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1、”B 计划“创业计划书 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 第四届“挑战杯” 安徽省大学生创业计划书 作品名称 : “B”计划专业婴幼儿教育托管中心参赛单位 : 安徽职业技术学院 指导教师 : 曾宪锋 吕时礼 徐李莉 方方 夏俊龙 汪洪斌 刘义华 二?一?年四月 0 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心 创业计划书 1. 执行总结 1.1 公司概述 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心是一个拟议中的旨在为婴幼儿提供教育托 管的服务公司。 公司致力于促进 3 岁以下婴幼儿健康、快乐成长事业，采用直营店的经营模 式。本着“服务精益求精，关怀永无止境”的服

2、务宗旨，由专业育婴师( 员)( 均需 通过国家认证 ) 为有需要的家庭提供周到、体贴和妥善的婴幼儿托管服务及相应的 教育咨询服务。 公司拟设在合肥白领夫妇居住密集区合肥市瑶海区元一时代广场。 公司注重中短期发展与长远规划相结合。企业发展初期，以经营合肥市3 家直 营店为主。随着公司服务水平的提升和品牌知名度的提高，逐渐增加合肥以及周边 城市营业店的数量，在610 年内建成在安徽省有影响力的专业婴幼儿教育托管品 牌中心。 1.2 产品概述 公司服务产品结构新颖，满足双职工父母的对家庭和事业的共同追求。公司拥 有专业的育婴师，对03 岁婴幼儿的饮食、睡眠、动作技能、智力开发、社会行 为和人格发展进

3、行科学的训练。利用先进的网络系统，使父母实时的见到自己的宝 宝，让家长放心。针对顾客的不同需求。公司主要提供三大类型的服务。内容详见 表 1.1 。 1 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 表 1.1 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心产品/ 服务简介 服务 0 1 岁 1 2 岁 2 3 岁 产品 营养套餐、科学睡营养套餐、科学睡营养套餐、科学睡眠、A套餐 眠、卫生保 洁 眠、卫生保洁、教育、卫生保洁、教育、玩, 短期教育托管 , 玩具 具、人格培 养 营养套餐、科学睡营养套餐、科学睡营养套餐、科学睡眠、 B套餐 眠、卫生保洁、教眠、卫生保洁、教育、卫生保洁、教育、玩, 中长期 教育托

4、管 , 育 玩具、人格培养。具、人格培养、兴趣 培养、动作技能 营养套餐、科学睡营养套餐、科学睡营养套餐、科学睡眠、 眠、卫生保洁、教眠、卫生保洁、教育、卫生保洁、教育、玩C套餐 育、人 格引导、兴玩具、人格引导、智具、人格引导、智力, 全天教育托管 , 趣培养、玩 具 力开发、动作技能、开发、动作技能、兴 兴趣培养趣培养 1.3 市场需求 随着我国城镇化的发展，城市人口在未来几年将快速增长，市场对于专业婴幼 儿教育托管的需求在不断的增加。但是由于该行业刚刚起步，各种早教育婴公司均 不能满足顾客需求，市场的有效供给不足，这些均为专业婴幼儿教育托管提供了广 阔的市场发展空间。 1.4 投资 公司

5、成立初期，计划投资为50 万元人民币。具体构成见表1.2 。 表 1.2 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心投资方式介绍 筹备方式筹备数额比例 合伙人出资 20 万元人民币 40% 专业技术 , 技术入伙 , 10 万元人民币 20% 银行贷款 10 万元人民币 20% 风险投资基金 10 万元人民币 20% 2 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 1.5 组织结构与人力资源 公司性质为有限责任公司。 公司员工总数 41 名，下设财务部、信息中心、行政部、营销部，营业服务 部、物品采购与流通部、研发部，各部门均有一名经理负责。 2. 项目及行业背景 2.1 项目背景 随着生活节奏的加快，

