企业内部控制权限如何设置更合理.pdf

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1、授权级别 56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 1. 采购 1.4.1 供应商网络物资供应部门二级供应商网络 1.4.2 总部集中采购物资装备部 1.4.2.1 采购计划物资供应部门 1.4.2.2 采购合同物资供应部门 签署： 单笔100万元 签署： 单笔100万元 签署： 单笔 20万元 法律事务部门 1.4.2.3 供货协议物资供应部门 签署: 年度供货协议/

2、代理采购协议 法律事务部门 1.4.2.4 对外付款财务部门 批准: 单笔100万元人民币 单笔10万美元 批准: 单笔100万元人民币 单笔10万美元 审批： 单笔 20万元 物资供应部门 1.4.3 企业自行采购 1.4.3.1 需求计划物资需用单位年度计划月（季）度计划需求计划建议需求计划建议 1.4.3.2 采购计划物资供应部门年度计划月（季）度计划采购计划建议采购计划建议 1.4.3.3 采购合同物资供应部门 签署： 单笔 50万元 签署： 单笔50万元 二级单位签署：单笔10万元 签署： 单笔 20万元 法律事务部门 1.4.3.4 对外付款财务部门 批准： 单笔 50万元 签署：

3、 单笔50万元 二级单位单笔 10万元 批准: 单笔20万元 物资供应部门 1.5 成品油采购 1.5.1 配置计划 / 外部采购计划业务部门本区域外部采购计划分公司月度资源计划 1.5.2 外部采购合同业务部门签署: 单笔1000吨签署: 单笔1000吨 法律事务部门 1.5.3 对外付款 货到付款 (包括承兑汇票)财务部门批准：单笔 500万元批准：单笔 500万元 业务部门 预付款财务部门批准 业务部门 1.5.4 供应商信用等级业务部门 批准系统外供应商信 用等级 审核 财务部门 1.6 进口成品油 1.6.2 委托代理协议成品油采购部门签署 法律事务部门 2.3 商品流通费用管理 责

4、任部门（单 位） 分解年度费用预算指 标、批准下属单位年 度费用计划及调整计 划 审批下属单位月度费用 预算指标 落实省公司下达的费用计划, 分解 基层单位费用预算指标 落实省公司下达的费用 计划, 分解基层单位费用 预算指标 财务部门 1.4 一般物资采购供应 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划项下的授权） 2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对

5、以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 2007年C11 授权级别 56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年

6、)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划项下的授权） 2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 2.3.1 修理费责任部门 签署合同 : 单笔20万 元 批准对

7、外付款 : 单笔 20万元 签署合同 : 单笔20 万元 批准对外付款 : 单笔1万 元（含） 20万元 省公司处室付款单笔 1万元； 二级单位签署单笔 5万元的合同，付 款单笔 5万元； 物流中心签署单笔 5万元的合同，付 款单笔 2000元（含） 5万元 签署合同 : 单笔20万 元；批准对外付款 : 单笔 20万元 付款单笔 2000 元 法律/ 财务/ 基建 部门 2.3.2 办公费 责任部门（单 位） 批准: 单笔1万元 批准：单笔 4000元 （含）-1万元 批准：单笔 4000元 批准：单笔1万元（对于 单笔 4000元的办公费清单 应每月上报省公司经理阅 知） （原则上办公用品

8、实 行公司统一采购后领 用）批准：单笔 500元 财务部门 2.3.3 差旅费 责任部门（单 位） 批准: 单人单笔 1万 元 处级以下乘坐飞机、 软卧等由分管副经理 事先审批 住宿超标或单人单笔1 万元4000元（含） 住宿未超标且单人单笔4000元 批准: 单人单笔 1万元 批准：住宿未超 标且单人单笔 500元 财务部门 2.3.4 会议费（包括培训费） 责任部门（单 位） 批准: 单笔3万元 批准单笔 3万元 4000 元（含）的报销 省公司处室批准：单笔4000元； 二级单位和物流中心批准：单笔1 万元 批准：单笔 3万元 O 财务部门 2.3.5 业务招待费 责任部门（单 位） 批

