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1、. . 外贸企业出口退税申报流程 发布时间： 2007-12-20 11:12:22 外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司，一般来说， 没有属于自己的生产设备，没有明 确属于本公司的自产产品，主要依靠外购产品再对外销售，其经营方式与生产企业有很大的 差别， 故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说， 外贸企业的 出口退税申报操作流程如下： 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90 日内，准备以下出口退税单证， 用于出口退税申报。主要包括： 1 、出口货物报关单( 出口退税专用 ) ； 2 、出口商品专用发票； 3 、 购进货物取得的增值税专用发票( 抵扣联， 并应自开票之
2、日起30 日内办 理认证手续 ) 或分批单； 4 、外汇核销单 ( 出口退税联 ) ； 5 、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录 电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8： 00 至下午 16：00 向国税局提交电子信息。 . . 三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入 出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口 退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存 在需
3、要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库 手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。 附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程 外贸企业出口退税申报录入的操作流程 基本要求： 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统8.0 版（该软件从本网站下载、安装，并进行系 统维护，之后方可操作使用） 2、申报系统安装路径：c:/ 出口退税 /出口退税申报系统8.0 版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/ 出口退税 / 认证发票信息 . . 4、网上下载预审反馈信息的保存路径：
4、c:/ 出口退税 / 审核反馈信息 ( 注：以上内容可以根据个人习惯自行设置，出口退税税种仅指增值税, 以下仅指出口退税申 报而不包括单证申报, 由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新，以下内 容可能会存在变动的地方，请注意查询最新通知。) 第一步：拷取或下载增值税专用发票认证信息并读入申报系统 进入出口退税申报系统7.1 版，所属期为200601，选择“基础数据采集/ 外部数据采集 / 认 证发票信息读入”，在弹出的 “认证发票信息读入”窗口，选择目标文件为，点击 “确定”， 系统弹出提示“一共(多少 ) 条数据， 确定读入吗 ?(Y/N) ”（这里的数据数量与企业当月认证 的
5、进项发票数量一致），选择“是”，系统提示“认证发票信息读入完毕”，点击“确定”。 第二步：录入出口退税购进明细数据 选择“基础数据采集/ 进货明细申报数据录入”，点击“增加” 关联号： 2006010001（10 位） 税种： V(此处仅指增值税) 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 申报年月：系统根据所属期自动填，如2006 年 1 月，则填200601（6 位） 申报批次：当月申报的批次数。第1 次申报为01（2 位），第2 次申报为02，依次类推 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4 位），依次类推 发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8 位），回车后
6、自动生成以下项目 . . 发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成 进货凭证号：同上 分批批次：同上 供货方纳税号：同上. 发票开票日期：同上 商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目 商品名称：系统自动生成 单位：同上 数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单 位一致 计税金额： 系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分批单上本 次申报金额。 法定征税税率：同上 税额：同上 退税率：系统自动生成 可退税额：同上 专用税票号：无则空 . . 备注：在填写出口货物辅料时，数量为零，此处填WT 。 回车后，系
