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1、 1 建筑工程施工服务业务经济活动分析会 参照文本 一、单位基本情况简介（1/5 篇幅） 主要介绍单位产业定位、市场定位、经营目标、组织结构、 人员构成、目标市场、生产能力与财务资产状况等。 二、单位主要经营与管理情况（2/5 篇幅） （一）经营与管理主要工作：紧紧围绕公司“ 16336”经营战 略，高度归纳总结本单位经营与管理工作情况（6-8 条） ，以定性 总结为主，定量说明为补充，图文并茂，形象直观。 （二）有关经营指标对比分析 业务范围： 建筑安装、路桥施工、土石方施工、防腐施工、 装饰装潢、绿化环保、滴水灌溉、钢结构施工、维修工程 分析单位： 塔运司、沙运司、工程总公司、建安公司、建
2、安 昌吉分公司、路桥公司、油建公司等。 分析方法 ：采取定性与定量相结合(定量为主 )、对比与对标 相结合、量本利相结合、图表（柱状图、折线图、条形图、拼状 图和表格） 与适当文字分析评价表述相结合、计划与实际和同期 （年、度、月）对比相结合、经营结构与内外因素相结合的分析 方法，对本单位经营与管理进行生产经营计划执行情况、生产运 2 营特点和趋势、 生产经营规模和水平、生产经营结构和发展进行 综合分析， 对本单位生产经营管理中重点、难点和热点问题进行 综合分析，分析存在的问题， 提出具体工作举措和实施详细安排， 明确责任人的利益、职责和义务。分析目标落实到细分分析上， 遵循“细节决定成败”和
3、“利益决定忠诚”的原则，认真分析到每个 经营与管理单体、每个经营项目单体、每种车型和每辆单车、每 个生产产品和销售产品、每个服务市场和目标市场，每项固定资 产投资和投资收益。 分析内容：（1）按照经营业务细分，分析项目营业收入、成 本、费用、利润和 偿债能力、营运能力、盈利能力指标； （2）列 表分析工程项目、工程总工作量（施工长度和面积）、工程造价、 工程进度、开工日期、完工日期、项目负责人等生产经营实物产 量指标； （3）细分项目内外部市场和客户管理，工程投标和资质 管理等； （4）详细列表分析内外部应收款清欠工作和备用金管理 情况（ 5）按照营业收入详细分析市场份额；（6）根据固定资产
4、投资分析车辆和项目投资回报率；（7）按照经营业务细份，分析 单位增加值指标。 3 参考图例： 例一：某工程施工单位营业收入构成分析 例二、应用折线图对比分析历年营业收入发展趋势 钢结构生产 47% 油田机械加工服 务 20% 管道安装 4% 油品销售 27% 运输服务及其它 2% 2677 4139 3841 3237 2583 4582 5056 5705 7047 6411 8975 96659709 2877 5310 3877 1761 5176 3845 3845 9562 7763 12671 10129 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 1400
5、0 1月2月3月4月5月6月 2001年2002 年 2003年2004年 4 例三：应用图表分析营业收入构成情况 例四：应用柱型图、折线图对比分析营业收入、利润、增加值 指标名称计量单位本期 去年 同期 同比增减 中油 内部 市场 社会 市场 绝对额% 营业收入万元 其中：建筑安装收入万元 路桥施工收入万元 土石方施工收入万元 防腐施工收入万元 装饰装潢收入万元 绿化环保收入万元 滴水灌溉收入万元 钢结构施工收入万元 维修工程收入万元 5 例五：应用折线图对比分析经营成果 例六：应用量本利分析方法直观分析 收入、成本趋势图 2,328 4,591 3463 1,128 2,286 2,604
6、 -318 1,947 3,360 2,213 3,532 2377 2923 3193 2875 3048 -430 437 -980 657 -720 1,610 2,166 2,266 2,486 2,322 1,809 2,362 1,820 3,038 2,649 -199 -196 446 -552 -327 -2000 -1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 1月2月3月4月5月6月 万元 单位：万元 2003 年利润 2004 年利润 2003 年收入 2003 年成本 2004 年成本 2004 年收入 销售量 收 入 量本利分析图 6 例七：应用表
7、格对比分析应收款 例八：某钢结构工程项目分析 图 1：收入、成本和利润构成分析 收入 成本 利润65209 元 7697776 元 834986 元 分 摊 管 理 费 50000 元 直接成本 7647776 元 应收帐款帐款清理数 应收帐款回收 率 当年应收 帐款 当年帐款清理 数 当年应收帐 款回收率 应收帐款 11,178.08276.6623.48% 应收帐款 2912.43273.5829.98%781.44437.6956.01% 应收帐款 325.7615.1258.67%12.00 应收帐款 489.5936.4340.66% 应收帐款 5213.33171.3580.32%
8、277.32196.3070.78% 项目 历年清理情况当年清理情况 7 图 2：项目变动成本构成分析 例九：单体工程项目统计分析 （三）分析评价结论 1、经营与管理工作中存在的主要问题 内容 项 目 名 称 相 比% 工 程 工 作 量 （ 千 米 或 平 方米） 中 标 合 同 价（万元） 工 程 进 度 开 工 日 期 完 工 日 期 项 目 负 责 人 当 期 完 成 工 作量（千米或 平方米） 项目预期利 润（万元） 内 部 工程 外 部 工程 材料消耗 519781.48元 73% 业务招待费 3202元 0.45% 电话费 503.4元 0.07% 修理费 673.5元 0.09
9、% 运输费 11643.6元 1.62% 直接工人费 163250元 22.71% 油料消耗 1692.49元 0.24% 工资及附加 9562.15元 1.33% 统筹费及保险 2139.15元 0.30% 差旅费 4807.5元 0.67% 其它 1472元 0.20% 材料消耗油料消耗工资及附加统筹费及保险 直接工人费运输费差旅费业务招待费 电话费修理费其它 8 2、单位生存和发展中存在的重点、难点和热点问题 3、有针对性地提出解决经营与管理工作中存在的问题和难 点、重点、热点问题的具体措施和意见。 三、下步经营管理目标与工作措施（2/5 篇幅） （一）经营目标（定量指标）：细分经营与管
10、理目标，具体 到单位、项目、单车和人员。 （二）目标市场 ：细分目标市场。 明确销售渠道、 促销手段、 定价策略和市场负责人。 （三）经营与管理措施 具体要求：（1）措施具体，目标明确，最适应本单位实际情 况，操作性和针对性强，求真务实；（2）制定的措施权责利要明 确到经营单体和员工，考核明晰定量化，奖惩有据可依，能切实 调动全体员工的积极性和创新性，危机感、紧迫感和使命感强； （3）适应市场变化，合理配置单位设备、人员和财务资源；合 理调整组织机构， 设置合理的管理幅度，确保经营与管理目标实 现； （4）规范管理，业务流程畅通，做到既管过程又管结果，牢 记“只有破产的企业，没有破产的行业”，具体到规范哪一项管理， 规范的标准和实施时间，责任部门和责任人； （5）所有措施关键 要阐明如何抓落实，任何措施只有落到实处，才能起到应有的作 用。