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1、20132013年年会会计计科科目目明明细细及及其其变变动动情情况况表表 序序号号新新科科目目代代码码新新科科目目名名称称会会计计科科目目适适用用范范围围说说明明科科目目代代码码科科目目名名称称变变化化情情况况 资资产产类类 11001库存现金11001现金不变 21002银行存款21002银行存款不变 31003存放中央银行款项银行专用新增 41011存放同业银行专用新增 51012其它货币资金31009其它货币资金不变 61101短期投资短期投资分拆 71102短期投资跌价准备更名 81021结算备付金证券专用新增 91031存出保证金金融公用新增 101101交易性金融资产金融公用新增
2、111111买入返售金融资产金融公用新增 121121应收票据1111应收票据不变 131122应收账款1121应收账款不变 141123预付账款1151预付账款不变 151131应收股利1121应收股利不变 161132应收利息1122应收利息不变 171201应收代位追偿款保险专用新增 181211应收分保账款保险专用新增 191212应收分保合同准备金保险专用新增 201221其他应收款1133其他应收款不变 211231坏账准备1141坏账准备不变 221161应收补贴款取消 231301贴现资产银行专用新增 241302拆出资金新增 251303贷款银行和保险共用新增 261304贷
3、款损失准备银行和保险共用新增 271311代理兑付证券银行和证券共用新增 281312代理业务资产新增 291401材料采购1201物资采购更名 301402在途物资新增 311403原材料1211原材料不变 321404材料成本差异1232不变 331405库存商品1243不变 341407商品进销差价1244商品进销差价不变 351411周转材料新增 361412包装物1221包装物不变 371413低值易耗品包装物1231低值易耗品包装物不变 381232自制半成品取消 391241委托代销商品取消 401243受托代销商品取消 411241消耗性生物资产农业专用新增 421431贵金属
4、银行专用新增 431441抵债资产金融共用新增 441451损余物资保险专用新增 451461融资租赁资产租赁专用新增 461471存货跌价准备1281存货跌价准备不变 471291（分期收款）发出商品取消 481301待摊费用取消 491501持有至到期投资新增 20132013年年会会计计科科目目明明细细及及其其变变动动情情况况表表 序序号号新新科科目目代代码码新新科科目目名名称称会会计计科科目目适适用用范范围围说说明明科科目目代代码码科科目目名名称称变变化化情情况况 501502持有至到期投资减值准备新增 511503可供出售金融资产新增 521511长期股权投资1401长期股权投资不变
5、 531402长期债券投资更名 541512长期投资减值准备1421长期投资减值准备不变 551431委托贷款取消 561521投资性房地产新增 571531长期应收款新增 581532为实现融资收益新增 591541存出资本保证金保险专用新增 601601固定资产1501固定资产不变 611602累计折旧1502累计折旧不变 621603固定资产减值准备1505固定资产减值准备不变 631604工程物资1601工程物资不变 641605在建工程1603在建工程不变 651606在建工程减值准备1601在建工程减值准备不变 661607固定资产清理1701固定资产清理不变 67 1611 未担
6、保余值租赁专用新增 68 1621 生产性生物资产农业专用新增 69 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用新增 701623公益性生物资产农业专用新增 711631油气资产石油天然气开采专用新增 721632累计折耗石油天然气开采专用新增 731701无形资产1801无形资产不变 741702累计摊销新增 751703无形资产兼职准备1805无形资产减值准备不变 761711商誉新增 771815未确认融资费用变更类别 781801长期待摊费用1901长期待摊费用不变 791811递延所得税资产新增 801821独立账户资产保险专用新增 811901待处理财产损溢1911不变 负负债债类类
7、 12101短期借款2101短期借款不变 22102存入保证金金融共用新增 32103拆入资金金融共用新增 42104向中央银行借款银行专用新增 52011吸收存款银行专用新增 62012同业存放银行专用新增 72021贴现负债银行专用新增 82101交易性金融负债新增 92102卖出回购金融资产款金融共用新增 102201应付票据2111应付票据不变 112202应付账款2121应付账款不变 122203预收账款2131预收账款不变 132141代销商品款取消 142211应付职工薪酬2151应付工资合并 152153应付福利费合并 162221应交税费2171应交税金合并 172176其他
