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1、审计工作自查自评报告与整改措施 按照开展审计工作评议的统一安排，4 月 30 日，区 审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区 人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会 上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出 审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。 一、近年来审计工作所取得的成绩 在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区人 大、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年 来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面： ( 一) 审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年 来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫 系统”功能，切实
2、做到了“三个转变”：由事后惩处向事前 防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动 服务转变，改变了社会上认为 “审计工作就是找麻烦、整人、 得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽 了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和 个人主动请予审计， 要求审计的越来越多，请审计提前把关、 事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意 见进行整改的越来越多。 ( 二) 审计工作成效明显。XX 以来，我局共开展了 109 个项目 ( 单位) 的审计及审计调查，查出管理不规范金额 41463 万元，纠正归还原渠道的资金达3418 万元 ; 开展灾后 恢复重建、扩大内
3、需和港澳援建项目跟踪审计( 调查 )623 人 次，发放整改意见函215 份，对项目资金和工程质量的监管 有力有效 ; 开展“普九”债务化解审计调查，核减债务1101 万元 ; 牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务12541 万 元，核减率 %; 核减国家建设工程投资4300 万元，挽回经济 损失 3600 万元， 核减城市建设中以开发带动的项目亏损3016 万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾; 向有关部门移送 案件线索6 件; 坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议 1XX条，促使被审计单位建立完善了56 项管理制度， 审计职 能作用得到充分发挥。 ( 三) 机制制度逐步健全。一是健全工
4、作机制。以区 委政府的名义先后出台了关于进一步加强审计监督，促进 经济社会和谐发展的意见、 巴州区党政领导干部任期经济 责任审计办法 、 巴州区党政领导干部经济责任审计结果运 用管理暂行办法 、 巴州区国家投资建设项目管理暂行规定 等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。 二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后 制定了政务公开制度 、 审计程序制度 、 廉政监督责任 制度、 廉洁从审纪律等数项内部管理制度。目前，率先 在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四 第 3 页 共 9 页 权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必 将对进一步提升审
5、计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的 推动作用。 ( 四) 审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命 线” 。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四 关” ，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一 是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审 前调查，深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理 方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。 二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施 的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意 见稿复核、 全面复核、 对外报告复核 , 确保项目 “零” 缺陷、 程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。
6、三是 严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用 等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操 作性相统一。 在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。 认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改 事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项 目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中 抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将 抽审情况在机关内部予以通报。 ( 五) 审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到 “三个结合” ：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与 审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在 监督中服务，在服务中
7、监督，学会换位思考，用审计别人的 标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓 班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深 层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗礼”， 要 有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习 意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则， 树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三 是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和 开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活 动，坚持每年签订廉洁从审承诺书，让廉洁从审意识入 脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督， 三年间无一例廉政投诉。
8、四是充实审计力量。先后成立了经 济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队， 争取了 10 个财拨编制，晋升了3 名副科级领导干部，上挂 下派了 2 名干部，改变了3 名干部的工勤身份，选调了6 名 干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五 是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府 提出有情况、 有分析、 有深度、有高度、有价值的审计建议， 三年来，共上报审计信息69 期， 审计要情 28 期， 审 计专报 35 期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野， 第 5 页 共 9 页 充分发挥了审计的建设性功能。 二、深入查找自身存在的问题和不足 ( 一) 审计管理
9、有待加强。一是审计力量不足。现有 职工 34 人中仅有 22 名专职审计人员， 今年安排计划项目29 个( 不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目423 个和领导 交办项目 ) ，审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。 二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工 为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开 展起来 ; 审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计技术和 方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。 三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度 不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别 领域、个别项目审得不透、不细。 ( 二) 机关作风
10、有待改进。按照区政府的统一安排， 我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现 “四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作 风散漫，上下班迟到早退; “不守纪”，不遵守规章制度，工 作时间听音乐、聊天、打游戏; “不忌口”，律己不严，接受 被审计单位宴请; “不敬业”，责任心不强，审计工作效率较 低。 ( 三) 功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不 深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性 和建设性不强; 给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗 糙，可操作性差， 促使被审单位强化内部管理的效果不明显。 督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一 定数
11、量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整 改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。 ( 四) 专业技能亟须提高。尽管80% 的职工具有大专 以上学历， 但中级以上职称仅占35% ，能熟练运用AO系统进 行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资 性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、 培训机会少，业务素质和能力有待提高。 ( 五) 质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意 见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单 位的财政、财务收支审计结果; 个别同志面对繁重审计任务 有畏难情绪， 工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖” 现象，审计效率不高
12、; 极个别同志缺乏政治责任心，工作中 存在“走过场”的现象，深入细致不够。 ( 六) 审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力 抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审 计宣传“养在深闺” ，内部火火红红、外部稍显冷清。重形 式轻实效。审计宣传呈“粗放型”， “挂标语、发传单”多， 对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。 三、认真落实整改提高的各项措施 第 7 页 共 9 页 ( 一) 把握角色定位，树立服务大局的审计理念。以 开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的 理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。 跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会
13、关 注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从 机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审 计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问 题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长 效的审计建议，强化审计建设功能。 ( 二) 开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。将 作风整顿与学习新的审计法实施条例相结合、与开展审 计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合， 以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的 “四不” 问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝 “两张皮” 和“走 过场”。严格执行考勤制度， 盯紧“自由人”，防止上下班 “不 守时”;
14、将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网， 根治上班时间 “不守纪” 问题 ; 严格工作纪律， 严肃执行 “审 计八不准”， 探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口” ; 推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制，以制度促效能 提升，防止“不敬业” 。 ( 三) 搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以 “摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为 基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀 请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、 法律、 业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为 首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审 计机关和大专院校
15、强化培训，提高工程审计和运用AO系统 审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值 取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等 方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研 究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。 ( 四) 强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一 是试行审计“四权分离” 。 将审计内部职责划分为“审计计 划” 、 “审计查证”、 “审计处理”、 “审计执行”四部分，并将 内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互 监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由 同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能 提高审计效
16、率，又能有效防范审计风险。二是充分发挥审计 监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题 分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门 建立完善规章制度。三是采取“回头看”、 “跟踪式”的监督 办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得 到落实，增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。 ( 五) 加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。严 第 9 页 共 9 页 格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审 计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督 自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审 后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制 度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉 洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外 网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话， 定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。