投资估算编制设计方案.pdf

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1、. . 投资估算编制方案 一、投资估算的编制依据、要求及步骤 （一）投资估算的编制依据 1）国家、行业和地方政府的有关规定 2）拟建项目的建设方案确定的各项工程建设内容 3）工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程 量和主要设备清单 4）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制 的投资估算办法、投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他 费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等 5）类似工程的各种技术经济指标和参数 6）工程所在地的同期的人工、材料、设备的市场价格，建筑、 工艺及附属设备的市场价格和有关费用。 7）政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数

2、、利率、汇 率、税率等有关参数 8）与项目建设相关的工程地质资料、设计文件、图纸等 9）其他技术经济资料 （二）投资估算的编制要求 1）应委托有相应工程造价咨询资质的单位编制 2）应根据主体专业设计的阶段和深度，结合各自行业的特点， 所采用生产工艺流程的成熟性，以及编制单位所掌握的国家及地区、 行业或部门相关投资估算基础资料和数据的合理、可靠、完整程度， . . 采用合适的方法，对建设项目投资估算进行编制。 3）应做到工程内容和费用构成齐全，不漏项，不提高或降低估 算标准，计算合理，不少算、不重复计算。 4）应充分考虑拟建项目设计的技术参数和投资估算所采用的估 算系数、估算指标在质和量方面所综

3、合的内容，应遵循口径一致的原 则。 5）应根据项目的具体内容及国家有关规定等，将所采用的估算 系数和估算指标价格、 费用水平调整到项目建设所在地及投资估算编 制年的实际水平。 对于建设项目的边界条件， 如建设用地费和外部交 通、水、电、通信条件，或市政基础设施配套条件等差异所产生的与 主要内容投资无必然关联的费用， 应结合建设项目的实际情况进行修 正。 6）应对影响造价变动的因素进行敏感性分析，分析市场的变动 因素，充分估计物价上涨因素和市场供求情况对项目造价的影响，确 保投资估算的编制质量。 7）投资估算的精度应能满足控制初步设计概算要求，并尽量减 少投资估算的误差。 （三）投资估算的编制步

4、骤 1）投资估算主要包括项目建议书阶段和可行性研究阶段的投资 估算。可行性研究阶段的投资估算编制一般包含静态投资部分、动态 投资部分与流动资金估算三个部分，主要包括以下步骤： 2）分别估算各单项工程所需建筑工程费、设备及工器具购置费、 . . 投资估算静态部分 安装工程费， 在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费 用和基本预备费，完成工程项目静态投资部分的估算。 3）在静态投资部分的基础上，估算价差预备费和建设期利息， 完成工程项目动态投资部分的估算。 4）估算流动资金。 5）估算建设项目总投资 图 1 建设项目可行性研究阶段投资估算编制流程 二、静态投资部分的估算方法 在项目规划和

5、建议书阶段， 投资估算的精度较低， 可采取简单的 匡算法，如单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法、比 例估算法或混合法等，在条件允许时，也可采用指标估算法；在可行 投资估算动态部分 建 筑 工 程 费 估 算 安 装 工 程 费 估 算 设 备 及 工 器 具 购 置 费 估 算 工 程 建 设 其 他 费 用 估算 基本 预备 费估 算 价差 预备 费估 算 建 设 期 利 息 估 算 流 动 资 金 估 算 工程费用估算预备费估算 建设投资估算 建设项目总投资估算 投资估算编制流程 . . 性研究阶段， 投资估算精确度要求高， 需采用相对详细的投资估算方 法，即指标估算法。 （一

6、）项目规划和建议书阶段投资估算方法 1）单位生产能力估算法。 单位生产能力估算法是根据已建成的、 性质类似的建设项目的单位生产能力投资乘以建设规模，即得到拟建 项目的静态投资额的方法。 C2=( 1 1 Q C )Q 2 f （1） 式中 1 C 已建类似项目的静态投资额； 2 C 拟建项目的静态投资额； 1 Q 已建类似项目的生产能力； 2 Q 拟建项目的生产能力； f 不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等地 综合调整系数。 这种方法只适用于与已建项目在规模和时间上相近的拟建项目， 一般两者间的生产能力比值为0.22。单位生产能力估算法估算的误 差较大，可达 30% 。 1）生产能力指