6、年轻的父母都倍感双重压力。一方面是自身的工作压力 的加大，使得自己无暇照顾自己的宝宝，另一方面是每一位父母又都希望自己的孩 子能够“不输在起跑线上”，长成后能够出类拔萃。因此，年轻的父母们迫切的需 要专业机构为他们提供专业的服务和指导。 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心就是在这样一个大的背景条件下产生的。 邻近的日本、韩国、台湾地区早就有类似的机构。其主要形式是利用社区当中单元 住房，成立一个小而全的服务站，社区内的家长可以在上班的时候将0-3 岁的宝宝 委托服务站进行护理和照料工作。而我们的“B”计划专业婴幼儿教育托管中心要 更进一步，依托育婴师国家职业资格培训和强大的专家团队力量，“B”计

7、划专业 婴幼儿教育托管中心服务更加职业化和专业化。 2.2 行业背景 目前，我国的年平均人口出生率约为7，这意味着每小时将诞生至少2000名 婴儿。合肥地区人口的出生率也达到了12.17. 21 世纪初，我国内地80后一代逐渐进入结婚生子的高峰期。中国正经历着新 一轮生育高峰。根据国家统计局发布的数据，2008年，中国内地一共诞生了1608 万个婴儿，而在 2007 年是 1594 万个。 这一次婴儿潮从 2005 年开始，大约将到2015 年以后结束。虽然全国各地区进 入婴儿潮的时间有先有后，但是总体上差别很小。因为人口基数大，所以婴儿数目 很可观，大概每年为1600 万到 1800 万。

8、目前，全球“老龄化”问题日益突出，我国已经开始反思现行的人口政策， “准许生二胎”的人口政策正在酝酿之中。可以预见，新生儿人口呈上升趋势， 3 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 并且中国内地 80 后一代逐渐进入结婚生子的高峰期，中国正经历着新一轮生 育高峰。我国城市人口中，家庭双职工现象已经非常普通，作为白领的家长对子女 的教育观念非常强烈，但由于双职工父母没有过多的( 甚至根本没有 ) 精力投入到对 子女的抚养、教育中去。这些都为婴幼儿教育托管行业带来了难得的发展机遇。 3. 市场分析 3.1 市场机遇 (1) 客户群数量巨大。每年新生儿有 2000 多万，其中城市人口就有600

9、 多 万。庞大的基数、稳定的增长与更新，奠定了婴幼儿教育托管市场坚实的客户基 础。 (2) 家庭对教育投资需求强。“望子成龙”是每个家长的心愿，重视教育是中 华民族的优良传统。中国人在培养后代方面，可以用“舍得花血本来形容”。国家 统计局 2009 年统计表明，我国城市家庭教育占家庭消费的65.5%，有 56.5%的家长 把孩子教育投资列在首位。 (3) 婴幼儿早期教育理托管念深入人心。 (4) 婴幼儿教育托管与幼教相比专业性非常强，单纯的早教机构和托管机构都 不能满足早教托管市场需求。 (5) 国家没有专门的学校和专业培养教育托管的育婴师，教育托管相结合必然 会有良好的发展前景。 3.2 市

10、场细分 婴幼儿早教机托管市场中可以按家庭收入和已出现的行业所占据的市场分为两 类:(1) 按家庭收入分类有超高收入者( 请私人保姆 )、超低收入者 ( 不外送 )、不上班 的家长自带，余下的将是我们的市场，见图3.1。(2) 按市场分类有保姆、托儿 所、育婴园，已经占据了市场，余下的将是我们的市场，见图3.2 。 4 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 婴幼儿托管教育中心超高收入家庭 ( 中等收入家庭 ) 一般收入家庭超低收入家庭 图 3.1 按收入分类 婴幼儿托管家庭幼儿保姆教育中心 育婴园 托儿所 图 3.2 按服务种类分类 3.3 目标市场 针对中产阶级双职工家庭无暇照顾婴幼儿的

11、现状，公司为这类家庭提供婴幼儿 早教与托管服务。因此，公司的主要目标客户为中产阶级双职工家庭 ( 也包 5 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 括小部分高收入者 ) 。从广义上讲，合肥市瑶海区元一时代广场及周边地区的 所有 0-3 岁婴幼儿都是我们服务的对象，其父母均为我们的目标客户群。 3.4 市 场特征 婴幼儿教育托管行业属于服务行业，具有高附加值的特点，其市场是在不断扩 大和延伸的，如何提高服务质量是获得服务市场份额的根本，其市场的特征主要是 替代品威胁不大、产品更新周期较长。 3.5 SWOT分析 通过 SWOT 分析方法，可以确定企业本身的竞争优势与劣势、分析市场的威胁 与机