9、准: 单笔3000元 批准: 单笔1000元 （含）-3000元 批准: 单笔1000元 批准：单笔5000元（对于 单笔 1000元的业务费清单 应每月上报省公司经理阅 知） 批准预算内单笔 500元 财务部门 2.3.6 一、二次运杂费和过驳、 劳务手续、运输保险、装卸、包装 、仓储、保管、化验计量费 责任部门（单 位） 批准: 单笔20万元 批准：单笔 1万元 （含）-20万元 省公司处室批准：单笔1万元； 二级单位和物流中心批准：单笔5万 元 批准: 单笔20万元 批准：单笔 2000元 财务部门 2.3.7.1 油库商品损溢物流部门 审批：所有油库的进 货运输超耗 审批：省公司定位油

10、库 进货运输定耗（溢）和 保管损耗（溢） 审核：省公司定位油库的进货运 输和保管损溢 审批：分公司管辖油库 的进货运输定损（溢） 和保管损（溢） 审核 财务、数质量部 门 2.3.7.2 网点商品损溢数质量部门 经理审批：单笔 0.6%且 单笔 600升； 分管副经理审批：单笔 0.6%或单笔 600升 审核财务、零管部门 2.3.8 行政规费费用责任部门标准审批 省公司处室和二级单位：标准下支付 批准 O 财务部门 2.3.9 捐赠支出费用责任部门财务部门 2.3.10 诉讼费、罚款、赔偿和非 常损失 责任部门单笔 5万元单笔 5万元二级单位批准单笔 4000元单笔 1万元财务部门 2.3.

11、11 广告费/ 业务宣传费 / 出国 费用 费用责任部门审批财务部门 2.3.12 （长短期）租赁费费用责任部门批准: 单笔50 万元批准: 单笔50万元批准: 单笔50万元财务部门 2007年C12 授权级别56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划

12、项下的授权） 2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 2.3.13 其他费用 责任部门（单 位） 批准: 单笔1万元 单笔1万元4000元 （含） 单笔 4000元批准: 单笔1万元财务部

13、门 3.2 人工成本 费用预算人事部门 分解费用预算指标、 批准下属单位人工成 本费用计划 审核下属单位人工成本 预算指标 落实省公司下达的人工成本预算 指标，分解下达下属单位人工成 本总额 落实省公司下达的人工成本 预算指标，分解下达下属单 位人工成本总额 财务部门 3.2.1 用工计划人事部门 批准内部用工管理办 法及用工指标具体分 解方案 审核内部用工管理办 法及用工指标具体分 解方案 提出内部用工管理办法及用工指 标具体分解方案 提出本单位内部用工管 理办法及用工指标具体 分解方案 3.2.2 工资总额人事部门 审定工资总额考核兑 现意见 审核下属单位工资总额 的分配方案 执行省公司下

14、达的工资总额 执行省公司下达的工资 总额 财务部门 3.2.3.1 医疗保险、养老保险（基 本、补充） 人事（社保）部 门 依照国家、地方政府统一 规定执行基本保险部分； 按照总部补充养老保险和 补充医疗险指导意见（总 体规划）、制定具体计划 财务部门 3.2.3.2 住房公积金房管部门 依照国家、地方政府 统一规定执行 财务部门 3.2.3.3 住房补贴人事部门财务部门 3.2.3.4 工伤、生育、失业等其他 社会保险 人事部门标准审批 省公司处室和二级单位：标准下支付 批准财务部门 3.2.4 劳务费人事部门 审定劳务费考核兑现 意见 审核劳务费考核兑现意 见 执行省公司下达的劳务费总额

15、执行省公司下达的劳务 费总额 财务部门 3.2.5 工资及附加、社会保险、 住房公积金、住房补贴、劳务费、 工会经费、计划生育、独生子女费 、托儿费等支付 财务部门省公司处室和二级单位：批准审批人事部门 3.2.6 工资奖金和劳务费调整，减 员分流、职工困难补助、离退休人 员支出 财务部门审批审批人事部门 3.2.7 医药费、职工教育经费支付财务部门单笔 1万元 单笔 1000元（含） -1万 元 省公司处室和二级单位：单笔1000元审批工会、人事 3.3 科技开发费 3.3.1 科技开发项目计划 / 预算科技开发部门 本单位年度科技开发 专题计划 财务部门 3.3.2 科技开发项目 / 合同

16、（内部 课题任务书） 科技开发部门 与总部签署内部课题 任务书； 对外签署科技开发合 同: 单笔1000万元 法律事务部门 3.2.3 工资附加（可控部分） 2007年C13 授权级别56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划项下的授权）2、对以下两类

17、对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 3.3.3 对外付款财务部门 已批准项目下的合同 付款：单笔 20万元 已批准项目下的合同付 款：单笔 20万元 科技开发部门 4.6 成品油零售 4.6.1 销

