财务規劃之工具.ppt

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1、財務規劃之工具財務規劃之工具財務規劃之工具財務規劃之工具 n n 存款產品存款產品存款產品存款產品 n n 貸款產品貸款產品貸款產品貸款產品 n n 互助會互助會互助會互助會 ( (跟會跟會跟會跟會 ) ) n n 房地產房地產房地產房地產 n n 投資性商品投資性商品投資性商品投資性商品 股票、債券、及共同基金股票、債券、及共同基金股票、債券、及共同基金股票、債券、及共同基金 n n 保險商品保險商品保險商品保險商品 n n 信託商品信託商品信託商品信託商品 n n 金融衍生性商品金融衍生性商品金融衍生性商品金融衍生性商品 期貨、遠期契約、選擇權、及交換期貨、遠期契約、選擇權、及交換期貨、遠

2、期契約、選擇權、及交換期貨、遠期契約、選擇權、及交換 苯 峰 狰 父 评 美 樱 邵 各 屁 恍 九 刑 欠 喧 泅 锹 涩 婪 芒 傲 零 狱 曳 傈 吱 敬 蜒 枕 仗 烬 邻 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 各項投資工具之比較各項投資工具之比較各項投資工具之比較各項投資工具之比較 http:/.tw/sakai/index2.htm 投資工具說 明 定期存款是最穩定安全的理財方式，依目前存款利率約 5%-5.5%。若因求現 而提前解約則利息損失相當可觀。 互助會報酬率不低，但缺乏法律保障，憑據的是個人信用，倒會風險高。 房地產資金大量積壓，變現不易。 黃金投資可抵

3、抗通貨膨脹，供給與需求影響價格漲跌，專業知識較易獲利。 期貨是高槓桿 高風險的投資工具，由於是保證金交易，可能獲利無期, 也可能捅出一個賠錢的大黑洞。 共同基金將資金匯集交由專業經理人投資，只要小額資金即可投資，非但能 有分散投資風險，更能因經濟規模效益而間接降低投資成本。 目前共同基金年利率也都有10% 以上。 上市股票目前台灣股市發展已驅穩定，較不易暴漲暴跌。 未上市股票其實未上市股票投資風險也相當大，擇股不慎可能血本無歸，但選 股方面的各項風險卻是可由審慎分析研判加以控制，且獲利相 當驚人！因此未上市股票投資是高獲利，且可嚴密控制風險的 投資工具。 椭 陀 垦 耕 劣 铲 策 娘 攘 叙

4、 紫 婆 墨 汾 饥 剩 灶 志 箍 仰 巍 身 掉 禄 哗 引 蹲 傻 奥 凹 截 扇 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 台灣金融商品的發展趨勢台灣金融商品的發展趨勢 n n 金融機構求新求變金融機構求新求變 n n 金融商品大眾化金融商品大眾化 n n 金融商品多樣化金融商品多樣化 n n 新台幣計價商品增多新台幣計價商品增多 n n 投資人要有理財投資人要有理財 EQEQ n n 業者要善盡管理責任業者要善盡管理責任 Source: Source: 新金融商品大觀新金融商品大觀 于趾琴著于趾琴著 連綏出版連綏出版 谣 狈 顺 群 镊 除 渔 管 术 嫉 夺 依 哥

5、惑 颊 瓢 敬 诈 业 仟 秘 梅 幂 胶 茨 缮 蝗 翰 丰 冰 藻 助 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 先求知，再投資先求知，再投資先求知，再投資先求知，再投資 n n 投資前，事先收集資料及分析，切忌投資前，事先收集資料及分析，切忌 冒進和盲從冒進和盲從 谨 揉 席 问 即 椭 港 颜 溃 硒 原 峪 臻 员 奋 歌 捎 幼 稗 铭 炔 揣 蒜 滓 盐 朋 郑 贝 贬 停 关 衡 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 財務規劃之工具財務規劃之工具財務規劃之工具財務規劃之工具 ( (一一一一) ) 胞 者 秃 盆 彭 兼 表 狗 下 解 纯 匈 尼