12、会，从而实现健康、稳定、持续的发展。 表 3.1 公司 SWOT 分析表 S w 1. 满足双职工父母的对家庭和事业的共同1. 前期缺乏专业知识较高的育婴师 追求 2. 产品服务单一 2. 更有利于促进婴幼儿的身心健康发展 o T 1. 国家强调发展幼儿教育 1. 投资风险大 2. 中国是人口大国人口出生率高 2. 新的竞争者不断进入 3. 中国经济发展迅速家庭多为双职工家庭 3. 替代品的存在 4. 风险及解决方案 4.1 风险 4.1.1 行业风险 , 早教和托管虽然在国外存在和发展的时间较长，但在中国尚属于是新兴产 业，社会认知度欠缺。 , 婴幼儿早教与托管行业属于较高风险行业。由于父母

13、相当重视03 岁这一 年龄段婴儿的成长与教育，对公司的服务存在疑虑或不信任。另一方面，这一年龄 段的婴儿智力尚未发育成熟, 对于很多事情不可能做出理性的判断, 因此，其 6 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 极易受到伤害。 4.1.2 经营风险 , 由于缺乏独特的科学系统课程设置，公司必须有强大的课程研发能力，以提 高产品的质量内涵。 , 高昂的装潢成本、设备成本，持续不断的员工培训成本。 , 行业的低壁垒性，易涌入大量竞争者。 4.2 解决方案 , 在创业初期我们实行的是市场补缺者战略，即我们专注于市场所遗漏的项 目，此阶段我们将把中心放在为客户提供专业的托管服务。从而在创业初期避

14、免预 期正面竞争。 , 公司将为每位进入我们中心的婴幼儿购买人身伤害保险，以转嫁公司可能出 现的婴幼儿伤害乃至伤亡的风险。 , 公司将建立一个基于“数字神经系统”的质量控制体系。每位进入我们中心 的婴儿，首先将建立数字化的个人档案。通过“数字神经系统”，可以为客户提 供电话、 E-mail 、视频、图像等多种沟通渠道; 并可以在前期的服务设计阶段，就 对客户市场进行调查，直接了解客户的需求情况。 5. 市场营销 5.1 产品策略 5.1.1A 套餐 婴幼儿短期托管。解决父母短时间内不能照顾孩子的苦恼。如，对于许多家庭 主妇，当她们因事短时间外出时，我公司将会是她们最好的选择。 , 顾客可以通过

15、电话预约与网上预约的方式，提前向我公司提供婴幼儿的基本 信息，自主选择由育婴专家提供的相应托管期间的配套服务。 , 公司配备集专业育婴师、专业育婴员为一体的专业化育婴团队，确保婴幼儿 的百分之百安全、快乐、健康、卫生托管。 , 托管时同时家长可以随时通过公司网站看到婴幼儿的实时视频。 5.1.2B 套餐 婴幼儿中长期托管。具体指在每天固定时间托管长于一周的婴幼儿。解决双 7 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 职工父母在工作时间无暇照顾孩子的烦恼。满足父母对于托管和教育的双重需 要，顾客同样可以通过电话预约与网上预约的方式，提前向我公司提供婴幼儿的基 本信息，自主选择由育婴专家提供的相

16、应托管期间的配套服务。 , 公司将向顾客提供由婴幼儿早期教育专家设计的全套育婴活动，使婴幼儿赢 在起跑线上。 , 同时家长可以随时通过公司网站看到婴幼儿的实时视频( 信息对外绝对保 密)，满足家长随时看到孩子的愿望。 5.1.3C 套餐 婴幼儿全天托管。专门为那些因故长时间不能照顾婴幼儿的父母提供完美解决 方案。除了提供与中长期托管的相同服务外，我们还将由负责照管的专门人员为婴 儿写每日博客，记录下婴幼儿在我中心每天的教育成长过程。托管结束后，我们将 免费向顾客提供婴幼儿成长期间的影像资料，为家长和婴幼儿保留下美好的回忆， 我公司以最人性化的服务，以爱心与责任心，对待我中心的每一个婴幼儿、每一