18、售计划零管部门 4.6.2 客户信用管理零管部门 信用政策、信用整体规模 、客户分类及信用额度 审核客户具体信用情况提出客户具体信用建议财务部门 4.6.3 销售价格管理零管部门 按照浮动率，结合当 地情况制定各地市零 售执行价格 根据省公司规定的零售执行 价格, 审批3分/ 升以内的优 惠（每月将优惠情况以清单 形式上报省公司经理阅知） 财务部门 4.7.1 销售计划营销业务部门本单位年度销售计划本单位月度销售计划 4.7.2 客户信用管理营销业务部门 信用政策、信用整体规模 、客户分类及信用额度 省公司处室：审批单笔 50万元 的客户具体信用限额、时限 审批单笔 50万元的客 户具体信用限

19、额、时限 财务部门 4.7.3 销售价格管理营销业务部门 制定ERP 限价和审批低 于限价100元以上的单 笔销售价格 审批低于 ERP 限价50 元100元（含）的 单笔销售价格和高于 限价的分公司销售指 导价格 省公司处室：审批低于 ERP 限价50 元（含）以内的单笔销售价格 分管副经理：审批低于 分公司销售指导价格 50 元/ 吨以上的但不低于 ERP 限价、单笔开票在 50 吨以上的销售 商客部：审批低 于分公司销售指 导价格50元/ 吨以 内但不低于 ERP 限 价，单笔开票在 30吨-50吨的销售 财务部门 4.7.4 销售合同营销业务部门签署：单笔 1万吨 签署：单笔 0.5万

20、吨 （含）-1万吨 省公司处室和二级单位签署：单 笔0.5万吨的合同 经理签署：单笔 0.5 万吨的合同；分管副 经理签署：单笔 500吨 的合同 法律事务部门 4.8 燃料油销售 4.8.1 采购 4.8.1.1 采购计划燃料油业务部门 分解落实本省年度进 口、石化资源、外部 采购计划 分解落实本省季、月 度进口、石化资源、 外部采购计划 4.8.1.2 进口代理协议（燃料油期 纸货保值委托协议） 燃料油业务部门签署合同 法律事务部门 4.8.1.3 供应商信用管理燃料油业务部门 批准系统外供应商信 用等级 审核 财务部门 4.8.1.4 采购合同燃料油业务部门 签署：单笔 1000万 元

21、签署：单笔 1000万元 法律事务部门 4.8.1.5 对外付款 货到付款 (包括承兑汇票)财务部门单笔500万元批准: 单笔500万元 燃料油业务部门 审批单笔 50万元的客户具体信用限额、时限 客户具体信用限额、时限 4.7 成品油直销及分销 2007年C14 授权级别 56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（

22、除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划项下的授权）2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 预付款财务部门批准 燃料油业务部门 4.8.2 销售 4.8.2.1

23、销售计划燃料油业务部门本单位年度销售计划月度销售计划 4.8.2.2 客户信用管理燃料油业务部门 信用政策、信用总体规模 财务部门 4.8.2.3 销售价格管理燃料油业务部门 审批低于进价成本的 销售价格 审批不低于进价的销 售价格 财务部门 4.8.2.4 销售合同燃料油业务部门 签署：单笔 1000万 元 签署：单笔 500万元 （含） -1000万元 省公司处室和二级单位签署：单 笔500万元的合同 签署：单笔 500万元的 合同 法律事务部门 4.9 润滑油销售 4.9.1 采购 4.9.1.1 采购计划 润滑油经营管理 部门 本单位年度经营计划 、内外部资源采购计 划 本单位月度经营

24、计划 、内外部资源采购计 划 财务部门 4.9.1.2 供应商信用管理 润滑油经营管理 部门 审批系统外供应商信 用等级 审核 财务部门 4.9.1.3 采购合同 润滑油经营管理 部门 签署：单笔 500万元签署：单笔 500万元签署: 单笔20万元法律事务部门 4.9.1.4 对外付款财务部门 货到付款 (包括承兑汇票)财务部门批准：单笔 500万元批准: 单笔500万元批准: 单笔20万元 润滑油经营管理 部门 预付款财务部门批准 润滑油经营管理 部门 4.9.2.1 销售计划 润滑油经营管理 部门 月度销售计划 4.9.2.2 客户信用管理 润滑油经营管理 部门 信用政策、信用总体规模