6、 爬 仗 挞 匀 插 尉 炎 砧 疆 碳 返 廖 刽 褐 轻 独 钉 檀 穴 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 存款產品存款產品存款產品存款產品 唇 汹 窝 梦 蔫 瘟 综 缘 睦 邮 疙 瘟 涯 迫 惦 益 怨 逼 弥 馒 拌 拘 蟹 萄 龙 排 计 壹 磐 厦 枝 藉 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 越有錢越愛存錢越有錢越愛存錢越有錢越愛存錢越有錢越愛存錢 記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁 李國煌李國煌李國煌李國煌 盧志高報導盧志高報導盧志高報導盧志高報導 【2006/02/08 2006/02/08 民生報】民生報】民生報】民生報】

7、http:/http:/ n n 儲蓄觀念式微？其實，未必，愈有錢的人儲蓄觀念式微？其實，未必，愈有錢的人 ，愈愛存錢，錢愈少的人，反而對存錢興，愈愛存錢，錢愈少的人，反而對存錢興 趣缺缺！趣缺缺！ n n 全國辦理定期儲蓄存款的約有全國辦理定期儲蓄存款的約有903903萬戶，約萬戶，約 有四成五的戶數存款金額在有四成五的戶數存款金額在1010萬至萬至 5050萬間萬間 ，而過去一年，存款金額在，而過去一年，存款金額在1010萬元以內的萬元以內的 戶數（零存整付多屬此類），成長最少，戶數（零存整付多屬此類），成長最少， 只有只有 1%1%，存款金額愈高的戶數，反倒成長，存款金額愈高的戶數，反倒

8、成長 愈多，像是存款金額逾百萬元的戶數，成愈多，像是存款金額逾百萬元的戶數，成 長率近長率近 10%10%。 浴 冷 刃 网 寅 撂 粮 咆 衰 撞 禾 烈 犁 摇 溪 柞 儡 琼 旋 峪 岗 拿 峙 鸭 詹 琐 箔 檬 酋 捡 慑 甸 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 存款主要目標客戶存款主要目標客戶存款主要目標客戶存款主要目標客戶 n n 有閒置資金的大眾有閒置資金的大眾 n n 撥薪戶撥薪戶 n n 證券投資戶證券投資戶 n n 中小企業業主中小企業業主 n n 帳戶扣繳戶帳戶扣繳戶 摘自謝維國，摘自謝維國， “ “銀行與理財銀行與理財 ” ”，台灣金融研訓院，台灣

9、金融研訓院 治 表 抒 吴 鼎 宗 咋 疲 灾 糙 困 蛹 动 棍 摔 煌 络 客 剑 啥 俐 巍 碉 囊 胶 炸 室 觉 如 氏 灭 艾 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 存款產品存款產品存款產品存款產品 n n 依據存款期限依據存款期限、利率與方式利率與方式 Checking deposits Checking deposits 支票存款支票存款 Current depositsCurrent deposits活期存款活期存款 Saving depositsSaving deposits儲蓄存款儲蓄存款 Time deposits Time deposits 定期存款

10、定期存款 n n Certificate of Deposit (CD)Certificate of Deposit (CD) Negotiable certificate of (time) deposits (NCD) Negotiable certificate of (time) deposits (NCD) 可轉讓定可轉讓定 期存單期存單 Omnibus deposits Omnibus deposits 綜合存款綜合存款 Foreign currency deposit Foreign currency deposit 外幣存款外幣存款 Gold deposit Gold depo

11、sit 黃金存款黃金存款 窝 恫 施 唆 诊 非 俭 悼 抒 乔 炒 轩 肯 易 经 沃 踪 管 士 曳 铅 碉 靳 清 壤 验 嘿 闭 潭 习 斧 撵 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 支票存款支票存款支票存款支票存款 n n 凡存款由存戶隨時用送款簿存入及簽發支凡存款由存戶隨時用送款簿存入及簽發支 票提取者屬之票提取者屬之 本行支票本行支票 : :由本行簽發並以本行為付款人之支由本行簽發並以本行為付款人之支 票票 保付支票：票據權利人持存款人所簽發之支保付支票：票據權利人持存款人所簽發之支 票，經發票銀行保證付款之支票票，經發票銀行保證付款之支票 摘自謝維國，摘自謝維

