国有企业工资内外收入监督检查的自查报告.pdf

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1、国有企业工资内外收入监督检查的自查报 告 各位领导、各位代表、各位政协常委： 行风评议是深入贯彻“三个代表”重要思想、推进依法 行政的一项重要工作，是对我们各项工作的一次全面检验和 有力促进，对于我们更好地履行审计监督职责，更有效地服 务我县改革和经济发展，具有十分重要的意义。 我局对此高度重视，把行风评议作为当前压倒一切的工 作来抓。 5 月底以来，我们积极进行宣传发动，采取多种形 式虚心听取社会各界对我局行风建设的意见、建议，全员行 动开展自查自纠，并对存在的问题进行了扎实整改。通过这 次活动，使我局行业作风得到了进一步转变，审计形象得到 提升，为审计事业的纵深发展打下了良好基础。现将自查

2、自 纠情况报告如下： 一、 近三年行风建设取得的成绩 近年来，我们把行风建设摆在全局工作的突出位置，围 绕中心强职能，以人为本强素质，健全制度强管理，增强了 干部职工“人人代表审计机关，一言一行都是审计形象”的 主人翁意识， 在全局基本形成了 “工作赛实绩， 服务赛质量， 执法赛水平，廉洁赛奉献”的行业风气和工作氛围，有力推 动了审计工作的发展，使审计在地方经济建设中的积极作用 得到了充分发挥。 1、强化中心意识，机关政令畅通。我们始终在思想上、 行动上与县委、县政府保持高度一致，坚决服从县委、县政 府的安排，工作上不搪塞推诿、不敷衍应付，做到了令行禁 止，保证了政令畅通。三年半来，我们先后完

3、成县委、县政 府交办的临时性工作任务20 多项， 参与全县企业改革27 家， 开展群众上访专项审计5 项。有力促进了企业改革的深化， 维护了大局稳定。 2、认真履行职责，提高服务质量。三年半来，我们深 化财政审计，加强专项资金审计，拓展行政事业审计，改进 经济责任审计，强化金融投资审计，共完成审计项目92 个， 审计单位194 个，查出违法违规资金11800 万元 , 促使归还 原资金渠道1009，补缴税款 216 万元； 我们对审计结果进行 调查研究和综合分析，提出的建议有43 条为县委、县政府 及相关单位采纳，促使出台制度、文件和采取措施32 项， 促进增收节支、提高经济效益500 余万元

4、。审计在地方经济 建设中做到了有为有位，先后荣获“审计工作先进单位”、 “优化经济环境工作先进单位”、 “企业改革工作先进单位” 等荣誉 20 多个。 3、规范审计行为，提高执法水平。我们始终认真贯彻 审计法，坚持依法审计，严格执法程序，准确引用法律 法规，加强执法监督，使审计执法水平不断提高。XX年来， 我们做出的80 余份审计报告及审计决定基本做到了事实求 是、客观公正， 没有出现行政诉讼和行政复议案件；没有“三 乱”现象。 4、加强队伍建设，转变干部作风。我们以“五好”为 目标，加强领导班子建设，使班子成员自觉带头学习，带头 遵守机关纪律和审计纪律，主动深入一线工作，先锋模范作 用得到了

5、充分发挥；我们坚持以科学的理论武装人，以学习 培训提高人，以先进典型带动人的思路，组织干部职工认真 学政治、学理论、学法律、学业务。三年半来，共开展各类 学习 150 多课时，使干部职工的思想道德素质和文化业务素 质明显提高。 目前，在职干部获得初级以上职称的达到72， 具有大专以上学历的达到85；我们坚持认真落实党风廉政 建设目标责任制，加强廉政建设，使机关没有出现重大不廉 洁问题和严重背离职业道德的现象，没有信访案件。 被县委、 县政府授予 “五好机关” 、 “党风廉政建设先进单位”和“先 进基层党组织”。 5、深化文明创建，塑造审计形象。我们从制度建设入 手，规范机关管理，先后建立完善六

