《新企业会计准则科目及代码一览表(含二级三级参考科目).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新企业会计准则科目及代码一览表(含二级三级参考科目).pdf（10页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、用友编码方式金蝶编码方式一级科目二级科目三级科目备注 一、资产类 10011001库存现金 按货币标准名称设 置 1002 1002 银行存款按银行帐号设置 1012 1012 其他货币资金 101201 1012.01 外埠存款外埠存款 101202 1012.02信用卡存款信用卡存款 101203 1012.03存出投资款存出投资款 101204 1012.04银行本票存款银行本票存款 101205 1012.05 银行汇票存款银行汇票存款 101206 1012.06 信用证保证金存款信用证保证金存款 101207 1012.07 保函保证金存款保函保证金存款 101208 1012.0
2、8备付金备付金 1101 1101 交易性金融资产债券投资 110101 1101.01股票投资股票投资 110102 1101.02基金投资基金投资 1101031101.03权证投资权证投资 110104 1101.04 其他其他 1171 1171 内部往来 117101 1171.01 业务往来业务往来 117102 1171.02内部银行内部银行 1121 1121 应收票据 112101 1121.01 银行承兑汇票银行承兑汇票 112102 1121.02商业承兑汇票商业承兑汇票 11221122应收账款 112201 1122.01 应收工程款应收工程款 112202 1122
3、.02 应收销货款应收销货款 112203 1122.03 应收质保金应收质保金 1123 1123预付账款 112301 1123.01 预付工程款预付工程款 112302 1123.02 预付材料款预付材料款 1131 1131应收股利 11321132应收利息 1221 1221 其他应收款 122101 1221.01 单位往来单位往来 122102 1221.02 个人往来个人往来 122103 1221.03预付款转入预付款转入 122104 1221.04 备用金备用金 1231 1231 坏账准备 123101 1231.01应收帐款应收帐款 1231021231.02应收票据
4、应收票据 123103 1231.03其他应收款其他应收款 123104 1231.04 预付帐款预付帐款 123105 1231.05 应收利息应收利息 123106 1231.06 长期应收款长期应收款 123107 1231.07 其他其他 最新会计科目及代码一览表（含二级三级参考科目） 1401 1401材料采购 140101 1401.01主要材料主要材料 1401021401.02结构件结构件 140103 1401.03 商品砼商品砼 140104 1401.04 机械配件机械配件 140105 1401.05 其他材料其他材料 1402 1402在途物资 1403 1403 原
5、材料 1404 1404材料成本差异 1405 1405库存商品（开发产品） 14061406发出商品 1407 1407商品进销差价 1408 1408 委托加工物资 1411 1411 周转材料 141101 1411.01 在库周转材料在库周转材料 141102 1411.02 在用周转材料在用周转材料 141103 1411.03周转材料摊销周转材料摊销 1421 1421消耗性生物资产 1461 1461融资租赁资产 1471 1471存货跌价准备 147101 1471.01 存货跌价准备存货跌价准备 147102 1471.02 合同预计损失准备合同预计损失准备 1501 150
6、1 持有至到期投资 150101 1501.01投资成本投资成本 150102 1501.02 利息调整利息调整 150103 1501.03应计利息应计利息 1502 1502持有至到期投资减值准备 1503 1503可供出售金融资产 150301 1503.01 股票投资股票投资 150302 1503.02 债券投资债券投资 150303 1503.03 其他其他 1504 1504可供出售金融资产减值准备 1511 1511 长期股权投资 151101 1511.01成本成本 151102 1511.02损益调整损益调整 151103 1511.03其他权益变动其他权益变动 1512
7、1512 长期股权投资减值准备 1521 1521 投资性房地产 152101 1521.01 出租建筑物 152102 1521.02出租土地使用权 152103 1521.03 持有待增值土地使用权 1522 1522投资性房地产累计折旧 1523 1523投资性房地产减值准备 1531 1531长期应收款 1532 1532 未实现融资收益 1601 1601 固定资产 1602 1602 累计折旧 1603 1603固定资产减值准备 1604 1604在建工程 1605 1605工程物资 16061606固定资产清理 1611 1611 未担保余值 1621 1621 生产性生物资产
8、1622 1622 生产性生物资产累计折旧 1623 1623公益性生物资产 1701 1701 无形资产 1702 1702累计摊销 1703 1703无形资产减值准备 17111711商誉 1712 1712商誉减值准备 1801 1801 长期待摊费用 1811 1811 递延所得税资产 1901 1901 待处理财产损溢 二、负债类 2001 2001短期借款 200101 2001.01保证借款保证借款 200102 2001.02抵押借款抵押借款 200103 2001.03质押借款质押借款 2101 2101 交易性金融负债 2201 2201 应付票据 220101 2201.