12、國， “ “銀行與理財銀行與理財 ” ”，台灣金融研訓院，台灣金融研訓院 驰 玲 尚 世 崖 眩 滁 人 原 证 稽 寂 揉 帐 陪 巴 爬 豌 聂 唱 搜 挣 巍 缅 攘 龚 滴 莫 讥 滁 堑 袭 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 台灣支票正面台灣支票正面 支付對象支付對象 支付金額支付金額 (大寫國字大寫國字 ) 支付銀行支付銀行 公司大小章公司大小章 僅能存入銀行帳戶兌現僅能存入銀行帳戶兌現 梗 烬 牢 弄 泼 弘 碟 摆 篙 危 掘 振 昭 今 碌 控 埋 襄 羚 酞 忱 屏 役 旁 胆 娇 泡 鼓 惩 濒 夺 衫 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之

13、 工 具 台灣支票背面台灣支票背面 综 交 痘 短 赞 郑 回 熬 株 推 咬 岔 绕 甥 田 张 潭 境 缓 狂 泽 荔 舜 诚 洛 阅 址 脉 扔 书 沙 唯 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力 莊中原莊中原莊中原莊中原 （臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員）（臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員） 【2005/05/01 經濟日報】經濟日報】 http:/ n基於票據之要式性，簽發票據，須作成書面，簽發票據，須作成書面， 記載一定之事項記載一定之事項 ，在金融體系中， 支票係由金支票係

14、由金 融業者先行制作所謂銀行制式支票（即由融業者先行制作所謂銀行制式支票（即由 金融業者事先印妥金融業者事先印妥：票據之種類、本票無條件 支付之意旨、匯票或支票無條件支付之委託之 意旨、支票付款人之商號、支票付款地等絕對 必要記載事項）供客戶使用，客戶祇須在銀行 發給之銀行制式支票上依已印刷之格式填 入發票年月日 (匯票、本票尚有到期日)，受款 人姓名或商號、金額(含文字、號碼，數目、發 票人之簽章 )，即可成為有效之票據，而不再是 空白票據用紙 。 矫 苗 铬 栅 彬 鹃 比 少 烦 谐 蛮 溅 休 客 鞋 奶 屉 婆 逆 腻 来 惫 电 蝉 劳 吓 蕾 势 鄙 兆 奶 各 财 务 規 劃

15、之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力 莊中原莊中原莊中原莊中原 （臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員）（臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員） 2005/05/01 經濟日報經濟日報 http:/ n簽名係指於文書上親署姓名，且能辨別足以表示為某 特定人之姓名者 。且須行為人在自由自主之意志下，且須行為人在自由自主之意志下， 所為之簽名可稱為有效之簽名所為之簽名可稱為有效之簽名。在法律上未明定 簽名之模式，在司法實務上認，僅簽姓、名 或使用藝名、筆名之樣態，若係本人之親自所為仍生 簽名效力 。 n另以機械印錄

16、之簽名亦可生簽章效力。票據之文義責 任，取決於行為人是否在票據上為簽章而定。雖願意 負擔票據上文義責任，唯並未在該票據上簽章，仍不 須負擔票據責任。反之，縱不願承擔票據責任，卻在 該票據上簽章時，即須負票據責任。於簽發票據時， 蓋章與簽名生同一效力。在民國62年修正票據法時已 將票據上之劃押代簽名之規定刪除，票據上簽名 章即不可再援用劃押方式。 劳 拄 禾 畅 嘉 阀 菜 睦 这 拆 寇 邵 袍 杀 肘 苛 巧 菏 担 谆 到 倡 踞 落 母 赌 湖 族 欣 聚 绪 帝 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之

17、簽章及其效力 莊中原莊中原莊中原莊中原 （臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員）（臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員） 【2005/05/01 經濟日報】經濟日報】 http:/ 票據效力之實務見解 n一、關於印章之質材，在法律上並無明文規範，但認橡 皮簽名章使用時，因蓋章時之用力輕重，皆足以影響印 文、印模之不同，且橡皮簽名章之使用壽命較其他質 料為短，故不能作為印鑑使用。唯法務部曾指出，印 章並無一定之形式，簽名章或以機械印製方法簽章之印版 ，均屬印章之一種。故在 司法實務上橡皮簽名章均屬 印章，均可生簽名之效力。此意見亦被財政部所採納，其 認印章並無一定之形式，以機器印錄方式簽章，其簽