6、大类58 项管理制度， 并认真执行，使机关大小事情都有规可依，有序进行；我们 坚持“文明股室”、“文明个人”评选活动，努力塑造股室 形象和个人形象， 机关 “文明股室” 、 “文明个人” 均达 100； 我们积极开展“抗非典，献爱心”、“捐款助学”、扶 贫济困等公益活动，为群众办好事、办实事。特别是XX 年 来，我们加强对九路寨村的挂钩扶贫工作，先后投入资金近 80 万元，加强该村基础设施建设，使该村的“六难”问题得 到较好解决，受到县委、县政府的肯定和当地群众的欢迎， 向社会展示了良好的审计机关形象。自1992 年以来，我们 已连续五届十年保持了“省级文明单位”荣誉。 二、 自查自纠发现的问

7、题 只有找准问题、 认识问题， 才能有效的解决问题。为此， 6 月上旬以来，我们集中精力、集中时间，狠抓“三问”搞 自查。一是上门请问搞自查。我们在采取聘请行风监督员、 发送征求意见函、向社会公开承诺、开通电子举报信箱、设 立举报电话、召开座谈会等方式诚心诚意地向社会各界征求 意见的同时，组织由班子成员带队的工作组，主动上门向部 分被审计单位、乡镇主要负责人、人大代表、政协委员征求 意见；二是扪心自问搞自查。我们要求全局干部职工把行评 方案上的六条标准作为自身作风建设的一面镜子，进行自我 对照，认真开展批评与自我批评，查找问题，反省不足，并 写出了详实的自查报告；三是不耻下问搞自查。7 月上旬

8、， 局党组分别召开局中层和一般干部职工会，向干部职工了解 我局行风建设中存在的问题和不足，征求他们对于加强行风 建设的意见、建议。通过以上办法共征求到意见4 条，建议 17 条。我们对意见、建议进行了认真疏理，归纳起来有五个 方面： 一重监督、轻服务的现象仍然存在，审计工作的审帮促 作用没有得到充分发挥。 受过去审计工作模式的影响，加之对审计发展形势的了 解和探索不够，相当一部分审计人员认为审计就是查账、审 计就是查处、 审计就是揭露， 宏观意识、 服务意识比较缺乏， 审计工作的建设性作用没有得到充分发挥。一是审计工作停 留于查错纠弊，尚未开展效益审计；二是对审计情况和审计 结果的调查研究不够

9、，没有从制度、机制上进行综合分析， 提出的意见、建议肤浅和流于形式，审计建议采纳率勉强达 到 60% ，有的审计项目甚至提不出一条有价值的审计建议； 三是跟踪服务不够。注重了“查处”工作的落实，而忽视了 对被审计单位整改工作的落实。帮助被审计单位建章立制、 解决经营管理中存在的问题等工作做得不够，在一定程度上 降低了审计工作成效。 二审计工作安排不科学，被动审计得多， 主动审计得少。 当前，我们基层审计机关工作多、任务重，每年各级安 排的审计任务都在30 项以上。再加之我们对审计资源没有 进行有效整合，对审计项目缺乏长远规划，主要围绕省市指 令性项目和县委、县政府安排的重点项目进行审计，“头痛

10、 医头，脚痛医脚”的现象突出，被动审计的多，主动审计的 少。一是加强了对重点部门、单位、项目的审计，有时甚至 是重复审计，而对一些非重点部门、单位、项目，以及群众 希望进行审计的单位、部门、项目，没有及时组织审计。这 些单位、部门、项目中很可能存在这样或那样的违法违规问 题，在一定程度上损害了国家和群众的利益；二是经济责任 审计不及时， 大都停留于事后监督，没有真正起到预防作用； 三是注重了部门审计，忽视了行业审计，使审计工作没有全 面覆盖整个行业，一些行业的违法违规问题没能得到充分揭 示；四是对专项资金的监督不力，没有及时进行跟踪审计和 年度审计。 三对审计法的宣传不够，相当一部分单位、群众

11、不 了解审计。 过去，我们认为依法行政的关键在于执法人员懂法、不 违法。因此，我们重视对内强化审计人员对审计法的学 习贯彻，而忽视了在社会上对审计法进行深入广泛的宣 传，使相当一部分单位、 群众对审计部门的职能性质不了解， 对审计部门对挤占挪用专款等违法违规问题的处理处罚不 理解。有的单位、群众甚至不知道有审计部门存在。有利于 审计工作发展的良好环境尚未完全形成。 四审计执法尺度适之过宽，使一些违法违规问题屡查屡 犯。 一是在行使审计执法自由裁量权时，过分考虑地方经济 利益和部门实际，除特别严重的违法违规问题外，大都是从 轻不从重，留有较多余地。如XX年，我们审计的26 个项目 中，应对相关单

