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1、-范文最新推荐 - 1 / 10 4S 店汽修厂财务结算制度 一、借款 （1）各部门经办人员因公借款时， 各部门经理应根据实际需要鉴批 借款金额。并报给企业总经理或其授权人批准。 交回财务部安排资金。 （2）职工因公借款，原则上前帐不清，后帐不借。特殊情况需企业 总经理或其授权人批准方可续借。 （3）公务完成后，经办人员应于十天内到财务部报帐，如有余额必 须一次交回。严禁拖欠和挪用公款。 （4）凡长期无故拖欠或挪用公款的，财务部在催报后未果的有权在 其工资中一次或分次扣回。 （5）企业原则上不批准职工因私借支公款。特殊情况需企业总经理 或其授权人批准方可续借。 二、报帐 （1）所有发票必须合法
2、、完整。各种收据和已过期的定额发票属于 无效票据，财务部有权不予接受。合法是指来源合法，内容合法，填 写合法。完整是指发票上必须填写的项目必须填写完整，且不能有涂 改。 （2）员工出差报帐必须填制“差旅费报销单”报帐，根据“差旅费 报销单”规定的格式填制与粘贴。 （3）员工出差其他有专门开具发票的费用可单独报帐。如住宿费、 交际费、礼品费等。 （4）员工出差在本地发生的费用必须单独报帐。 （5）员工在公务中发生在本地的费用必须单独报帐。如果单据较多 的，经得财务部同意可以一次性粘贴在“差旅费报销单”后报帐，但 必须费用为同一种。 （6）财务部有权根据国家财务制度的要求办理员工报帐。任何部门 必
3、须严格遵守。 （7）财务部应做好资金计划，合理安排报帐。 -范文最新推荐 - 3 / 10 三、往来结算制度 （1）承包给外单位施工的专项工程，基建项目，必须是总经理或其 授权人批准的项目， 并必须鉴订工程承包合同， 结算工程款根据合同 办理。 （2） 同城单位与本企业所发生的业务往来在二千地以上的原则上通 过转帐结算。 （3）外地往来结算付款，采用电汇和票汇方式。 （4）对于经办人员采取个人借支的方式预付货款的，一般情况下财 务应在一个月内收到发票，无正当理由不及时将发票上交财务冲帐 的，经多次催缴无效的，财务部门有权采取经济措施。 其他结算制度由财务根据财务工作的需要安排，其他部门必须遵守
4、 执行。 资金是企业的血脉， 财务部门要加强对资金使用计划的管理和监督， 加速资金周效率，提高资金的使用效率，保证资金安全与增值。 1 、根据公司的运营特点，财务部必须做好资金的计划与运用，各部 门使用资金必须向财务部门申报支出计划，以利于统筹安排， 保证重 点，节约使用，避免因计划不周造成资金积压，提高资金的利用率。 2 、一切经济贸易往来业务，必须按合同有关规定执行，与对方签订 合同或协议，应订明商品名称、规格等级，质量要求，计价办法，供 货日期，交货地点，运输工具，费用负担，结算办法以及违约责任赔 偿等条款。 3 、借支其他资金（包括临时办理某项经济业务借款、差旅费等）， 由经办人填写借
5、款单，经本部门经理签字确认，财务部经理审核，总 经理批准后， 到财务部办理付款手续， 经办人必须及时办理报账手续 （从借款之日起或出差回来一周内） ，不允许挂帐不清，如当月不能 报账归还借款，财务部可停发该员工次月工资。 4 、账户管理：银行账户及账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 不允许任何人为外单位或个人代收代支，转帐套现，利用我公司帐户 进行不正当或违法的交易。 凡未经总经理及财务部经理同意或采取隐 瞒欺骗手段使用我公司账号而造成违法行为和经济损失的，由当事人 承担一切法律责任和经济损失赔偿。 -范文最新推荐 - 5 / 10 5 、印鉴管理： 公司财务专用章是专门用在现金、转账支票以