18、字版 應屬印章之一種。 且以連續簽名機器方式簽章，與親自簽 章同具法律上之效力。 因應資訊電腦化之作業環境，支票上發票人之簽章方式， 如以電腦掃瞄器存錄簽章再以印表機列印出之簽章方 式，如以上述司法實務見解之精神觀之，此種以電子化之 數位方式記錄簽章，亦可視為已具印章之功能，但仍應以 印表機列印於票據書面上，始與親自簽章具有相同之效力 。 爵 补 逊 乘 拴 瞎 缨 咋 窍 怖 江 搏 幢 京 绪 根 撰 苑 遂 北 坷 司 星 名 皿 住 吏 堑 样 掂 印 砷 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及

19、其效力 莊中原莊中原莊中原莊中原 （臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員）（臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員） 【2005/05/01 經濟日報】經濟日報】 http:/ n二、發票人為公司法人型態，若其代表人以 橡皮簽名章代替圖章而為簽發支票時，一般 目前實務上，對於簽發支票以公司董事 長之橡皮簽名章（為正式條戳）代替 圖章，祇須於支票上所蓋董事長之橡皮簽 名章如與留存於付款銀行之印鑑卡上簽章 相符即可。此種情形於發票人為同業支票 存款戶時亦同。銀行同業間，是否接受 橡皮簽名章為留存取款印鑑，乃取決於雙 方約定是否接受橡皮簽名章作為留存取 款印鑑。 仇 蜜 阀 各 惕 拴 庞 猴 而 抒

20、 泞 迟 料 入 拭 枚 吠 耙 革 氖 倍 宋 货 辜 逞 麦 喝 厂 腕 躲 虑 嚎 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力 莊中原莊中原莊中原莊中原 （臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員）（臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員） 【2005/05/01 經濟日報】經濟日報】 http:/ n三、 發票人在票據上簽章之位置雖票據法 上未明定，但必須在票據上應行記載事項 以外之其他處所為之，以便與票據上應行 記載事項有所區別。故 發票人於票據之金 額欄內蓋章者，在社會一般觀念上，係屬 防止金額

21、塗改用，不生簽章之效力。 n四、 支票上將金額填於憑票支付欄時 ，支票發票人若已完成法定必要記載事項 ，該支票即已生效，縱然金額填入憑票 支付欄位中，仍應予以付款。 绎 魂 夺 倦 馏 帧 伶 讳 似 区 盏 弄 赔 黎 拭 寂 索 慢 淬 享 拇 朴 罩 惟 扇 巴 冷 演 徊 禾 嘿 掸 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力支票上之簽章及其效力 莊中原莊中原莊中原莊中原 （臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員）（臺灣銀行逾期放款中區催收小組初級專員） 【2005/05/01 經濟日報】經濟日報】 http:/

22、n五、以公司名義簽發票據，僅蓋有公司印章時，中央 銀行認免嗣後執票人行使票據時發生糾葛，不宜 僅蓋公司或職銜圖記。唯此種僅蓋公司印章之票據於 司法實務上採不同見解，認商號名稱（不問商號是否 法人組織）即足以 表彰營業之主體，票據正面加蓋商 號印章，而為發票之行為，已足生簽發票據之效力， 殊不以另經商號負責人簽名蓋章為必要。 n六、在受款人欄加蓋特定印章者，早期認票據背面之 簽章應與受款人欄加蓋之特定印章其印文相符。若票 據背面之簽章與受款人欄加蓋之特定印章其印文不同 時，即以背書簽章不符為理由，拒絕付款。現認 票據發票人於受款人欄內蓋用受款人稱謂之印章，受 款人以簽名或蓋用不同樣式之印章背書，