12、位处以罚款45 万元，实际罚款24 万元，实 际处罚仅占应处罚金额的56% 。二是对违法违规问题基本是 在被审计单位内部消化处理，没有按照审计法的要求， 向社会公开披露和曝光，使审计结果缺乏透明度，违法违规 单位没有受到群众监督和舆论谴责。以上情况使审计的震慑 作用没有得到充分发挥，助长了违法违规单位的侥幸心理， 导致一些违法违规问题屡查屡犯，不能得到及时解决。 五教育培训力度不够，干部素质不完全适应审计事业发 展的需要。 由于审计业务工作忙以及对学习的重要性认识不够，使 我们的学习不够全面系统，不能持之以恒，闲时学的多，忙 时学的少； 用时学的多， 不用时学的少； 集中学习的时间多， 分散自

13、学的时间少。有的同志甚至倚老卖老，懒于学习；部 分青年干部不思进取，不愿学习。因为学习不够，使干部素 质不能完全适应审计事业发展的需要。一是少数干部从事审 计工作多年仍不能胜任主审；二是一些干部无法运用计算机 开展审计工作；三是相当一部分审计人员工作方法陈旧单 一，经验主义突出，效率低下，效果不明显，审计成本高。 六审计纪律执行不严，少数审计干部在工作中存在“生 冷”现象。 一是由于当前经费不足等客观条件限制，审计机关、 审计人员“八不准”纪律没有完全落实，审计过程中，有 在被审计单位就餐、用被审计单位交通、通讯工具等问题； 二是少数干部自我修养不够，在审计工作中态度生冷、说话 不当，在一定程

14、度上影响了审计形象。 三、 整改的主要情况 纠正错误，改进不足，推动工作，是行评评议的最终目 标。为此，我们本着“边自查，边整改”的原则，痛下决心， 坚定信心，强化领导，明确责任，狠抓落实，对存在的六个 问题进行了切实整改。具体如下： 一对于重监督、轻服务的问题，我们经过缜密研究，制 发了关于进一步提高审计服务质量和水平的意见，决定 在今后的审计工作中做到服务与监督并重，寓服务于监督之 中：一是要求各业务股室加强对审计结果的分析研究，注重 从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，为县委、县政 府宏观决策提供依据，把审计结果转化为宏观经济监管决策 和措施。并规定每个审计项目至少要拿出一条有价值的

15、审计 建议材料，全局每年至少有5 条审计建议和审计情况反映材 料进入党政决策圈；二是从XX年开始，每年选择1 至 3 个 审计项目，进行效益审计，揭露和反映财政资金管理、使用 中的损失浪费等问题，促使节约财政资金和提高资金使用效 益，使审计工作逐步由财政财务收支审计向效益审计转变， 到 XX 年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右； 三是加大跟踪落实力度。每年有计划地对上一年度所审计的 项目，所做出的审计决定和提出的审计建议，以及领导对审 计报告所做的批示等，进行跟踪检查， 督促落实和整改到位； 四是要在审计工作中，积极帮助被审计单位查找经营管理中 存在的漏洞和不足，帮助其建立完善规章制

16、度，促使其规范 管理行为。 二对于审计工作安排不科学的问题，我们一是拿出了 XX至 XX年审计工作发展规划，本着年度审计项目计划 与中期滚动项目计划相衔接，审计目标与经济发展大局相吻 合的原则，对今后五年的审计工作进行了详细安排，明确了 5 大类 11 个方面的审计任务：1、在财政审计方面，我们要 求对预算执行审计每年必审；对使用财政资金数额大的部门 和重点执法部门每年必审，对其他部门每三年审计一次；对 部门预算审计的覆盖面达到50% 以上；对财政资金投入大、 关系国计民生的重点固定资产投资项目，每年审计面不低于 20% ；对扶贫、水利、国土、农业、环保等资金每两年审计 一次，资金量大的每年必