9、01 银行承兑汇票银行承兑汇票 220102 2201.02商业承兑汇票商业承兑汇票 2202 2202应付账款 220201 2202.01劳务费劳务费 220202 2202.02工程款工程款 220203 2202.03材料费材料费 220204 2202.04 机械费机械费 2203 2203 预收账款 220301 2203.01 劳务费劳务费 220302 2203.02工程款工程款 220303 2203.03材料费材料费 220304 2203.04机械费机械费 2211 2211应付职工薪酬 221101 2211.01工资工资 221102 2211.02 职工福利职工福利
10、 221103 2211.03 社会保险社会保险 221104 2211.04 住房公积金住房公积金 221105 2211.05工会经费工会经费 221106 2211.06职工教育经费职工教育经费 221107 2211.07非货币性福利非货币性福利 221108 2211.08辞退福利辞退福利 221109 2211.09 股份支付股份支付 221110 2211.10 企业年金企业年金 221111 2211.11 其他其他 2221 2221 应交税费 222101 2221.01应交增值税应交增值税 22210101 2221.01.01进项税额J进项税额 22210102 222
11、1.01.02已交税金J已交税金 222101032221.01.03销项税额D销项税额 22210104 2221.01.04 出口退税D出口退税 22210105 2221.01.05 进项税额转出D进项税额转出 22210106 2221.01.06 转出未交增值税J转出未交增值税 22210107 2221.01.07转出多交增值税D转出多交增值税 22210108 2221.01.08 减免税款J 22210109 2221.01.09出口抵减内销产品应纳税额J 222102 2221.02未交增值税未交增值税 2221032221.03应交消费税应交消费税 222104 2221.
12、04应交营业税应交营业税 222105 2221.05 应交企业所得税应交企业所得税 222106 2221.06 应交个人所得税应交个人所得税 222107 2221.07 应交资源税应交资源税 222108 2221.08 应交土地增值税应交土地增值税 2221092221.09应交城市维护建设税 应交城市维护建设 税 222110 2221.10 应交房产税应交房产税 222111 2221.11应交土地使用税应交土地使用税 222112 2221.12 应交车船使用税应交车船使用税 222113 2221.13 应交教育费附加应交教育费附加 222114 2221.14应交地方教育费附
13、加 应交地方教育费附 加 222115 2221.15应交矿产资源补偿费 应交矿产资源补偿 费 2231 2231应付利息 2232 2232应付股利 2241 2241 其他应付款 2401 2401 递延收益 2501 2501 长期借款 250101 2501.01保证借款保证借款 250102 2501.02 抵押借款抵押借款 250103 2501.03质押借款质押借款 2502 2502应付债券 2502012502.01面值面值 250202 2502.02 利息调整利息调整 250203 2502.03 应计利息应计利息 2701 2701 长期应付款 2702 2702未确认
14、融资费用 2711 2711 专项应付款 2801 2801预计负债 280101 2801.01对外提供担保对外提供担保 2801022801.02未诀诉讼未诀诉讼 280103 2801.03 产品质量保证产品质量保证 280104 2801.04 重组义务重组义务 280105 2801.05 亏损性合同亏损性合同 280106 2801.06其他其他 2901 2901 递延所得税负债 2901012901.01可供出售金融资产价值变动 可供出售金融资产 价值变动 290102 2901.02 远期外汇合同公允价值变动 远期外汇合同公允 价值变动 290103 2901.03利率调期利
15、率调期 290104 2901.04利息资本化利息资本化 290105 2901.05 与子公司投资与子公司投资 290106 2901.06 联营公司投资联营公司投资 290107 2901.07 合营公司投资合营公司投资 290108 2901.08 其他投资其他投资 290109 2901.09 固定资产折旧固定资产折旧 290110 2901.10无形资产摊销无形资产摊销 290199 2901.99其他其他 三、共同类 3001 3001 清算资金往来 3002 3002 外汇买卖 3003 3003 外汇结售 3101 3101衍生工具 3201 3201套期工具 3202 320