8、应交款合并 20132013年年会会计计科科目目明明细细及及其其变变动动情情况况表表 序序号号新新科科目目代代码码新新科科目目名名称称会会计计科科目目适适用用范范围围说说明明科科目目代代码码科科目目名名称称变变化化情情况况 182231应付利息新增 192232应付股利不变 202171应交税金合并 212241其他应付款2181不变 222251应付保单红利保险专用新增 232261应付分保账款保险专用新增 242311代理买卖证券款证券专用新增 252312代理承销证券款证券和银行专用新增 262313代理兑付证券款证券和银行专用新增 272314代理业务负债新增 282401递延收益新增
9、 292191预提费用取消 302201待转资产价值取消 312501长期借款2301长期借款不变 322502应付债券2311应付债券不变 332601未到期责任准备金保险专用新增 342602保险责任准备金保险专用新增 352611保户储金保险专用新增 362621独立账户负债保险专用新增 372701长期应付款2321长期应付款不变 382702未确认融资费用变更类别 392711专项应付款2331专项应付款不变 402801预计负债2211预计负债不变 412901递延所得税负债递延税款更名 共共同同类类 13001清算资金往来银行专用新增 23002货币兑换金融共用新增 33101衍
10、生工具新增 43201套期工具新增 53201被套期项目新增 所所有有者者权权益益类类 14001实收资本呢3101实收资本（或股本）不变 23103已归还投资3103取消 34002资本公积3111资本公积不变 44101盈余公积3121盈余公积不变 54102一般风险准备金融共用新增 64103本年利润3131本年利润不变 74104利润分配3141利润分配不变 84201库存股新增 成成本本类类 15001生产成本4101生产成本不变 25101制造费用4105制造费用不变 35201劳务成本4107劳务成本不变 45301研发支出新增 55401工程施工建造承包商专用新增 65402工
11、程结算建造承包商专用新增 75403机械作业建造承包商专用新增 损损益益类类 16001主营业务收入5101主营业务收入不变 26011利息收入金融共用新增 20132013年年会会计计科科目目明明细细及及其其变变动动情情况况表表 序序号号新新科科目目代代码码新新科科目目名名称称会会计计科科目目适适用用范范围围说说明明科科目目代代码码科科目目名名称称变变化化情情况况 36021手续费及佣金收入金融共用新增 46031保费收入保险专用新增 56041租赁收入租赁专用新增 66051其他业务收入5102其他业务收入不变 76061汇兑损益金融共用新增 86101公允价值变动损益新增 95201投资
12、收益5201投资收益不变 106111补贴收入取消 116201摊回保险责任准备金新增 126202摊回赔付支出保险专用新增 136203摊回分保费用保险专用新增 146301营业外收入5301营业外收入不变 156401主营业务成本5401主营业务成本不变 166402营业税金及附加5402主营业务税金及附加更名 176403其它业务支出5406其他业务支出不变 186411利息支出金融共用新增 196421手续费及佣金支出金融共用新增 206501提取未到期责任准备金保险专用新增 216502提取保险责任准备金保险专用新增 226511赔付支出保险专用新增 236521保户红利支出保险专用
13、新增 246531退保金保险专用新增 256541分出保费保险专用新增 266542分保费用保险专用新增 276601销售费用5501营业费用不变 286602管理费用5502管理费用不变 296603财务费用5503财务费用不变 306604勘探费用新增 316701资产减值损失新增 326711营业外支出5601营业外支出不变 336801所得税费用5701所得税更名 346901以前年度损益调整5801以前年度损益调整不变 20132013年年会会计计科科目目明明细细表表 序序号号 科科目目代代码码科科目目名名称称适适用用范范围围 序序号号 科科目目代代码码科科目目名名称称适适用用范范围
14、围 序序号号 科科目目代代码码科科目目名名称称适适用用范范围围 资资产产 类类 1 1001库存现金 资资产产 类类 57 1605在建工程 损损益益 类类 1 6001主营业务收入 2 1002银行存款 58 1606在建工程减值准备 2 6011利息收入金融共用 3 1003存放中央银行款项银行专用 591607 固定资产清理 3 6021手续费及佣金收入金融共用 4 1011存放同业银行专用 60 1611 未担保余值租赁专用 4 6031保费收入保险专用 5 1012其它货币资金 61 1621生产性生物资产农业专用 5 6041租赁收入租赁专用 6 1101短期投资 62 1622生
