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1、第 1 页 关于加强学校内部审计工作的意见 特征码 lKGBVylhFFGSSAVgFigu 关于加强学校内部审计工作的意见 为进一步规范学校重大项目建设以及财务管理，提高 资金使用效益，保证建设项目的质量，结合学校工作实际，经 校委会研究，特制定本意见。 一、审计目的： 依据有关要求，规范学校财务管理，提高资金使用效 率。 二、审计内容： 审计内容重点包括： 审计程序。审计物品购置程序是否符合有关规定。坚持“不审 批不报销” ，凡不符合程序要求的不得报销。 （主管会计） 审计单据。审计单据是否符合财务管理的有关规定。单据填报 是否符合要求。单据不合格不得报销。 审计数量、价格。查看有关记录，
2、计算用料情况，根据合同核 算。 第 2 页 审计签字人员。 三、审计方法： 1、审批程序和单据填写是否规范主要由学校主管会计 审计。审计合格后签字。对不合格单据退回，并说明退回原因。 2、审计小组组长负责审计校长指定的项目，一般包括： 餐费、加班费，所有修缮建设用工、用料等。审计组负责对重 大项目支出进行集体审核。 3、审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，及 时将审计意见反馈被审计单位或个人，最后报主管校领导审批。 审批后交财务处走程序报销。 4、会签单据。每周一会签单据，一般情况下由主管会 计和出纳参加，发现问题及时处理。 5、审计程序 无需审计的一般单据一般经过三层审计：主管会计审 计程序及单据合格后签字-校长会签，校长对不符合规定的 单据退回或安排人员核实-出纳对不符合规定的单据有权拒 付资金。 需要审计的单据须经四层审计：审计小组审计后向校 长提交报告，审计组长签字后交财务处-主管会计审计程序 及单据合格后签字-校长会签，校长对不符合规定的单据退 回或安排人员核实-出纳对不符合规定的单据有权拒付资金。 第 3 页 四、审计工作小组： 组长：王 XX 成员：寻 XX 张 XX 五、审计工作纪律： 审计组同志必须秉着对事业高度负责的态度，坚持客 观公正、实事求是，深入实际，调查研究，保证审计质量，提 高审计效率。