6、及银行规定必须使用 的其他票据上，具有专门用途，并向银行备案留底，具有特定法律责 任的业务用章，由总经理授权财务部出纳会计保管。 公司法人代表私章亦经银行备案留底，使用范围与财务专用章相同， 由总经理保管或总经理授权财务部经理保管。 银行账户印鉴实行分管并用制，禁止一人统一保管使用。印鉴保管 人外出时由其委托人代管。 因业务需要， 经批准带银行印鉴外出办理 业务时，应同由会计、出纳两人分别携带印鉴外出， 并分别使用盖印。 严禁在任何空白借贷合同、 信用证等上加盖银行账户印鉴，违者须承 担由此产生的一切后果。 6 、财务部必须定期向公司领导汇报银行存款余额数目，并预测近期 资金收支动态情况，提出
7、资金平衡调度意见，供公司领导参考。 一、组织建设 （一）经审会“三同时” 经审会换届与工会委员会做到“三同时”，此项得分为4 分；未做 到“三同时”， 此项不得分。 “三同时”由直属基层工会换届选举文 件复印件确认。 （二）干部配备 1 、经审会委员人数不少于3 人，此项得分为 4 分；经审会委员人数 少于 3 人，此项不得分。由直属基层工会确认。 2 、配备了专（兼）职经审会主任，此项得分为3 分；未配备的，此 项不得分。由直属基层工会的证明确认。 3 、经审会配备了专（兼）职人员，此项得分为2 分；未配备的，此 项不得分。由直属基层工会的证明确认。 （三）委员专业结构 经审会委员中具审计、
8、会计专业资格人员占全体委员2/3 以上，此 项得分为 3 分；未达到 2/3 的，此项不得分。由人员从业资格证明文 -范文最新推荐 - 7 / 10 件确认。 （四）工作领导 经审会主任参加本级工会有关会议，此项得分为4 分；未参加的， 此项不得分。由会议纪要等文件确认。 二、规章制度 （一）制度建设 建立健全相关制度，此项得分为5 分；未建立相关制度的，此项不 得分。由制度的复印件确认。 （二）经审工作 经审会定期召开有关经审会议，此项得分为10 分；未召开的，此项 不得分。由会议纪要等文件确认。 三、审查审计 （一）本级工会年度经费预算审查 1 、经审会对同级工会经费年度收支预算进行审查，
9、此项得分为15 分；未审查的，此项不得分。由经审会全委会会议纪要确认。 2 、经审会对同级工会经费追加（减）调整预算方案按审查程序进行 了审批，此项得分为5 分；未审批的，此项不得分。由经审会全委会 会议纪要确认。 （二）本级工会年度经费预算执行情况审计审查 经审会对同级工会经费预算执行情况进行审计及会议审查，此项得 分为 15 分；审计得 10 分；审查得 5 分。未进行审计及会议审查的， 此项不得分。由经审会全委会会议纪要及上报的审计意见书确认。 （三）经费计拨审查 经审会对同级计拨工会经费情况进行了审查，此项得分为 10 分；未 审查的，此项不得分。由上报的审计意见书确认。 （四）审计回
10、访 -范文最新推荐 - 9 / 10 对审计进行回访并督促问题整改的，此项得分为10 分；未回访、未 整改的，此项不得分。由整改情况汇报文件确认。 四、业务建设 （一）报告工作 经审会向同级工会代表大会或工会全委会报告工作，此项得分为5 分。未报告的，此项不得分。由经审会会议纪要确认。 （二）上报考核材料 直属基层工会按时向市总分管产业工委（会）上报考核材料，此项 得分为 4 分；未按时上报的， 此项不得分。由市总分管产业工委 （会） 根据收到考核材料时间进行确认。 （三）工作经费 直属基层工会经审会的经审工作经费纳入同级工会年度经费预算， 此项得分为 3 分；未纳入的，此项不得分。由上报的经审会本级工会 经费年度预、决算相关报表证明确认。 （四）上报工作材料 （五）档案管理 建立完整的工作档案，此项得分为5 分；未建立的，此项不得分。 由市总分管产业工委（会）确认。 五、否决事项 （一）若发现上报材料不真实的，取消本年度考核资格。 （二）本级工会经审会工作人员发生严重经济违纪问题，受到党纪、 政纪和刑事处分的，取消本年度考核资格。 （三）本级工会发生违法违纪或重大经济、重大财产损失问题（万 元以上） ，取消本年度考核资格。