17、审；对基本养老保险、失业保险、 城市低保、救灾等重点基金，实行连续跟踪审计；对下岗职 工基本生活保障、 医疗保险、 福利彩票等其他社会保障资金， 每 23 年审计一次。 2、在企业审计方面， 加强对企业改制、 重组、兼并、破产等情况的监督，维护国有资产安全，促进 企业产权制度改革。每年审计不少于2 项； 3、在金融和外 资审计方面，根据上级授权，有计划地对地方金融机构进行 审计，加强国外援、贷款项目审计。4、在经济责任审计方 面，离任审计不低于每年离任领导干部的80% 。并争取县委、 县政府出台政策，对乡科级党政“一把手”实行年度审计和 任中审计，达到五年一次轮番审计的目标；5、在审计调查 方

18、面，每年选择1 至 2 个党政领导关心、群众反映强烈和社 会普遍关注的“热点”、“难点”问题，开展审计调查，进 一步提高审计调查的质量和效果。到XX 年，审计调查项目 占整个审计项目的比重达到30% 以上。二是积极完成好县委、 县人大、县政府、县政协临时交办的，以及群众来信来访需 要由审计部门审计的事项；三是制订了审计项目立项管理 办法，对审计立项进行了明确规定，要求审计立项要量力 而行，统筹协调、合理均衡，不留死角，避免重复、减少交 差，保证审计立项的科学性。 三对于审计法 宣传不够的问题， 我们一是制作了 审 计法宣传册150 本，寄送各乡镇和县直各单位，以便各单 位、部门进行学习了解；二

19、是积极向普法部门提出了申请， 力争将审计法纳入“五五”普法的学习内容，通过普法 使全县人民群众学习审计法，使审计法深入人心； 三是将充分利用每年的“法制宣传日” ，组织较大阵容的 审 计法宣传咨询活动，向社会宣传审计；四是与各单位内部 审计机构密切配合，利用内部审计的力量宣传审计。 四对于审计执法尽度过宽的问题，我们一是重申审计执 法责任制，要求全局干部职工在审计工作中要把维护国家和 人民的利益作为第一要务，牢固树立护法意识，严肃查处和 遏制经济领域里的违法违规问题，要确保审计结论落实率达 到 90% 以上；二是出台审计项目质量考核办法，将审计 结论落实情况纳入年度目标考核，将考核结果与股室评

20、先评 优紧密挂钩，以促使各股室认真督促被审计单位整改纠正问 题，确保审计效果；三是对无故超期不落实审计结论、拒绝 推诿、软磨硬缠的少数被审计单位，我们将依法采取强制措 施进行落实，以树立审计机关的威信；四是制订了审计机 关公告结果办法，决定根据审计署的要求，从XX 年起， 采取广播、电视播报、政府公告、召开新闻发布会等形势， 对群众关心的、影响较大的审计项目的审计结果向社会公 开，让群众知情并监督被审计单位整改和纠正问题。 五对于教育培训力度不够的问题，我们提出了创“学习 型机关”的目标，重新制订了包括政治理论、业务知识、法 纪知识在内的 XX至 XX年审计干部综合学习计划，规定 每年开展各类

21、集中学习不少于40 课时，自学人平不少于80 课时。要求通过学习，使干部职工的政治理论和业务工作水 平进一步提高。到XX 年底，全局干部职工均能胜任主审和 开展电算化审计；到XX 年底，副科级以上干部达到大学本 科学历，副科级以下干部全部达到大学专科学历。按照计划， 6 月份以来，我们已组织定期学习16 课时，组织考试2 次。 部分同志报名参加了会计资格考试、学历学习和审计署计算 机操作技术中级水平考试。7 月份，我们进行了计算机审计 软件专门培训。8 月上旬，我们组织干部职工以科学发展 观读本为教材，进行了系统的理论学习。同时，我们针对 审计工作效率不高的问题，实行“审计项目限时制”，要求

22、所有审计项目必须在限定时间内完成。对于没有在限定时间 内完成的，将追究分管领导、主审人员的责任，以促使提高 审计工作效率，杜绝审计工作的拖拉现象。7 月份以来，我 们开展的 9 个审计项目，全部在限定时间内完成任务。 六对于审计纪律执行不严的问题，7 月 10 日，我们召开 全局干部职工会，重申了审计机关、审计人员“八不准” 纪律和党组成员廉洁自律“十不”承诺，要求审计人 员在县直开展审计一律不得在被审计单位就餐，不得使用被 审计单位的车辆和通讯工具；在乡镇开展审计时，住宿、就 餐一律从简，并按报销标准付费。并对少数审计人员在审计 工作中态度生冷等现象进行了批评教育。同时，我们大力推 行三项廉

