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1、EXCEL 常用财务函数 EXCEL提供了许多财务函数，这些函数人体上可分为四类：投资计算函数、折I口计算函数、偿还率计算函数、债 券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算, 如确定贷款的支 付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。 使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。下面给出了财务函数列表。 （1）投资计算函数 函数名称函数功能 EFFECT 计算实际年利息率 FV 计算投资的未來值 FVSCHEDUL E 计算原始木金经一系列复利率计算之后的未來值 IPMT 计算某投资在给定期间内的支付利息 NOMINA
2、L 计算名义年利率 NPER计算投资的周期数 NPV 在已知定期现金流蜃和贴现率的条件下计算某项投资的净现值 PMT计算某项年金每期支付金额 PPMT 计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额 PV 计算某项投资的净现值 XIRR 计算某一组不定期现金流量的内部报酬率 XNPV 计算某一组不定期现金流量的净现值 （2）折旧计算函数 函数名称函数功能 AMORDEGRC 计算每个会计期间的折旧值 DB 计算用固定定率递减法得出的指定期间内资产折山值 DDB 计算用双倍余额递减或其它方法得出的指定期间内资产折旧值 SLN计算一个期间内某项资产的直线折ILI值 SYD 计算一个指定期间内某项资产按年
3、数合计法计算的折旧值 VDB 计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产折山值 （3）偿还率计算函数 函数名称函数功能 IRR计算某一连续现金流量的内部报酬率 MIRR 计算内部报酬率。此外正、负现金流量以不同利率供给资金计算 RATE计算某项年金每个期间的利率 （4）债券及其他金融函数 函数名称函数功能 ACCRINTM 计算到期付息证券的应计利息 COUPDAYB 计算从付息期间开始到结算日期的天数 COUPDAYS计算包括结算FI期的付息期间的天数 COUPDAYS NC 计算从结算日期到下一个付息日期的天数 COUPNCD 计算结算H期后的下一?个付息H期 COUPNUM 计算从结算
4、R期至到期H期之间的可支付息票数 COUPPCD计算结算U期前的上一个付息U期 CUM1PMT 计算两期z间所支付的累计利息 CUMPRINC 计算两期之间偿还的累计本金 DISC 计算证券的贴现率 DOLLARDE 转换分数形式表示的货币为1?进制表示的数值 DOLLARFR 转换十进制形式表示的货币分数表示的数值 DURATION 计算定期付息证券的收现平均期间 INTRATE 计算定期付息证券的利率 ODDFPRICE计算第一个不完整期间面值$100的证券价格 ODDFYIELD 计算第一个不完整期间证券的收益率 ODDLPRICE 计算最后一个不完整期间面值$100的证券价格 ODDL
5、YIELD 计算最后一?个不完整期间证券的收益率 PRICE 计算面值$100定期付息证券的单价 PRICEDISC计算面值$100的贴现证券的单价 PRICEMAT 计算面值$100的到期付息证券的单价 PECEIVED 计算全投资证券到期时可收回的金额 TBILLPRICE 计算面值$100的国库债券的单价 TB1LLYIELD 计算国库债券的收益率 YIELD 计算定期付息证券的收益率 YIELDDISC 计算贴现证券的年收益额 YIELDMAT 计算到期付息证券的年收益率 际天数/365” ，贝山=3如果日计数基准为“欧洲30/360“,则b=4在财务函数屮有两个常用的变f和b, 其中
6、f为年付息 次数，如果按年支付，则仕1;按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。b为LI计数基准类型 , 如果口计数基准为“US (NASD) 30/360“,贝iJb=0或省略；如果口计数基准为“实际天数/ 实际天数 “ ，则b=l；如果Fl计数基准为“实际天数 /360 ”，则b=2；如果日计数基准为“实 下而介绍一些常用的财务函数。 1 ? ACCRINT( is, fs, s, r5p5f5b) 该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，S为有 价证券的成 交H,即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，P为
7、有价证券的票而价值，如果省略p, 函数ACCRINT就会口动将p设置为￥ 1000, f为年付息次数，b为日计数基准类型。 例如，某国库券的交易情况为：发行日为95年1 H 31 U；起息口为95年7刀30L1；成交口为95年5 月1日，息 票利率为8.0%；票面价值为￥ 3,000；按半年期付息 ; 日计数基准为30/360,那么应计利息为 : 二 ACCRINT(”95/1/31 “, ”95/7/30 ”, ”95/5/1 ”,0.08,3000,2,0)计算结果为 :60.66670 2. ACCRINTM(is, m, r, p, b) 该函数返回到期一次性付息冇价证券的应计利息。其
8、中i为冇价证券的发行U, m为冇价证券的到期日，为有价 证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p,函数ACCRTNTM就会白动将p为￥ 1000, b为口计数基准类 型。 例如，一个短期债券的交易情况如2 发行FI为95年5月1H；到期H为95年7月18 FI；息票利息为9.0% ；票 而价值为￥ 1,()(X) ；日计数基准为实际夭数/365 o那么应计利息为 : 二ACCRINTMC95/5/1 ”, “95/7/18 “,0.09,1000,3)计算 结果为 :19.23228。 3? CUMPRINC (r,np5pv3st5en,t) 该函数返回一笔货款在给定的st到en
9、期间累计偿还的本金数额。其中1?为利率，np为总付款期数，pv为 现值，st 为计算屮的首期，付款期数从1开始计数，en为计算屮的末期， ( 为付款时间类型，如果为期末，则匸(), 如果为期初，则 匸1。 例如，一笔住房抵押贷款的交易悄况如下：年利率为9.00%；期限为25年；现值为￥ 110, 000o由上述 已知条件对以 计算出：r=9.00%/12=0.0075, np=30*12=360o那么该笔贷款在第下半年偿述的金部本金Z中( 第7期到第12期) 为： CUMPRINC().()()75,36(),11()000,7,12,0)计 算 结 果 为 ：? 384.18()。 该 笔
10、贷 款 在 第 一 个 月 偿 还的 本 金 为 ： 二 CUMPRINC(0.0075,360,110000,l,l,0)计算结果为：-60.0849。 4? DISC (s5m5pr5r5b) 该函数返回有价证券的贴现率。其中S为有价证券的成交日，即在发行日Z后，有价证券卖给购买者的日期，m为 有价证券的到tl期，到期tl是有价证券有效期截止吋的日期，pr为面值为“￥100”的有价证券的价格 , r为面值为“￥ 100“ 的有价证券的清偿价格，b为日计数基准类型。 例如：某债券的交易情况如下：成交日为95年3刀18 U,到期口为95年8刀7 U,价格为￥ 45.834, 清偿价格为￥ 48
11、,日 计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为:DISCC9513118”, “95/8/7 ”,45.834,4计算两年后的内部收益率时必须在函数屮包含g, 即IRR (Bl ： B3,? 10%)为-4 最后，再对工作表进行保护，即在“工具- 保护 - 保护工作表”中选定对话框的“内容”等项，然后设定密码，这样就实现了保护。当下次使用时，必须 输入密码才能打开。当然，对整个分析文件还可设定打开口令和修改权口令保护。需要注意的是，如果原來设计的栏次、 指标不敷应用，则可对财务报表进行调整，增加主栏或增加宾栏，追加分析项目。但设定保护后, 必须撤销对工作表的保 护，才能修改，修改后应对文件重新命名。