25、审核客户具体信用情况财务部门 4.9.2.3 销售价格管理 润滑油经营管理 部门 审批低于进价成本的 销售价格 审批不低于进价的销 售价格 财务部门 4.9.2.4 销售合同 润滑油经营管理 部门 签署： 单笔300万元的合同 签署： 单笔100万元（含） 300万元的合同 省公司处室和二级单位签署：单 笔100万元的合同 签署：单笔 100万元的 合同 法律事务部门 4.10 加油卡管理 5.1 筹资 5.1.1 间接融资（长期贷款）财务部门 签署：长期借款和融 资租赁内部分割协议 法律事务部门 5.1.2 间接融资（短期贷款）财务部门在授信额度内审批借款法律事务部门 5.2 货币资金财务部

26、门 审批下列事项： 下属单位开 / 销账户 现金开支范围和库存 限额 相关职能 / 业务 部门 5. 资金管理 4.9.2 销售 审批客户具体信用限额、时限 审批客户具体信用限额、时限 2007年C15 授权级别56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计

27、划项下的授权） 2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 5.2.1 预算内支付相关部门 5.2.1.1 内部付款（指股份公司上 、下级单位之间的款项缴拨，分公 司之间以及分、子公司之间的付

28、款, 也包括财务公司统一货款结算、财 务费用、 IC卡货款、帐户资金调剂 等） 财务部门批准：单笔 5000万元 省公司处室和二级单位批准：单 笔5000万元 批准：单笔 5000万元 业务部门 5.2.1.2 对外付款（指对股份公司 外部单位的付款事项，包括对外合 同项下付款、固定资产零星购置、 财务费用、退还或支付保证金、押 金、销售尾款、备用金等） 财务部门 批准: 单笔20 万元 批准: 单笔5万元(含)- 20万元 省公司处室和二级单位批准: 单笔 5万元 批准: 单笔20万元 业务部门 5.2.2 预算外支付财务部门相关部门 5.3 资金收、拨款批准财务部门：批准 5.4 承兑汇票

29、财务部门 批准：收取地方商业银行 及农村信用合作社开出的 银行承兑汇票 批准：收取非地方商业银行及农村信用 合作社开出的银行承兑汇票 业务部门 6.1 资本支出 6.1.1 中长期业务发展计划发展计划部门相关部门 6.1.2 年度投资计划发展计划部门相关部门 6.1.3 单项投资 6.1.3.3 成品油销售项目 发展计划 / 零售 管理/ 安全环保/ 其他相关部门 总投资在 500万元以下 成品油管道、成品油 储运设施、加油站建 设等项目（含设备更 新） 财务部门 6.1.3.4 其他业务 科研开发试验基地建设、非安装设 备购置、大型技术装备和科研仪器 购置及引进 发展计划 / 零售 管理/

30、安全环保/ 其他相关部门 零星购置 50万元的 项目 财务部门 信息系统项目建设（含计算机软硬 件） 信息系统管理部 门 批准一般技措及零星 购置的信息技术项目 财务部门 与主业无关的非主业项目项目主办部门财务/ 法律部门 国内外合资合作项目以及境外投资 项目（按股比折合投资） 发展计划部门 法律事务 / 财务/ 职能部门 收购、兼并资本运作项目（非关联 交易项目。关联交易项目参见8.1持 续性（经常性）关联交易） 企业改革部门 （委托） 法律/ 财务/ 职能 部门 股份公司重点管理的其他项目发展计划部门 财务/ 法律事务 部门 需要上报国家有关部门审批的项目发展计划部门 财务/ 法律事务 部

31、门 6. 投资 2007年C16 授权级别 56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划项下的授权） 2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度

32、须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 6.1.4 投资项目实施 6.1.4.1 项目管理体制和建设模式 工程建设管理部 （委托） 相关职能部门 6.1.4.2 项目实施管理基建部门 总投资 3000万元项 目的过程管理 二级单位：组织实施省公司权限 范围内的属地项目过程管理 组织实施省公司权限范围内 的属地项目过程管理 相关业务部门 6

33、.1.5 工程建设类合同 基建部门签署合同 二级单位签署 : 单笔投资在 200万 元以下的属地管理项目的施工合 同；单笔在 20万元以下的勘察、 设计、监理、检测等服务合同 签署: 单笔200万元的属 地管理项目的施工合 同；单笔 20万元的勘察 、设计、监理、检测等 服务合同 相关职能部门/ 法律部门 6.1.6 对外付款财务部门批准: 单笔50 万元 审批: 已批准项目下的 单笔50万元的付款 二级单位审批 : 已批准项目下的单 笔5万元付款 审批: 已批准项目下的单 笔20万元的付款 相关职能部门和 法律部门 7.1 应收款项 7.1.1 坏账核销财务部门相关部门 7.1.2 非现金清