7、数法。生产能力指数法又称指数估算法，它是根 据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算同类但生产能力 不同的拟建项目静态投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改 进。期其计算公式为： f Q Q CC)( 1 2 12 （2） . . 正常情况下， 0x1。不同生产率水平的国家和不同性质的项 目中，x 的取值是不同的。若已建类似项目规模和拟建项目规模的比 值在 0.52 之间时， x 的取值近似为 1；若已建类似项目规模和拟建 项目规模的比值在250 之间时，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增 大设备规模来达到时，则x 的取值约为 0.60.7 ；若是靠增加相同规 格设备的数量达到时， x 的取

8、值约在 0.80.9 。生产能力指数法与单 位生产能力估算法相比精确度略高，其误差可控制在20% 以内。一 般拟建项目与已建类似项目生产能力比值不宜大于50，以在 10 倍内 效果较好，否则误差就会增大。 2）系数估算法。系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项 目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程 费或设备购置费的百分比为系数，依次估算拟建项目静态投资的方 法。 1. 设备系数法。 IPfPfEC.)1( 2211 （3） 式中 C拟建项目的静态投资 E拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费 1 P 、 . 2 P 已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等于设备 购置

9、费的比例 1 f 、 . 2 f 由于时间地点因素引起的定额、价格、费用标准等 变化的综合调整系数 I 拟建项目的其他费用 . . 2. 主题专业系数法。主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重 较大，并于生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类 项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采 暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以 求出拟建项目各专业投资， 然后加总即为拟建项目的静态投资。其计 算公式为： IPfPfEC.)1( , 22 1 1 （4） 式中 1 P 、 2 P . 已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资 的比重。 3）比例估算法

10、。比例估算法是根据已知的同类建设项目主要生产工 艺设备占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要生产 工艺设备投资， 再按比例估算拟建项目的静态投资的方法。其计算公 式为： I= n i ii PQ K 1 1 （5） 式中 I拟建项目的静态投资 K已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例 n设备种类数 i Q 第 i 种设备的数量 i P 第 i 种设备的单价（到厂价格）。 比例估算法主要应用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目 的主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备 的情况。 . . （二）可行性研究阶段投资估算方法 指标估算法是投资估算的主要方法。首先

11、把拟建建设项目以单项 工程或单位工程， 按费用性质横向划分为建筑工程、设备及工器具购 置、安装工程等费用；然后，根据各种具体的投资估算指标，进行各 单位工程或单项工程投资的估算； 在此基础上汇集编制成拟建建设项 目的各个单项工程费用和拟建项目的工程费用投资估算；再按相关规 定估算工程建设其他费、 基本预备费等，形成拟建建设项目静态投资。 1）建筑工程费用的估算。建筑工程费用是指为建造永久性建筑 物和构筑物所需要的费用。 有单位建筑工程投资估算法、 单位实物工 程量投资估算法和概算指标投资估算法。前两种需要适合的估算指标 或类似工程造价资料， 当不具备上述条件时， 可采用计算主体实物工 程量套用

12、相关综合定额或概算定额进行估算，这种方法需要较为详细 的工程资料，工作量较大。 1. 单位建筑工程投资估算法。 单位长度价格法。 建筑工程费 =单位长度建筑工程费指标建筑工程长度 单位面积价格法。 建筑工程费 =单位面积建筑工程费指标建筑工程面积 单位容积价格法。 建筑工程费 =单位容积建筑工程费指标建筑工程容积 单位功能价格法。 此方法是利用每功能单位的成本价格进行估 算，选出所有此类项目中共有的单位，并计算每个项目中该单位的数 . . 量。例如，可以用医院里的病床数量为功能单位。 建筑工程费 =功能单位建筑工程费指标建筑工程功能总量 2. 单位实物工程量投资估算法。 例如大型土方、总平面竖