23、政制度。一是实行审计组廉政反馈卡制度。印制专 门的“审计组廉政情况反馈卡”，在审计进点时发送给被审 计单位，要求在现场审计结束后，由被审计单位将审计组执 行审计纪律的情况填写入卡，反馈给我局，使我们随时掌握 审计人员在被审计单位的廉洁自律情况；二是强化局长参审 制。要求分管局长跟着项目走，深入被审计单位对审计人员 执行审计纪律情况进行跟踪监督；三是坚持审计回访制。每 半年由局党组指定人员组成审计回访小组，到被审计单位走 访座谈，了解审计人员在被审计单位对审计纪律的执行情 况。通过三项制度，把干部职工的行为置于领导和群众的监 督之下，使干部职工不能违纪、不敢违纪。 各位领导、各位代表、各位政协常

24、委，以上只是我们自 查所发现的问题，以及围绕自查所进行的整改情况。也许我 局行风建设中还存在一些这样或那样，而我们没有自查出来 的问题和不足，恳请你们予以批评指正。我们将根据你们的 意见、建议，进一步扎实深入地抓好整改落实，确保行评工 作收到预期效果。 四、 今后加强行风建设的主要措施 行风评议是阶段性的，但行风建设是一项长期任务，只 有长抓不懈，才能巩固成果，保持良好的机关形象。为此， 今后我们将从以下几个方面着手，狠下功夫，把行风建设深 入持久的抓下去： 一在转变观念上下功夫。我们将组织干部职工认真了解 世界审计发展的趋势和我国改革发展的现状，进一步消除就 审计论审计、就事论事的思想现状和

25、思维方式，注重发挥审 计的建设性作用，站在审计事业发展的前沿，去洞察和把握 经济、审计事业发展的方向，并采取有力措施，解决审计事 业发展中存在的问题，使审计紧贴改革和发展的要求；站在 经济发展的前沿，去分析经济工作中存在的、党委、政府关 心的、人民群众关注的热难点问题，为促进党政决策和宏观 管理当好参谋。并充分发挥审计工作的审帮促作用，为被审 计单位加强管理当好顾问。 二在充分履职上下功夫。我们将继续贯彻好 “全面审计， 突出重点”的工作方针，认真落实审计工作五年发展规划， 改进审计方式方法，变被动审计为主动监督，变事后监督为 事前防范，努力拓宽审计领域，扩大审计工作覆盖面，依法 加强对各项财

26、政财务收支真实、合法、效益的审计监督。力 争通过几年审计，使我县行政部门规范财政财务管理，资金 使用效益不断提高；各企事业单位严格遵守财经法纪，逐步 减少或消除违法违规问题，市场经济秩序明显好转，诚信建 设不断加强，为我县创造一个良好经济发展环境。 三在依法行政上下功夫。我们将严格贯彻行政处罚 法、行政许可法、审计法的规定和审计署六号 令的要求，规范执法工作的每一个环节，对审计报告和审 计决定实行四级复核，认真落实执法责任制及其追究制，确 保我们的审计执法工作过得硬、经得起检验；另一方面，严 格依法审计，对审计中查出的重大违法违规问题，坚决依法 上报、依法处理、依法移交，决不姑息迁就。 四在提

27、高素质上下功夫。转变作风必须提高素质。新形 势下，没有高素质就谈不上好作风。为此，我们将按照十六 大关于“形成全民学习、终身学习型社会”的要求，认真落 实学习规划， 采取“以机制促学， 以培训促学， 以考试促学， 以实践促学，以竞赛促学”等办法，分专题、有计划地组织 干部职工进行政治、理论、业务学习，提高人员综合素质。 五在廉政建设上下功夫。廉政建设是审计工作的生命 线，直接关系到审计机关形象和审计工作的成败。为此，我 们将以行风评议活动为契机，进一步强化责任感和使命感， 更加绷紧廉政建设这根弦，加强领导班子建设，强化学习教 育，强化制度建设，从组织领导上、思想防线上、制度机制 上预防和制止违法违纪问题的发生。