16、2被套期项目 四、所有者权益类 4001 4001实收资本 4002 4002资本公积 4002014002.01资本溢价资本溢价 400202 4002.02 其他资本公积其他资本公积 4101 4101 盈余公积 410101 4101.01 法定盈余公积法定盈余公积 410102 4101.02任意盈余公积任意盈余公积 4103 4103 本年利润 4104 4104利润分配 410401 4104.01提取法定盈余公积提取法定盈余公积 4104024104.02提取任意盈余公积提取任意盈余公积 410403 4104.03 应付现金股利或利润 应付现金股利或利 润 410404 410
17、4.04 转作股本的股利转作股本的股利 410405 4104.05盈余公积补亏盈余公积补亏 410406 4104.06未分配利润未分配利润 4201 4201 库存股 五、成本类 5001 5001生产成本 500101 5001.01基本生产成本基本生产成本 500102 5001.02辅助生产成本辅助生产成本 5002 5002 开发成本以项目名称设置 500201 5002.01 土地征用及拆迁补偿费 500202 5002.02 前期工程费 500203 5002.03建筑安装工程费 500204 5002.04 基础设施费 500205 5002.05公共配套设施费 500206
18、 5002.06开发间接费用 50035003辅助生产 5101 5101 制造费用 510101 5101.01 工资工资 510102 5101.02 福利费福利费 510103 5101.03劳动保护费劳动保护费 510104 5101.04 办公费办公费 510105 5101.05差旅交通费差旅交通费 510106 5101.06水费水费 5101075101.07电费电费 510108 5101.08绿化保洁费绿化保洁费 510109 5101.09 固定资产使用费固定资产使用费 510110 5101.10 辅助材料费用辅助材料费用 510111 5101.11 动力费动力费 5
19、10199 5101.99 其他制造费其他制造费 5102 5102开发间接费用 510201 5102.01职工薪酬职工薪酬 510202 5102.02折旧修理费折旧修理费 510203 5102.03差旅交通费差旅交通费 510204 5102.04 办公费、办公费、 510205 5102.05 水费水费 510206 5102.06电费电费 510207 5102.07劳动保护费劳动保护费 510208 5102.08 周转房摊销费周转房摊销费 510209 5102.09利息支出利息支出 510299 5102.99其他费用其他费用 5201 5201劳务成本 520101 520
20、1.01 合同成本合同成本 520102 5201.02 辅助劳务成本辅助劳务成本 520103 5201.03 合同毛利合同毛利 5301 5301研发支出 530101 5301.01 费用化支出费用化支出 530102 5301.02资本化支出资本化支出 5401 5401工程施工 540101 5401.01 合同成本合同成本 54010101 5401.01.01 人工费人工费 工资社保劳保福 利费 54010102 5401.01.02 材料费材料费 54010103 5401.01.03 施工机械使用费施工机械使用费 54010104 5401.01.04其它直接费其它直接费 5
21、4010105 5401.01.05 分包成本分包成本 540102 5401.02 间接费用间接费用 540103 5401.03 合同毛利合同毛利 5402 5402 工程结算 ( 以项目名称设置明 细科目） 以项目名称设置 5403 5403 机械作业 540301 5403.01 工资及附加工资及附加 540302 5403.02燃料及动力燃料及动力 540303 5403.03折旧及修理折旧及修理 540304 5403.04其他直接费其他直接费 5403055403.05间接费用间接费用 5404 5404 施工间接费用 540401 5404.01 职工薪酬职工薪酬 540402