17、位 家长，使家长省心、安心、放心。 5.2 渠道策略 公司采取直营店管理作为营销渠道，即由公司总部直接经营管理，使管理效率 最大化，服务质量最优化。最大程度的满足顾客的需求，从而提升了公司的品牌。 5.3 宣传策略 (1) 主要通过参加各种公益活动、项目赞助活动等，创建“B”计划专业婴幼 儿教育中心的品牌知名度和品牌形象。 (2) 采用“推”和“请”的策略。 “推”: 育婴专家走入社区开展免费育婴讲座，各种广告宣传，积极参加行业 的各种展览会，业务员进行登门拜访，向目标顾客邮寄宣传资料等。 “请”: 积极发展免费会员，邀请会员走入“B”家园免费感受我们的服务等。 (3) 建立以合肥为中心辐射周

18、边地区的特色专业托管教育中心。 (4) 建立公司的网站和客户档案，快速建立一个系统化的公司。 (5) 突出“服务精益求精，关怀永无止境”的经营理念，让客户了解托管教 8 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 育中心的专业化服务。 (6) 当地在主要报纸上，如新安晚报上发布广告。资金落实后，就可选择 代理商，在代理商的协助下，综合性广告宣传内容和促销计划就可以制定出来。 (7) 与媒体联合举办文艺节目、开辟服务专栏、开通免费咨询热线。 5.4 定价 策略 (1) 定价原则 定价基于婴幼儿的成长各年龄阶段以及本公司经营成本，结合市场竞争情况综 合考虑，来确定不同套餐产品价格。 (2) 定价依

19、据 , 不同年龄阶段、不同套餐选择价格。因1012 月和 1218 月的婴幼儿的服 务难度最大，因此收费相对较高。 , 选择套餐服务的稳定客户，可享受价格方面的优惠。 A套餐:( 见表 5.1) 表 5.1 价格一览表 , 元/ 小时, 年龄 0 3 月 4 9 月 10 12 月 12 18 月 18 24月 24 36 月 价格 70 80 100 120 80 50 B套餐:( 见表 5.2) 表 5.2 价格一览表 , 元/ 天, 年龄 0 3 月 4 9 月 10 12 月 12 18 月 18 24月 24 36 月 价格 600 800 900 1000 800 600 C套餐:

20、( 见表 5.3) 表 5.3 价格一览表 , 元/ 月, 年龄 0 3 月 4 9 月 10 12 月 12 18 月 18 24月 24 36 月 价格 2000 2400 2800 3000 2400 2300 9 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 6. 公司组织结构与人力资源 6.1 管理层职责分工 表 6.1 人员职责职能表 职务 工作职责 参与董事会的决策执行董事会和战略决策委员会的决议, 主持公司的日常业务工作, 开展各种类型的公关活动, CEO( 首席执行官 ) 识别并建立企业核心竞争力以及洞悉信息技术及电子商务对 企业的冲击 , 任免公司的高层管理人员, 定期向董事

21、会报告业务情况提交年度报告。 管理公司的财务部门、会计部门, 负责公司与投资人的公共关系, 保证公司在发展过程中拥有足够的现金保证有足够的办公CFO( 首席财务官 ) 和生产经营空间 , 管理投资事务和复杂的法律事务, 协助其它部门进行项目估价、风险管理、产品研发、战略规 划, 负责制定公司的信息政策、标准、程序的方法, CIO( 首席信息官 ) 对全公司的 信息资源进行管理和控制, 保持系统的良好运转。 负责日常行政管理工作 , 行政部经理协助 CEO 进行公关工作。 提升“B”计划婴幼儿教育托管中心的品牌知名度获得较高 的市场占有率 , 营销部经理执行市场营销策略 , 领导营销队伍提高销售

22、业绩争取利润最大化, 负责提供全面的优质服务, 营业服务部经理管理和协调员工以保持高工作效 率, 负责物品的仓储和运输管理, 物品采购与流通部负责物品的采购 , 负责公司服务产品的研发工作以便保持领先, 研发部经理为营销人员提供专 业技术培训。 10 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 图 6.1 公司早期组织框架图 , 职能型 , 11 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 6.2 员工层职责分工 在最初阶段，公司共需41 名员工，人员组成见表6.2 表 6.2 人员安排 部门 具体安排数量 财务部 CFO 1 名员工 2 信息中心 CIO1名信息分析员 1 名网络工程师 3