7、统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此笔记录后 新增一条空白记录。进货明细数据录入完毕后，点击“审核认可” 按钮， 选择数据范围为 “当 前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标 识一栏设置为“R”，点击“退出”，回到主界面。 第四步：录入出口退税出口明细数据： 选择“基础数据采集/ 出口明细申报数据录入”，点击“新增” 关联号：同进货 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 申报年月：当月申报的批次数。第1 次申报为01（2 位），也可输入1 后回车生成 申报批次：当月申报的批次数。第1 次申报为01（2 位），也可输入
8、1 后回车生成 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4 位），也可输入1 后回车生成 进料登记册号：非进料加工业务，此处为空 出口发票号：企业开具的出口发票上的号码 报关单号：报关单上海关编号的后9 位+0+报关单上列示的出口商品项号(01) 共 12 位 出口日期：报关单上的出口日期 美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。 核销单号：见报关单上的批准文号 . . 商品代码：出口商品的商品编号 商品名称：系统根据以上商品编号自动生成 单位：系统根据以上商品编号自动生成 出口数量：报关单上出口商品的数量 实退税数量：系统自动生成 平均单价：同上 出口进
9、货金额：同上 退税率：同上 退增值税税额：同上 退消费税税额：同上 代理证明号：“代理出口证明”的编号+01 远期收汇证明：远期收汇证明的编号 备注： 标识： 申报标志： 调整标志： . . 回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此笔记录后 新增一条空白记录。 出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有 记录”，选择操作为 “审核” ，点击“确认” ，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R” 点击“退出”，回出主界面。 第五步：初审 选择“数据加工处理/ 进货出口数量关联检查”，弹出“文本查看器” 若存在进货与出口数量不匹配
10、的情况，会给出具体的关联号，并在进货及出口数据的标识栏 出现 E的错误标志。 出现该种情况， 则需要修改进货或出口数据，保证进货与出口数量一致， 修改之后还要注意进行“审核认可”，来修正数据标识上的“E”状态。注意无论是进货及 出口是一方面出错，还是两方面出错，修改后双方都需要重新做“审核认可”。无错误，点 “关闭”即可。 选择“数据加工处理/ 换汇成本检查”，弹出“文本查看器” 正常情况下，出现换汇成本检查通过的结果，点“关闭”即可 可能出现换汇成本高或低的情况，一般不影响申报 若出现未找到换汇成本检查数据，则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审核认可标志 或前一步数量关联检查出错或修改后
11、未做审核认可检查来订正数据标识上的“E” 选择“数据加工处理/ 预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器” 正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭”即可 . . 若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。 第六步：生成预申报数据 选择“数据加工处理/ 生成预申报数据”，弹出“生成预申报软盘”对话框，若是退税申报， 则选择“退税申报”，关联号=后，输 9 个 9 若是单证申报，则选择“单证申报点“确定” 出现文本查看器，没有错误则无内容显示，点击“关闭”出现“生成申报软盘”对话框， 若是税务局支持网上远程预审，则选择“远程申报”，下面的路径系统自动给出，其结果是 打开一个出口
12、退税网页，根据企业上传的预审数据，税务局远程进行预审，并反馈预审信息， 下载后企业可以根据反馈信息进行相关处理；若是需要到税务局进行预审，则选择 “本地 预审”，路径是A ：，其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务局进 行预审。点击“确定”弹出“生成预申报数据”窗口，显出预申报数据存放路径，以供远程 申报上传使用 第七步：远程预审：登录出口退税远程申报系统 选择“预审数据上传”，输入相关信息点击“浏览”，通过预申报数据存放路径找到预申报 数据文件，点击“上传”，提示“上传成功”。 选择“查询下载信息”，找到已经预审完成的反馈信息后，点击“下载”，选择“保存”下 载文件，保存路
13、径为“C:/ 出口退税 / 审核反馈信息”，点击“保存”。由于每次退税预审反 馈的文件名都是相同的，但其内容不同，所在当其提示“是否替换它”时，选择“是”。 第八步：预审反馈信息处理，进入出口退税申报系统8.0 版 选择“预审反馈处理/ 退税申报预审信息接收”，在弹出的“税务机关反馈信息读入”对话 框中， 根据前一步税务机关预审反馈信息下载保存的路径，选择选择目标是否读入”时，选 . . 择“是”，弹出“税务机关反馈信息读入”存放路径的对话框( 无须更改 ) ，点击“确定”， 弹出“确定读入上列数据吗？”，选择“是”，系统提示“成功读入”，选择“确定” 选择“预审反馈处理/ 退税预审信息处理”