22、 5404.02 福利费福利费 540403 5404.03固定资产使用费固定资产使用费 540404 5404.04 低值易耗品摊销低值易耗品摊销 540405 5404.05办公费办公费 540406 5404.06差旅费差旅费 5404075404.07财产保险费财产保险费 540408 5404.08工程保修费工程保修费 540409 5404.09 排污费排污费 540410 5404.10 劳动保护费劳动保护费 540411 5404.11 检验试验费检验试验费 540412 5404.12 外单位管理费外单位管理费 5404135404.13材料整理及零星运费 材料整理及零星运
23、费 540414 5404.14 材料物资盘亏及毁损 材料物资盘亏及毁 损 540415 5404.15取暖费取暖费 540499 5404.99其他费用其他费用 六、损益类 6001 6001 主营业务收入 600101 6001.01 自营收入自营收入 600102 6001.02分包收入分包收入 600103 6001.03出口收入出口收入 600104 6001.04 房地产收入房地产收入 6051 6051 其他业务收入 605101 6051.01 材料销售材料销售 605102 6051.02产品销售产品销售 605103 6051.03 代理销售代理销售 605104 6051
24、.04 固定资产出租固定资产出租 605105 6051.05物业管理物业管理 6051066051.06无形资产出租无形资产出租 605107 6051.07 技术、服务咨询技术、服务咨询 605199 6051.99 其他其他 6061 6061 汇兑损益 606101 6061.01汇兑差额汇兑差额 6101 6101 公允价值变动损益 610101 6101.01 交易性金融资产交易性金融资产 610102 6101.02交易性金融负债交易性金融负债 6101036101.03投资性房地产投资性房地产 6111 6111 投资收益 611101 6111.01 长期股权投资长期股权投资
25、 611103 6111.03 交易性金融资产交易性金融资产 611104 6111.04交易性金融负债交易性金融负债 611105 6111.05 可供出售金融资产可供出售金融资产 611106 6111.06 持有至到期投资持有至到期投资 6301 6301营业外收入 630101 6301.01处置固定资产利得处置固定资产利得 6301026301.02处置无形资产利得处置无形资产利得 630103 6301.03 处置临时设施利得处置临时设施利得 630104 6301.04 处置在建工程利得处置在建工程利得 630105 6301.05 处置其他长期资产利得 处置其他长期资产 利得
26、630106 6301.06非货币性交易利得非货币性交易利得 630107 6301.07 债务重组利得债务重组利得 630108 6301.08 罚没利得罚没利得 630109 6301.09 政府补助利得政府补助利得 630110 6301.10 税费返还税费返还 630111 6301.11 销售废弃物料销售废弃物料 630112 6301.12 保险赔款收入保险赔款收入 630113 6301.13经批准无法支付的应付款项 经批准无法支付的 应付款项 630114 6301.14 存货盘盈存货盘盈 630199 6301.99 其他其他 6401 6401 主营业务成本 6402 64
27、02其他业务成本 640201 6402.01材料销售材料销售 640202 6402.02产品销售产品销售 640203 6402.03 代理销售代理销售 640204 6402.04固定资产出租固定资产出租 640205 6402.05 物业管理物业管理 640206 6402.06 无形资产出租无形资产出租 640207 6402.07 技术、服务咨询技术、服务咨询 640299 6402.99其他其他 6403 6403营业税金及附加 640301 6403.01营业税营业税 640302 6403.02 消费税消费税 640303 6403.03城市维护建设税城市维护建设税 6403
28、04 6403.04 资源税资源税 640305 6403.05 土地增值税土地增值税 640306 6403.06 教育费附加教育费附加 640399 6403.99其他其他 6601 6601销售费用 660101 6601.01职工薪酬职工薪酬 660102 6601.02 办公费办公费 660103 6601.03差旅费差旅费 660104 6601.04 业务费业务费 660105 6601.05 折旧费折旧费 660106 6601.06 包装费包装费 660107 6601.07运输费运输费 660108 6601.08装卸费装卸费 660109 6601.09仓储保管费仓储保管
