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1、财务管理学复习提纲 一、 名词解释： 1、 财务管理：是指在一定的整体目标下，对资产的购置，融资等的管理。 2、 年金 : 是指间隔相等期间内发生相等金额的收付款项 3、 违约风险 : 是指到期不能还木付息的风险。 4、 市场风险：是指那些对所有的公司都产生影响的因素引起的风险基本条件。 5、 缺货成木：是指企业由于缺乏存货不能满足生产经营需要而发生的损失 6权益资金： * 7、 资金时间价值：是指资金在周转使川屮由于时间因素而形成的差额价值。 8、 信用标准 :* 9、公司理财：习惯上称Z为财务管理，它着巫研究公司当前或未来经营活动所需要的资 金収得、使用与分配的管理活动。 10、 公司制企
2、业：是由两个以上的股东共同出资、每个股东以其认缴的出资额或认购的 股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担有限责任的法人企业。 二、 填空题： 1、 我国企业按出资者不同，对分为独资企业，合伙企业，公司企业三种。 2、 财务管理环境包括法律环境，金融市场环境，经济环境。 3、 证券投资的种类越来越多，但是主要可以分为债券投资，股票投资两种。 4、 企业持有现金的动机从理论上概括主要有交易动机、预防动机、投机动机。 5、 企业持有现金一般会有机会成本，管理成木短缺成本三种。 6、 企业筹集的资金，归结为（权益）资本和（债务）资本。 7、 公司理财目标的作丿卩有（导向作用）、（激励作用
3、）、（、凝聚作用）、（考核作 用）o 8、 公司理财H标的基本特征是（稳定性）、（多元性）、（层次性）o 9、 一般而言，财务公析的内容主要是（分析偿债能力）、（分析营运能力）、（分析盈 利 能力）、（分析综合财务能力）。 10、 金融市场按交易期限划分, 可分为（货币市场）和（资本市场）。 11、 企业财务管理体制是现代企业制度的重要方面，主耍解决企业对外的（财务行为）和 （财务关系）问题。 12、 企业的理财活动是指企业再生产过程中的资金运动，即（资金的筹资）、（运用）和 （分配）的活动。 13、 财务管理的口标有三种：利润最人化，每股盈余最人化，企业价值最人化。 14、 从个别投资主体的
4、角度看，风险分为市场风险，公司特有风险两类。 15、 现金流出主要有建设投资，流动资产投资，付现经营成木各项税款，其他现金流出。 三、 判断题：（对的打丿，错的打X） 1、 股东大会，董事会和经理层对企业财务治理的职责权限存在较大差异。（* ） 2、 财务总监山股东大会任命。（* ） 3、 企业内部财务管理方式主要是规定企业内、外部各项财务活动的运行方式。（* ） 4、 如果一项资产能迅速转化为现金，说明其变现能力强，流动性好，流动风险小。 （对 ） 5、现代企业财务管理环境的一个重要特征是，在企业财务管理的每一个环节都不可避免 地要面对风险。（对） 6、 风险价值是指企业由丁 ?冒看风险进行
5、投资而获取的超过贷币时间价值的额外收益。 （对） 7、 标准离差率虽然能止确评价投资风险程度的大小，但还有方法将风险与报酬结合起 来进行分析。（错） 8、 普通股和债券相似，每期支付固定股利。（错） 9、 实际上留存收益的成本是一种机会成木。（对） 10、市场竞争越激烈、企业资金管理 就越显得重要。（ * ） 四、多选题 1、 应收账款的功能有（AC ） A、增加销售B、减少销售C、减少存货D、增加存货 2、 应收账款的成本有（ * ） A、机会成木B、短缺成木C、管理成木D、坏账损失成木 3、对客户进行信用评估时，通常是从（* ）儿个方面进行。 A、品徳B、能力C、资本D、抵押品E、条件 4
6、、 信用条件由（ * ）组成。 A、信用期间13、折扌II期间C、商业折扣D、现金折扌II 5、 存货成本包括（ABCD ） A、釆购成本B、订货成本C、储存成本D、缺货成本 五、简答题： 1、 金融币场的作用主要表现在哪些方而？ 答：1）金融帀场是公司筹资和投资的场所。 （2）提高公司资金使用效益。 （3）实现借贷资金长短期互相转换。 （4）引导储蓄转向生产事业。 （5）为公司理财提供有用信息。 （6）调节国民经济的发展。 2、企业财务管理人员在优化资金筹措结构时，应考虑哪些因素？答：答案要点： （1）时间的适当性。（2）空间的合理性。（3）筹资方式的合理性。（4）资金配置合理性。 （5）筹
7、资风险适屮性。（6）资金成木最低和企业价值最人化相结合 3、 企业利润分配要遵循哪些原则？ 答案要点： （1）依法分配原则。（2）兼顾各方利益原则。（3）分配与枳累并重原则。（4）投资与收益 对等原则 4、 利润的管理要求有哪些？ 答案要点： （1）树立止确的盈利观，不断提高盈利水平。（2）实现利润目标分管责任制。保证目标利润 的实现。（3）严格执行有关财经法规，止确进行利润分配。 5、 存货损失的处理决策有哪些？ 答：要点：(1)加强管理，防止存货积压。(2)加强存货的盘点工作，及吋发现积压，毁损的存 货。(3)积极处理存货积压，毁损等损失。 7、固定资产的特点有哪些？ 答：要点：(1)单位
8、价值大，相应投资额也大。(2)投资的冋收期长。(3) 一旦投入将长期影响企 业的经济效益。(4)价值补偿和实物更新相分离 8、无形资产的管理要求如何？ 答：要点：(1)止确认识无形资产的收益和风险。(2)止确进行无形资产计价。(3)合理 进行无形 资产摊销。 9、债券发行价格考虑哪儿个因素？ 答案要点：1、期限2、市场利率3、而值 六、计算机题： 1、李先生每年年未存入银行6 0 0 0元，年利率6 %,则5年后本利和共有多少？(F / P, 6%, 5 ) = 1.3 3 8 2 (F / A, 6%, 5 ) =5.6371 解：F=6000 X (F/A, 6%, 5) =6000X 5.6371 =33822.6 ( 元) 2、 、四年中每年年底存入银行10000元，若年利率为8%,求第4个末年为8%,求第4年末 年金终值(F/A, 8%, 4)=4. 506 解：F=AX (F/A, 8% , 4) =10000X4.506=45060(元) 3、 某优先股股东共持有10000股优先般，每年底可分得股利1000元, 利率为8%,求该项永续 年金的现值？ 解：P=12500元 1 0/0