14、，显示具体的反馈信息，企业根据反馈信息来具 体处理申报数据，比如说数据不正确的修改数据，电子信息未到的等待信息齐全等等。 如果没有影响正式申报的问题，就可以进行下一步，确认正式申报数据了。 第九步：确认正式申报数据 选择“预审反馈处理/ 确认正式申报数据”， 第十步：生成正式申报数据 打印进货明细表：选择“退税正式申报/ 查询本次申报数据/ 进货明细申报数据查询”，点 击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL ”，点击“打印”，份数为“2”打印出口明细表： 选择“退税正式申报/ 查询本次申报数据/ 出口明细申报数据查询”，点击“扩展功能”，选 择“打印到EXCEL ”，点击“打印”，份数为“2”
15、 注：如果选择“打印到EXCEL ”，则生成的报表为A4纸大小；如果选择“打印报表”，则 生成的报表为B4 或 A3 纸型大小 打印汇总表： 选择“退税正式申报/ 查询本次申报数据/ 退税汇总申报表录入”， 点击“增加”， 申报年月为“ 200601”，批次为“ 01”，以下内容自动生成，点击“保存”。点击“打印报 表”按钮，选择“打印到EXCEL ”，点击“打印”，份数为“4”，纸型为A4大小 生成正式申报软盘：选择“退税正式申报/ 生成退税申报软盘”，弹出“退税申报软盘”对 话框，选择申报路径为“本地申报”，路径为“A” 第十步：正式申报 . . 申报资料：装订报表封皮(1 份) （需加盖
16、企业公章） 出口退税汇总申报表(3 份，其中1 份装订 ) （需加盖企业公章） 进货明细申报表(1 份) （需加盖企业公章） 出口明细申报表(1 份) （需加盖企业公章） 增值税专用发票( 抵扣联 ) 或分批单 出口货物报关单（出口退税专用） 出口商品专用发票 外汇核销单 ( 出口退税联 ) 正式申报软盘 公司档案管理制度 一、总则 1、为加强本公司档案工作，充分发挥档案作用，全面提高档案管理水平，有效地保护及利用档案，为公司发展服务，特 . . 制定本制度。 2、公司档案，是指公司从事经营、管理以及其他各项活动直接形成的对公司有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。公司档案分为
17、受控档案和非受控档案。 3、公文承办部门或承办人员应保证经办文件的系统完整( 公文上的各种附件一律不准抽存) 。结案后及时归档。工作变动或因故离职时应将经办的文件材料向接办人员交接清楚，不得擅自带走 或销毁。二、文件材料的收集管理1、公司指定专人负责文件材料的管理。 2、文件材料的收集由各部门或经办人员负责整理，交总经理审阅后归档。 3、一项工作由几个部门参与办理的，在工作中形成的文件材料，由主办部门或人员收集，交行政部备案。会议文件由行政部收三、归档范围 1、重要的会议材料，包括会议的通知、报告、决议、总结、典型 2、本公司对外的正式发文与有关单位来往的文书。 3、本公司的各种工作计划、总结
18、、报告、请示、批复、会议记录、统计报表及简报。 4、本公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料。5、本公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料。 6、本公司的大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等。四、归档要求 1、档案质量总的要求是：遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有机联系，区别不同的价值，便于保管和利用。 2、归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均应齐全完整。 3、在归档的文件材料中，应将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件，分别立在一起，不得分开，文电应合一归档。 4、不同年度的文件一般不得放在一起立卷；跨年度的总结放在针对的最后一年立
19、卷； 跨年度的会议文件放在会议开 幕年。 5、档案文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的文件材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其它文件材料依其形成规律或应保 . . 持文件之间的密切联系并进行系统的排列。 6、案卷封面，应逐项按规定用钢笔书写，字迹要工整、 五、档案管理人员职责1、按照有关规定做好文件材料的收集、整理、分类、归档等工作。2、按照归档范围、要求，将文件材料按时归档。3、工作人员应当遵纪守法、忠于职守，努力维 护公司档案的完整与安全。 1、公司档案只有公司内部人员可以借阅，借阅者都要填写借阅单，报主管人员批准后，方可借阅，其中非
20、受控文档的借阅要由部门经理签字批准，受控文档的借阅要由总经理签字批准。 2、档案借阅的最长期限为两周；对借出档案，档案管理人员要定期催还，发现损坏、丢失或逾期未还，应写出书面报告，报总经理处 只有一个孤独的影子，她，倚在栏杆上；她有眼，才从青春之梦里醒过来的眼还带着些朦胧睡意，望着这发狂似的世界，茫然地像不解这人生的谜。她是时代的落伍者了，在青年的温馨的世 界中，她在无形中已被摈弃了。她再没有这资格，心情，来追随那些站立时代前面的人们了！在甜梦初醒的时候，她所有的惟有空虚，怅惘；怅惘自己的黄金时代的遗失。咳！苍苍者天，既 已给与人们的生命，赋与人们创造社会的青红，怎么又吝啬地只给我们仅仅十余年最可贵的稍纵即逝的创造时代呢？