23、名网 6 络管理员 行政部 CEO 行政经理 2 名员工 4 营销部 1 名经理 7 名员工 8 营业服务部 1 名经理 17 员工,4 名育婴师 10 位育婴员 318 位家政人员 , 物品采购与流通 1 名经理 2 名员工 3 部 研发部 1 名经理 1 名员工 2 总计 41 注: 公司每季度对员工进行一次绩效评估员工每季度至少有20 小时 的培训。行政经理根据各部门需求制定即时的员工招聘计划并实施招聘。 6.3 公司组织构架 公司组织架构见图6.2. 图 6.2 公司组织架构图 12 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 7. 资金需求 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心在创业初期

24、需要50 万元用于初期的投资。 具体安排如下。 表 7.1 资本金使用表 ( 单位: 元人民币 ) 类型 中心园 社区营业点 A 社区营业点 B 项目类别 场地要求 400600平方米 100 200 平方米 100200平方米 装修费 30 000 10 000 10 000 教学设备 20 000 10 000 10 000 固定资产办公设备 100 000 10 000 10 000 投入 玩具设备 20 000 10 000 10 000 小计 170 000 40 000 40 000 营销费 20 000 0 0 科研费 12 000 0 0 房租费 14 200 5 000 5

25、000 流动资金人员工资 70 800 27 600 27 600 其他 67800 0 0 小计 184 800 32 600 32 600 合计 354 800 72 600 72 600 注: 人工费为六个月其余为一年。 8. 财务分析 8.1 第一年至第五年的财务数据 作为一个新公司，“ B”计划专业婴幼儿教育托管中心没有任何历史数据作为 参考，因此，我们根据行业历史数据进行下列假设: 8.1.1 营业额预测 根据市场预测，第一年到第五年的营业额将从1 087 200 元增长到 6 360 120 元。具体营业额请参见表8.1 。 8.1.2 员工需求量和人力资源成本预测 具体参见表

26、8.2 。 8.1.3 损益表 第一年 ( 按月编制 ) ，参见表 8.3 。此项目从第一年起就开始盈利。 第一年至第五年，参见表8.4 。五年中年净利润从98847.46 元增长到 212 13 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 万元。 8.1.4 现金流量表 第一年 ( 按月编制 ) ，具体参见表 8.5 。 第一年至第五年。具体请参见表8.6 。 8.1.5 资产负债表 第一年按月编制，具体参阅表8.7 。该项目的现金总投资为50 万元人民币。到 第一年末，总资产达到203 万元，期中股东权益为136 万元 第一年至第五年，具体参阅表8.8 表 8.1 营业额预测表 营业额 ,

27、 元, 增长率 服务一收入服务二收入服务三收入第 1 年 1 087 200 0% 403 200 384 000 300 000 第 2 年 2 098 800 30% 1 209 600 499 2000 390 000 第 3 年 2 174 400 3% 806 400 768 000 600 000 第 4 年 4 892 400 125% 1 814 400 1 728 000 1 350 000 第 5 年 6 360 120 30% 2 358 720 2 227 200 1 755 000 14 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 表 8.2 “B”计划专业婴幼儿教育

28、托管中心人力资源成本预测 , 单位: 元人民币 , 员工 人数 每年人力资源成本 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 1 年 育婴师 4 4 4 5 5 86400 103680 103680 155520 155520 育英员 10 10 19 31 31 120000 144000 273600 535680 535680 店长 3 3 6 10 10 36000 43200 86400 207360 207360 家政人员 3 3 6 10 10 21600 25920 51840 103680 103680 质

29、量控制 / 研发 1 1 2 2 2 18000 21600 43200 51840 51840 财务部员工 1 1 2 3 3 12000 14400 28800 51840 51840 信息分析员 1 1 1 1 1 12000 14400 14400 17280 17280 网络工程师 1 1 2 2 2 18000 21600 43200 51840 51840 网络管理 员 3 3 4 6 6 28800 34560 46080 82944 82944 行政部员工 2 2 2 3 3 24000 28800 28800 51840 51840 营销部员工 4 4 6 9 9 4800

