员有意 无意地将不应该透露的采购信息提前透露给供应

21、商，编写采购审 核表带有明显的倾向性， 任由申购部门自行上报其需求数量和品 目等，导致一些不必要的采购需求，也给供应商的推销游说大开 方便之门；不顾具体情况、实际用途，盲目攀比，追求名牌，造 成“不求最好，但求最贵”的现象，未将应当进行招标采购的项 目擅自缩小金额分批采购， 为个人目的拒签或延迟签订采购合同 等。 （2）要从管理体制上加强对采购决策者的监督。 实行统一采购、统一管理。实行集体决策原则，接受监督检 查，重点确定采购的质量、性能、价格、尽量减少物资采购中可 14 能造成的损失。对于重大物资、设备采购要经流程审核，方可付 诸实施。建立落实责任制， 将采购中的敏感问题纳入问责细则中，

22、建立“部门主管负总责，采购经办各负其责”的机制。 （3）要对采购人员形成长期有效的思想教育培训机制。 进行警示教育，通过案例教育，以案明纪，以实例为诫，让 相关的采购管理人员清醒地意识到贪心的可怕后果。培养出廉洁 自律，拥有良好的职业操守。提高采购人员的业务素质和自我约 束的自觉性。 4、采购监督重点手段 （1）公开招标采购制度。 招标采购， 即采购者对需要采购的项目公开招标，通过一套 严格的组织程序，让投标者在质量、价格、售后服务等方面相互 竞争，从而实现采购的最优化。招标采购的最大特点就是程序的 规范性、厂家的竞争性。招标过程中，必须成立由各个相关部门 人员组成的工作机构， 使招标行为正常

23、运转， 以保证招标的公开、 公正、公平，避免人为因素的影响，较好防止暗箱操作。 （2）集中采购制度。 分散采购是大量滋生腐败问题的一个主要的体制性原因，集 中采购是堵塞采购过程中各种漏洞的重要体制保证，它不仅可以 增加议价能力、降低采购成本，而且可以实施专业化采购、规范 化管理， 减少效益流失和腐败问题发生的可能性。明确要求按照 规定做好物资采购， 落实定点供应商准入制度，严格执行物资采 15 购公开招标规定， 不得以任何形式规避招标，不准任何人越权采 购。 （3）采购监督检查制度。 在规范物资采购内部运行机制的同时，也应加强外部的监督 机制。为进一步规范物资采购管理行为，必须借助其他组织、部

24、 门的力量形成合力， 加大监督力度。 建立对重大物资采购业务定 期开展审计制度， 通过审计物资需求计划的提报、采购渠道选择、 价格确定、 质检验收、 货款支付等重点环节执行各项规章制度情 况， 预防腐败问题的发生。 随即开展一次物资采购流程执行稽核， 以进一步保证物资采购监督制度的落实。 （4）职能分工控制制度。 物资从采购到入库点数、质量验收、使用过程监控、货款结 算将涉及质量技术部、生产部、仓储、资产购建部门等许多部门 和环节，建立职能分工控制制度，以明确请购、订购、验收、付 款、记帐等环节的相关人员的责任，加强互控、他控和自控十分 必要。对物资采购供应的各个环节实行监控、产品质量和售后服

25、 务进行跟踪调查， 对不合格的厂商坚决予以清除其准入资格。实 行“谁主管采购物资、谁负责物资数量”的责任追究制度和询价 比价定价制度，严把“采购价格、物资数量、验收入库”关，真 正做到料源可靠，采购规范，降低成本，确保供应物资质量。 （5）物资定期盘点制度。 通过盘点知晓帐与物、帐与帐是否一致，可以掌控仓库库 16 存物资的结构，购货情况、资金周转率的利用情况，呆滞料产生 的原因及处理情况， 生产过程废品数量及处理情况，可以追责及 减少浪费，可以控制盲目采购导致库存积压。 5、采购监督的违规行为 （1）违反有关规定插手大宗物资采购工作、不经招标、不 经集体讨论，擅自指定或暗示供货商的。 （2）采购过程中拒绝监督、泄露标底、暗箱操作、招标走 过场的。 （3）个人或部门私自收受供货方折扣、回扣、礼物、宴请、 送旅游、有价证券、参与供应商分红的。 （4）与供货商相互勾结，高估冒算，有意多付货款的。 （5）贪污、私分、占用、挪用、挥霍浪费采购资金的。 （6）不按招标程序，不履行或不认真履行职责，致使购进 货物以次充好、质次价高或假冒伪劣产品的。 （7）在大宗物资采购监督工作中，不认真履行岗位职责， 具有失职渎职行为的。 6、违规处罚：按照公司相关行为准则及处罚条例进行。