29、费 660110 6601.10 保险费保险费 660111 6601.11 展览费展览费 660112 6601.12 招投标费招投标费 660113 6601.13广告宣传费广告宣传费 660114 6601.14维修费维修费 660115 6601.15 预计产品质量保证损失 预计产品质量保证 损失 660116 6601.16 合同鉴证费合同鉴证费 660117 6601.17 委托代销手续费委托代销手续费 6601996601.99其他费用其他 6602 6602管理费用 660201 6602.01 职工薪酬职工薪酬 660202 6602.02 福利费福利费 660203 660
30、2.03 办公费用办公费用 660204 6602.04 会议费会议费 660205 6602.05 差旅交通费差旅交通费 660206 6602.06 业务招待费业务招待费 660207 6602.07折旧费折旧费 660208 6602.08社保费社保费 660209 6602.09 财产保险费财产保险费 660210 6602.10 网络使用费网络使用费 660211 6602.11 税金税金 660212 6602.12广告费广告费 660213 6602.13 固话费固话费 660214 6602.14 手机话费手机话费 660215 6602.15水费水费 6602166602.1
31、6电费电费 660217 6602.17排污费排污费 660218 6602.18 绿化费绿化费 660219 6602.19 保洁费保洁费 660220 6602.20技术开发费技术开发费 660221 6602.21 技术转让费技术转让费 660222 6602.22 董事会费董事会费 660223 6602.23聘请中介机构费用聘请中介机构费用 6602246602.24咨询费咨询费 660225 6602.25认证费认证费 660226 6602.26 诉讼费诉讼费 660227 6602.27 安保费安保费 660228 6602.28无形资产摊销无形资产摊销 660229 6602
32、.29 低值易耗品摊销低值易耗品摊销 660230 6602.30 长期待摊费用摊销长期待摊费用摊销 660231 6602.31存货盘亏和毁损存货盘亏和毁损 6602996602.99其他费用其他费用 6603 6603财务费用 660301 6603.01 利息支出利息支出 660302 6603.02 利息收入利息收入 660303 6603.03汇兑损益汇兑损益 660304 6603.04 金融机构手续费金融机构手续费 660305 6603.05 其他费用其他费用 6701 6701资产减值损失 6701016701.01坏账损失坏账损失 670102 6701.02存货跌价损失存
33、货跌价损失 670103 6701.03合同预计损失合同预计损失 670104 6701.04长期投资减值损失长期投资减值损失 6701056701.05固定资产减值损失固定资产减值损失 670106 6701.06 无形资产减值损失无形资产减值损失 670107 6701.07 在建工程减值损失在建工程减值损失 670108 6701.08 工程物资减值损失工程物资减值损失 670109 6701.09持有至到期投资减值损失 持有至到期投资减 值损失 670110 6701.10 商誉减值损失商誉减值损失 670111 6701.11 投资性房地产减值损失 投资性房地产减值 损失 6711
34、6711营业外支出 671101 6711.01处置固定资产净损失 处置固定资产净损 失 671102 6711.02 处置无形资产净损失 处置无形资产净损 失 671103 6711.03处置临时设施净损失 处置临时设施净损 失 671104 6711.04处置在建工程净损失 处置在建工程净损 失 671105 6711.05处置其他长期资产净损失 处置其他长期资产 净损失 671106 6711.06非货币性资产交易损失 非货币性资产交易 损失 671107 6711.07 债务重组损失债务重组损失 671108 6711.08 罚没及滞纳金支出罚没及滞纳金支出 671109 6711.09 捐赠支出捐赠支出 671110 6711.10非常损失非常损失 671112 6711.12固定资产盘亏固定资产盘亏 671199 6711.99其他其他 6801 6801所得税费用 680101 6801.01当期所得税费用当期所得税费用 680102 6801.02 递延所得税费用递延所得税费用 6901 6901 以前年度损益调整 690101 6901.01 固定资产盘盈