30、0 57600 86400 155520 155520 物品采购与流通部员工 2 2 2 2 2 19200 23040 23040 28080 28080 小计 444000 532800 829440 1493424 1493424 CEO 1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920 CFO 1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920 CIO 1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920 行政部经理 1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920 营销部

31、经理 1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920 营业服务 部经理 1 1 1 21600 25920 25920 物品采购与流通部经理 1 1 1 21600 25920 25920 研发部经理 1 1 1 1 1 18000 21600 21600 25920 25920 总计 552000 662400 1002240 1700784 1700784 15 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 表 8.3 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心损益表, 第一年 , , 单位: 元人民币 , 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十

32、一月 十二月 第一 年 营业额 服务一 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 403200 服务二 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 384000 服务三 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 300000 营业总额 90600 90600 90600 90600 90600

33、90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 1087200 服务成本客户消耗物 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 27180 326160 品 人力资源 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 37000 444000 租金和其他 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000 费用

34、服务总成本 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 66680 800160 毛利 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 23920 287040 营运费 营销费用 20 000 3 000 1 000 1 000 1 000 2 000 2 000 1 000 1 000 1 000 2 000 1 000 36000 科研费用 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

35、1000 1000 1000 1000 12000 折旧费 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400 办公费用 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12000 管理费用 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 108000 总营运费 31200 13200 11200 11200 11200 12200 12200 11200 11200 112

36、00 12200 11200 170400 税前利润 -7280 10720 12720 12720 12720 11720 11720 12720 12720 12720 11720 12720 116640 税收 -1482.71 -1482.71 -1482.71 -1482.71 -1482.71 - 1482.71 -1482.71 -1482.71 -1482.71 -1482.71 -1482.71 -1482.71 -17792.54 税后净利润 -8762.71 9237.29 11237.29 11237.29 11237.29 10237.29 10237.29 1123

37、7.29 11237.29 11237.29 10237.29 11237.29 98847.46 16 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 表 8.4 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心损益表, 第一年至第五年 , , 单位: 元人民币 , 第 1 年 占营业额比例第二年 占营业额比例第三年 占营业额比例第四年 占营业额比例第五年 占营业额比例营业额 服务一 403 200 37.09% 1 209 600 37.09% 806 400 37.09% 1 814 400 37.09% 2 358 720 37.09% 服务二 384 000 35.32% 499 2000 35.32%

38、 768 000 35.32% 1 728 000 35.32% 2 227 200 35.32% 服务三 300 000 27.59% 390 000 27.59% 600 000 27.59% 1 350 000 27.59% 1 755 000 27.59% 营业总额 1087 200 100% 2 098 800 100% 2 174 400 100% 4 892 400 100% 6 360 120 100% 服务成本客户消耗物品 326 160 30.00% 629 640 30.00% 652 320 30.00% 1 467 720 30.00% 1 908 036 30.00

39、% 人力资源 444 000 40.84% 532 800 25.39% 829 440 38.15% 1 493 424 30.53% 1 493 424 23.48% 租金和其他费用 30 000 2.76% 30 000 1.43% 47 000 2.16% 68 000 1.39% 68 000 1.07% 服务总成本 8 001 600 73.60% 1 192 440 56.82% 1 528 760 70.31% 1 709 144 34.93% 3 469 460 54.55% 毛利 287 040 26.40% 906 360 43.18% 645 640 29.69% 3

40、183 256 65.07% 2 890 660 45.45% 营运费 营销费用 36 000 3.31% 36 000 1.72% 51 000 2.35% 72 000 1.47% 100 000 1.57% 科研费用 12 000 1.10% 15 000 0.98% 22 000 1.01% 49 000 1.00% 64 600 1.01% 折旧费 2 400 0.22% 2 400 0.11% 3 000 0.14% 3 200 0.07% 3 600 0.06% 办公费用 12 000 1.10% 12 000 0.57% 12 000 0.55% 12 000 0.25% 12