13、向布置、 道路及场地铺砌、 厂区综合管网和线路、 围墙大门等，分别以立方米、 平方米、延长米或座为单位，套用技术标准、结构形式相适应的投资 估算指标或类似工程造价资料进行建筑工程费估算。 建筑工程费 =单位实物工程量建筑工程费指标实物工程总量 3. 概算指标投资估算法。 对于没有上述估算指标， 或者建筑工程 费占总投资比例较大的项目， 可采用概算指标估算法。 采用此种方法， 应拥有较为详细的工程资料、 建筑材料价格和工程费用指标信息，投 入的时间和工作量较大。 建筑工程费 =分部分项实物工程量概算指标 2）设备及工器具购置费估算。设备购置费根据项目主要设备表 及价格、费用资料编制，工器具购置费

14、按设备费的一定比例计取。对 于价值高的设备应按单台（套）估算购置费，价值较小的设备可按类 估算，国内设备和进口设备应分别估算。 3）安装工程费估算。安装工程费一般以设备费为基数区分不同 类型进行估算。 1. 工艺设备安装费估算。 安装工程费 =设备原价设备安装费率（% ） 安装工程费 =设备吨重单位重量（吨）安装费指标 2. 工艺金属结构、工艺管道估算。 . . 安装工程费 =重量（体积、面积）总量单位重量（立方米、平 方米）安装费指标 3. 变配电、自控仪表安装工程估算。 材料费 =设备原价材料费占设备费百分比 材料安装费 =材料费材料安装费率（% ） 4）工程建设其他费用估算。有合同或协议

15、明确的费用按合同或 协议列入；无合同或协议明确的费用，根据国家和各行业部门、工程 所在地地方政府的有关工程建设其他费用定额（规定）和计算办法估 算。 5）基本预备费估算。 基本预备费 = （工程费用 +工程建设其他费用） 基本预备费费率 （% ） 6）指标估算法注意事项。 1. 影响投资估算精度的因素主要包括价格变化、现场施工条件、 项目特征的变化等。因此，在应用指标估算法时，应根据不同地区、 建设年代、条件等进行调整。因为地区、年代不同，人工、材料与设 备的价格均有差异，调整方法可以以人工、主要材料消耗量或“工程 量”为计算依据，也可以按不同的工程项目的“万元工料消耗定额” 确定不同的系数。

16、在有关部门颁布定额或人工、材料价差价系数（物 价指数）时，可以据其调整。 2. 使用估算指标法进行投资估算绝对不能生搬硬套，必须对工艺 流程、定额、价格及费用标准进行分析，经过实事求是的调整与换算 . . 后，才能提高其精确度。 三、动态投资部分的估算方法 动态投资部分包括价差预备费和建设期利息两部分。动态部分的 估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算，而不是以编 制的年静态投资为基础计算。 （一）价差预备费 价差预备费是指为在建设期内利率、汇率或价格等因素的变化而 预留的可能增加的费用， 亦称为价格变动不可预见费。 价差预备费的 内容包括：人工、设备、材料、施工机械的差价费，建筑安

17、装工程费 及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。 价差预备费一般根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份 价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算。计算公式为： n t tm t fffIPF 1 15 .0 1)1()1 ()1( 式中 PF 价差预备费； n建设期年份数； t I 估算静态投资额中第t 年投入的工程费用； f 年涨价率； m 建设前期年限（从编制估算到开工建设，单位：年） （二）建设期利息 建设期利息主要是指在建设期内发生的为工程项目筹措资金的 融资费用及债务资金利息。 当总贷款是分年均衡发放时， 建设期利息的计算可按当年借款在 . . 年中支用考虑，即当年

18、贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。计算 公式为： iAPq jjj ) 2 1 ( 1 式中 j q 建设期第 j 年应计利息； 1j P 建设期第（ j-1 ）年末累计贷款本金与利息之和； j A 建设期第 j 年贷款金额； i 年利率。 四、流动资金的估算 流动资金是指项目运营需要的流动资产投资，指生产经营性项目 投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及 其他经营费用等所需的周转资金。 流动资金估算一般采用分项详细估 算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 （一）分项详细估算法 分项详细估算法是根据项目的流动资产和流动负债，估算项目所 占用流动资金的方法。其中，