34、偿欠款协议财务部门批准法律事务部门 7.2 存货 7.2.1 存货处置 （备品备件、材料等一般物资的毁 损、报废） 财务部门 批准存货处置年度总 额：500万元 相关部门 7.2.2 存货盘亏财务部门 批准下列存货盘亏： 单笔 5万元 年度总额： 500万元 批准下列存货盘亏：单 笔5万元 相关部门 7.2.3 存货盘盈财务部门批准相关部门 7.3 长期股权投资处置 （管理：见 6.1.3.4 其他业务之“国 内外合资合作项目以及境外投资项 目”) 财务部相关部门 7.5 固定资产 7.5 固定资产处置 相关事业部 / 法 律事务部 7.5.1 报废 财务部门 / 基建 等相关部门 单项资产净

35、值 10万 元，且年度处置的资 产总净值 500万元 相关部门 7.5.2 转让、出租、盘亏、毁损 财务部门 / 基建 等相关部门 单项资产净值 10万 元，且年度盘亏的资 产总净值 500万元 相关部门和法律 事务部门 7.5.3 非货币性交换、对外投资财务部门 相关部门和法律 事务部门 7.6 无形资产 7. 资产管理与处置 2007年C17 授权级别56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别

36、注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划项下的授权）2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1

37、 执行部门 7.6.1 商标许可使用法律事务部门相关部门 7.6.2 科技开发 7.6.2.1 技术许可项目科技开发部门法律事务部门 7.6.2.2 技术许可合同科技开发部门 签署：股份公司内部分公 司间技术许可合同 / 总部批 准的项目的合同 法律事务部门 7.6.3 土地（处置）财务部门 7.6.4 无形资产处置（报废）财务部门相关部门 7.6.5 其他无形资产转让（除专 利、专有技术、商标之外） 财务部门相关部门 7.7 资产收购、出售 (本项业务未设计流程 , 须计算的四 个测试指标见说明) 有关部门 相关部门 / 法律 事务部门 7.8 其他(委托经营、受托经营 、受托理财、承包、租

38、赁等） (本项业务未设计流程 , 须计算的四 个测试指标见说明 ) 有关部门 相关部门 / 法律 事务部门 8.1 持续性（经常性）关联交 易 财务部门 签署分公司关联交易 协议 相关部门 / 法律 事务部门 8.2 非持续性（非经常性）关 联交易 企业改革部门 （委托） 相关部门 / 法律 事务部门 9. 合并会计报表财务部门 10.2 担保财务部门法律事务部门 11. 信息管理 11.1 信息系统管理（见资本支 出6.1.3.4 ） 信息管理部门发展计划部门 11.2 信息资源管理信息管理部门 11.3 ERP 系统IT一般性控制信息管理部门 11.4 应用系统 IT一般性控制信息管理部门

39、 11.5 基础设施 IT一般性控制信息管理部门 11.6 信息披露经理办公室相关部门 12.2 成品油调运物流部门 签署：运输合同 / 保险 协议 审核法律事务部门 12.3 生产经营统计业务统计部门 13. 安全环保 13.1 安全环保安全环保部门 14. 税务管理 14.1 缴纳税金财务部门省公司处室和二级单位：批准批准 15. 监督与检查 8. 关联交易 12. 生产调度运行、统计 2007年C18 授权级别 56.1 权限 业务类型 省公司经理 / 经理班 子 省公司分管副经理 (审批 计划、项目、合同、价 格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人 / 二级单位

40、负 责人/ 物流中心经理 分公司经理 分公司经理以下（除 非特别注明，均指物 流部经理） 6 会签部门或复 核岗位 公司权限指引 (2007年)（除特别注明外，本表所列权限指 经股份公司、省公司批准的预算/ 计划项下的授权） 2、对以下两类对外合同项下付款单笔500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 直 接使用我方示范文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 1、对以下三类对外合同项下付款单笔1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 分公司非 日常经营类合同；对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；按“权限指引”规定的额度须由 企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 5.1 执行部门 15.1 内部控制执行、检查与评 价 内控办公室审计部门 2007年C19