41、 000 0.19% 管理费用 108 000 9.93% 129 600 6.17% 172 800 7.95% 207 360 4.24% 207 360 3.26% 总营运费 170 400 15.67% 195 000 9.29% 260 800 11.99% 343 560 7.02% 387 560 6.09% 税前利润 116 640 10.73% 711 360 33.89% 384 840 17.70% 2 839 696 58.04% 2 503 100 39.36% 税收 17 792.54 1.64% 106 704 5.08% 57 726 2.65% 425 954

42、.4 8.71% 375 465 5.90% 税后净利润 98 847. 46 9.09% 604 656 28.81% 327 114 15.04% 2413741.60 49.34% 2 127 635 33.45% 17 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 表 8.5 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心现金流量表, 第一年 , , 单位: 元人民币 , 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 第一 年 现金来源营运 税后净利润 -8 762.71 9 237.29 11 237.29 11 237.29 11 237.29 10 237.29 1

43、0 237.29 11 237.29 11 237.29 11 237.29 10 237.29 11 237.29 98 847.46 加上不减少现金的项目 折旧 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2 400 增加的应付账款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 增加的应付工资 46000 46000 46000 46000 46000 46000 46000 46000 46000 46000 46000 46000 552 000 减去不增加现金的项目 预付租金的增加 24 200 -2 200 -2200 -2

44、 200 -2 200 -2 200 -2 200 -2 200 -2 200 -2 200 -2 200 -2 200 0 应收账款的增减 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 库存的增加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 来自营运的现金 13 237.29 57 637.29 59 637.29 59 637.29 59 637.29 58 637.29 58 637.29 59 637.29 59 637.29 59 637.29 58 637.29 59 637.29 664 247.48 融资和其它 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45、来自营运和融资的13 237.29 57 637.29 59 637.29 59 637.29 59 637.29 58 637.29 58 637.29 59 637.29 59 637.29 59 637.29 58 637.29 59 637.29 664 247.48 现金 现金应用红利分发 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 固定资产购买 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 增加, 减少, 现金 13 237.29 57 637.29 59 637.29 59 637.29 59 637.28 58 637.29 58 637.29 59 637.29

46、 59 637.29 59 637.29 58 637.29 59 637.29 664 247.48 现金变化初期余额 250 000 263 237.29 320 874.58 380 511.87 440 149.16 449 786.45 558 423.74 617 061.03 676 698.32 736 335.61 795 972.90 854610.19 914 247.48 末期余额 263 237.29 320 874.58 380 511.87 440 149.16 499 786.45 558 423.74 617 061.03 676 698.32 736 335

47、.61 795 972.90 854 610.19 914 247.48 1 578 494.96 18 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 表 8.6 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心现金流量表, 第一年至第五年 , , 单位: 元人民币 , 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 现金来源营运 税后净利润 98 847.46 604 656 327 114 2 413 741.60 2 127 635 加上不减少现金的项目折旧 2 400 2 400 3 000 3 200 3 600 增加的应付账款 0 0 0 0 0 增加的应付工资 552 000 662 400 1 002

48、240 1 700 784 1 700 784 减去不 增加现金的项目预付租金的增加 0 0 0 0 0 应收账款的增减 0 0 0 0 0 库存的 增加 0 0 0 0 0 来自营运的现金 664 247.48 1 269 456 1 332 354 4 117 725.60 3 832 019 融资和其它 0 0 0 0 0 来自营运和融资的现金 664 247.48 1 269 456 1 332 354 4 117 725.60 3 832 019 现金应用红利分发 0 200 000 400 000 600 000 800 000 固定资产购买 0 0 150 000 300 000

49、 100 000 增加, 减少, 现金 664 247.48 1 269 456 1 332 354 4 117 725.60 3 832 019 现金变化初期余额 914 247.48 1 578 494.96 2 647 950.96 3 980 304.96 8 098 030.56 末期余额 1 578 494.96 2 647 950.96 3 980 304.96 8 098 030.56 11 930 049.56 19 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书 表 8.7 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心资产负债表, 第一年 , , 单位: 元人民币 , 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 资产 现有资产现金 250 000 263 237.29 320 874.58 380 511.81 440 149.16 558 423.74 617 061.03 676 698.32 736 335.61 795