15、产性生物资产累计折旧农业专用 6 6051其他业务收入 7 1102短期投资跌价准备 63 1623公益性生物资产农业专用 7 6061汇兑损益金融共用 8 1021结算备付金证券专用 64 1631油气资产石油天然气开采专用 8 6101公允价值变动损益 9 1031存出保证金金融公用 65 1632累计折耗石油天然气开采专用 9 5201投资收益 10 1101交易性金融资产金融公用 66 1701无形资产 11 6201摊回保险责任准备金 11 1111 买入返售金融资产 金融公用 67 1702累计摊销 12 6202摊回赔付支出保险专用 12 1121应收票据 68 1703无形资产
16、兼职准备 13 6203摊回分保费用保险专用 13 1122应收账款 69 1711商誉 14 6301营业外收入 14 1123预付账款 70 1815未确认融资费用 15 6401主营业务成本 15 1131应收股利 71 1801长期待摊费用 16 6402营业税金及附加 16 1132应收利息 72 1811递延所得税资产 17 6403其它业务支出 17 1201 应收代位追偿款 保险专用 73 1821独立账户资产保险专用 18 6411利息支出金融共用 18 1211应收分保账款保险专用 74 1901待处理财产损溢 19 6421手续费及佣金支出金融共用 19 1212应收分保
17、合同准备金保险专用 1 2101短期借款 20 6501提取未到期责任准备金保险专用 20 1221其他应收款 2 2102存入保证金金融共用 21 6502提取保险责任准备金保险专用 21 1231坏账准备 负负债债 类类 3 2103拆入资金金融共用 22 6511赔付支出保险专用 22 1301贴现资产银行专用 4 2104向中央银行借款银行专用 23 6521保户红利支出保险专用 23 1302拆出资金 5 2011吸收存款银行专用 24 6531退保金保险专用 24 1303贷款银行和保险共用 6 2012同业存放银行专用 25 6541分出保费保险专用 25 1304贷款损失准备银
18、行和保险共用 7 2021贴现负债银行专用 26 6542分保费用保险专用 26 1311代理兑付证券银行和证券共用 8 2101交易性金融负债 27 6601销售费用 27 1312代理业务资产 9 2102卖出回购金融资产款金融共用 28 6602管理费用 28 1401材料采购 10 2201应付票据 29 6603财务费用 29 1402在途物资 11 2202应付账款 30 6604勘探费用 30 1403原材料 12 2203预收账款 31 6701资产减值损失 31 1404材料成本差异 14 2211应付职工薪酬 32 6711营业外支出 32 1405库存商品 15 2153
19、应付福利费 33 6801所得税费用 33 1407商品进销差价 16 2221应交税费 34 6901以前年度损益调整 34 1411周转材料 17 2176其他应交款 成成本本 类类 1 5001生产成本 35 1412包装物 18 2231应付利息 2 5101制造费用 36 1413低值易耗品包装物 19 2232应付股利 3 5201劳务成本 37 1241消耗性生物资产农业专用 20 2171应交税金 4 5301研发支出 38 1431贵金属银行专用 21 2241其他应付款 5 5401工程施工建造承包商专用 39 1441抵债资产金融共用 22 2251应付保单红利保险专用
20、6 5402工程结算建造承包商专用 40 1451损余物资保险专用 23 2261应付分保账款保险专用 7 5403机械作业建造承包商专用 41 1461融资租赁资产租赁专用 24 2311代理买卖证券款证券专用 共共同同 类类 1 3001清算资金往来银行专用 42 1471存货跌价准备 25 2312代理承销证券款证券和银行专用 2 3002货币兑换金融共用 43 1501持有至到期投资 26 2313代理兑付证券款证券和银行专用 3 3101衍生工具 44 1502持有至到期投资减值准备 27 2314代理业务负债 4 3201套期工具 45 1503可供出售金融资产 28 2401递延
21、收益 5 3201被套期项目 46 1511长期股权投资 31 2501长期借款 所所有有 者者权权 益益类类 1 4001实收资本呢 47 1402长期债券投资 32 2502应付债券 3 4002资本公积 48 1512长期投资减值准备 33 2601未到期责任准备金保险专用 4 4101盈余公积 49 1521投资性房地产 34 2602保险责任准备金保险专用 5 4102一般风险准备金融共用 50 1531长期应收款 35 2611保户储金保险专用 6 4103本年利润 51 1532为实现融资收益 36 2621独立账户负债保险专用 7 4104利润分配 52 1541存出资本保证金保险专用 37 2701长期应付款 8 4201库存股 53 1601固定资产 38 2702未确认融资费用 54 1602累计折旧 39 2711专项应付款 55 1603固定资产减值准备 40 2801预计负债 56 1604工程物资 41 2901递延所得税负债