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1、精品文档 . 业务招待费报销制度 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司 的经营管理水平，特制定本制度。 一、业务招待费用支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及 赠送客人、客户的纪念品等费用; 2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费 以及宴请客人、客户 (包括工作餐 ) 的酒水、烟及食品等费用。 二、业务招待费的使用原则： 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与 可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”， “态度热情，费用从简”的原则。 业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次
2、接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特 殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务 部门不予报销。 严禁发生随意招待现象。 业务招待费发生前要向副总经理提出申 请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等; 副总经理同意 后方可安排， 紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事 后要补写申请审批单，否则，财务部门不予报销。 精品文档 . 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人 数不得超过对方人数的半数。 三、业务招待费的审批程序 业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。 、业务费的审批权限：业务招待申请审批单1 一
3、律由副总 经理签字审批，特殊情况应由总经理签字审批。 、招待费的审批限额： 公司副总经理审批单次预算1000 元( 含 酒水)以内限额的招待费， 公司总经理审批单次1000元以上限额的招 待费。 招待费又分为工作餐和客餐两种： 工作餐即指相关部门工作人员 前来公司办理业务临时就餐。 客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的 就餐及酒水。 1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门人员填写业 务招待申请审批单 1，详细注明招待的事由、参加人员以及人数， 向部门经理提出申请， 经副总经理签字批准后， 由加班部门人员安排 用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。 2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负
4、责人填写业务招 待申请审批单 1，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公 司副总经理或总经理签字同意后，送综合部确定用餐标准及膳食餐 厅，并由综合部通知库管准备酒水。 四、业务招待费的支出标准 1、业务费的支出标准： 精品文档 . 用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客 户的礼品原则上由采购部统一购买，由库管人员保管、发放。 、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50 元。 、日常接待及办理业务用烟标准为: 副总经理 6 盒/月、其他各 部门 4 盒/ 月。 、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排采购部购买。 、如遇特殊情况需要单独购买的，需填写业务招待申请审批 单2，
5、并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象，由总经理 审批后才可购买。 2、招待费的支出标准 、 工作餐的标准：部门及部门经理招待的工作人员, 每人 20 元; 、客餐的标准： a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每 人 60 元(含酒水等 )，酒水标准白酒控制在100 元/ 瓶以下； b、政府部门、上级机关部门副职以上干部、关联单位经理级别 人员每餐标准为 80 元( 含酒水等 )，酒水标准控制在150元/ 瓶以下 ; c、 政府部门、上级机关部门一把手每席不超过1200元( 含酒水)， 酒水标准控制在 300 元/瓶以下。 d、招待用白酒每席一般不超过2 瓶，特殊情况最多
6、一次不能超 过 3 瓶。如无特殊原因，客餐用烟定为20 元/ 盒的玉溪，且每席用烟 不得超过 2 盒。 客餐接待本公司陪同人员需2 人以上且不得超过对方人员半数。 精品文档 . 、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。 、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租 车计价标准实报，不允许虚报及多报。 、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排， 需请示总经理同意后方可。 五、业务招待费的报销 经办人须取得用餐酒店正式发票以及业务招待申请审批单， 交由部门经理签字，副总经理、总经理审批，财务部门审核后方可报 销。就餐发票必须符合以下规定： 1、定额发票印章要清晰可识别，印
7、章不清的不予报销，未中奖 的发票必须保持兑奖区完整， 不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。 单次报销必须为同一单位提供的发票，发票归属地与费用实际发生地 必须一致。 2、如遇特殊情况，用餐单位不能提供发票的，可以用别的用餐 单位的发票代替， 票据报销必须先通知财务部门，经确认后写明情况 由公司总经理审批后方可报销。 3、招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊 情况须由接待人说明原因， 其他陪同人员证明并签字报总经理批准后 方可到财务部门报销。 4、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。 5、经办人员可预先根据公司用餐标准，在财务部门借支餐饮费， 在招待结束后 7 天内到财务部门报销
8、 (节假日顺延 ) 。 精品文档 . 6、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人， 重新走报销流程。 六、罚则 未经领导批准超过用餐标准的，除自己承担超标准部分金额外， 另罚款 50 元。 凡公司人员弄虚作假， 借业务招待之名行私人招待之实，且到公 司报销的，一经查实 , 除退回报销金额外， 对经办人和当事人罚款100 元。 公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。 本制度由综合部负责解释，自下发之日开始实施。 附：业务招待申请审批单1 业务招待申请审批单2 精品文档 . 业务招待申请审批单1 部门经理：副总经理：总经理： 业务招待申请审批单2 部门经理：副总经理：总经理： 招待单位招待人数 招待人员 陪同人员 招待时间招待地点 核定用餐标准 购买具体事项 赠送对象事由 赠送时间 申请时间