19、流动资产的构成要素一般包括存货、库 存现金、应收账款和预付账款； 流动负债的构成要素一般包括应付账 款和预收账款。 流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公司 式： 流动资金 =流动资产 - 流动负债 流动资产 =应收账款 +预付账款 +存货+库存现金 流动负债 =应付账款 +预收账款 流动资金本年增加额 =本年流动资金 -上年流动资金 . . 进行流动资金估算时， 首先计算各类流动资产和流动负债的年周 转次数，然后再分项估算占用资金额。 1） 周转次数。周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年（360 天）内完成多少各生产过程，即： 周转次数 =360/流动资金最低周转天数 各类流动资产

20、和流动负债的最低周转天数，可以参照同类企业的 平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）的规定。另外， 在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保 险系数。 2）应收账款。应收账款是指企业对外赊销商品、提供劳务尚未 收回的资金。其计算公式为： 应收账款 =年经营成本（年销售收入）/ 应收账款周转次数 3）预付账款。预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服 务所预先支付的款项，其计算公式为： 预付账款 =外购商品或服务年费用金额/ 预付账款周转次数 4）存货。存货是指企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资， 主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗物、维修备件、包装物、

21、商品、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算。仅考虑外购原 材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。其计算 公式为： 存货=外购原材料、燃料 +其他材料 +在产品 +产成品 外购原材料、燃料 =年外购原材料、燃料 / 分项周转次数 . . 其他材料 =年其他材料费用 / 其他材料周转次数 在产品周转次数 年其他制造费年修理费年工资及福利费年外购原材料、燃料 在产品 产成品 =（年经营成本 - 年其他营业费用） / 现金周转次数 5）现金。项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运 营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存 款。计算公式为： 现金=（年工资

22、及福利费 +年其他费用） / 现金周转次数 年其他费用 =制造费用 +管理费用 +营业费用 -（以上三项费用中所 含的工资及福利费用、折旧费、摊销费、修理费和利息支出） 6）流动负债估算。流动负债是指在一年或者超过一年的一个营 业周期内，需要偿还的各种债务，包括短期借款、应付账款、应付票 据、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他 暂收应付款、预提费用和一年内到期的长期借款等。 在可行性研究中， 流动负债估算可以只考虑应付账款和预收账款两项。计算公式为： 应付账款 =外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用/ 应付账款 周转次数 预收账款 =预收的营业收入年金额 / 预收账款周

23、转次数 （二）扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动 资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验值确定比例。 将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。一般常用的 . . 基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等，究竟采用何 种基数依行业习惯而定。其计算公式为： 年流动资金额 =年费用基数各类流动资金率 扩大指标估算法简便易行， 但准确度不高， 适用于项目建议书阶 段的估算。 （三）流动资金估算应注意的问题 1）在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定最 低周转天数， 并考虑一定的保险系数。 对于存货中的外购原材料和燃 料，要分

24、品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金 的比重大小等因素确定。 2）流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措 可通过长期负债和资本金（一般要求占30% ）的方式解决。流动资金 一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算， 可规定在投产的第一 年开始按生产负荷安排流动资金需用量。其借款部分按全年计算利 息，流动资金利息应计入生产期间的财务费用，项目计算期末收回全 部流动资金（不含利息）。 3）用扩大指标估算法计算流动资金，需以经营成本及其中的某 些科目为基数，因此实际上流动资金估算应能够在经营成本估算之后 进行。 4）在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费 用金额，根据上述公式分别估算，而不能直接按照100% 生产负荷下 的流动资金乘以生产负荷百分比求得。 单纯的课本内容，并不能满足学生的需要，通过补充，达到内容的完善 . . 教育之通病是教用脑的人不用手，不教用手的人用脑，所以一无所能。教育革命的对策是手脑联盟，结果是手与脑的力量都可以大到不可思议。 单纯的课本内容，并不能满足学生的需要，通过补充，达到内容的完善 教育之通病是教用脑的人不用手，不教用手的人用脑，所以一无所能。教育革命的对策是手脑联盟，结果是手与脑的力量都可以大到不可思议。