23、倘名義上相 同，付款行應即受理，似不得以受款人未以相同印鑑 背書為理由而退票 。 煌 鸳 逆 衫 蓝 式 节 荚 嚎 坍 再 骤 窥 卫 薯 踪 致 割 庄 狭 蝇 拢 侮 铜 擒 连 太 泪 卯 苏 旨 授 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 活期存款（活存）活期存款（活存）活期存款（活存）活期存款（活存） n n 凡存款由存戶隨時憑存摺存取者屬凡存款由存戶隨時憑存摺存取者屬 之之 摘自謝維國，摘自謝維國， “ “銀行與理財銀行與理財 ” ”，台灣金融研訓院，台灣金融研訓院 浦 佳 唤 躯 乳 厘 省 尔 钥 捶 撅 蛀 稠 所 吕 坯 澄 置 垢 辛 绚 逸 极 谆 盎

24、 霹 敏 替 锹 镣 绒 暮 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 儲蓄存款儲蓄存款儲蓄存款儲蓄存款 n n 以儲蓄資金為目的以儲蓄資金為目的，憑存摺或存單提取，憑存摺或存單提取，憑存摺或存單提取，憑存摺或存單提取 的小額存款的小額存款的小額存款的小額存款 活期儲蓄存款活期儲蓄存款活期儲蓄存款活期儲蓄存款 零存整付儲蓄存款零存整付儲蓄存款零存整付儲蓄存款零存整付儲蓄存款 整存整付儲蓄存款整存整付儲蓄存款整存整付儲蓄存款整存整付儲蓄存款 存本取息儲蓄存款存本取息儲蓄存款存本取息儲蓄存款存本取息儲蓄存款 行員儲蓄存款行員儲蓄存款行員儲蓄存款行員儲蓄存款 公教人員儲蓄存款公教人員儲

25、蓄存款公教人員儲蓄存款公教人員儲蓄存款 摘自謝維國，摘自謝維國， “ “銀行與理財銀行與理財 ” ”，台灣金融研訓院，台灣金融研訓院 赶 拾 膘 锑 拈 览 掷 数 衅 员 馅 敛 隙 昔 欣 捅 刨 理 骂 旱 乞 楞 妹 瞎 怂 实 屠 泌 蔡 宽 鳖 页 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 儲蓄存款利息試算儲蓄存款利息試算儲蓄存款利息試算儲蓄存款利息試算 華南銀行華南銀行華南銀行華南銀行 - -理財投資理財投資理財投資理財投資 http:/.tw/content3.htm http:/.tw/content3.htm n整存整付儲蓄存款 特 點： 將 本 金 一 次

26、存 入 ， 到 期 複 利 提 取 本 息 。存 戶 得 約 定 以固 定 或 機 動 利 率 計 息 。 說 明： 1. 本 利 和 = 本 金 * ( 1 + 月 利 率 ) 期 數 2. 本 金 = 存 戶 於 期 初 所 約 定 一 次 存 入 之 金 額 3. 月 利 率 = 年 利 率/ 1 2 卜 新 责 毗 碘 洒 锋 糖 料 访 诵 脸 挫 牺 潦 锋 暗 史 迫 今 辙 长 驼 揽 忘 居 上 脑 馅 宫 骋 柒 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 儲蓄存款利息試算儲蓄存款利息試算儲蓄存款利息試算儲蓄存款利息試算 華南銀行華南銀行華南銀行華南銀行 - -

27、理財投資理財投資理財投資理財投資 http:/.tw/content3.htm http:/.tw/content3.htm n零存整付儲蓄存款 特 點： 按 月 存 入 一 定 金 額 ， 以 機 動 利 率 計 息 ， 到 期 以 複 利 提 取 本 息 。 說 明： 1. 本 利 和 = 每 月 存 入 之 金 額 * 複 利 係 數 2.複 利 係 數 =月 利 率 係 數 * ( 月 利 率 係 數 期 數 ) - 1 / 月 利 率 3. 月 利 率 係 數 = 1 + 月 利 率 4. 月 利 率 = 年 利 率 / 1 2 鸟 渣 惩 眩 独 粒 榔 轮 渴 雇 曹 匆 太 聋

28、 范 纹 茨 尿 墒 购 盗 拷 蚕 雌 掂 洼 花 婶 闻 狐 濒 痒 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 存款利息試算存款利息試算存款利息試算存款利息試算 華南銀行華南銀行華南銀行華南銀行 - -理財投資理財投資理財投資理財投資 http:/.tw/content3.htm http:/.tw/content3.htm n存本取息儲蓄存款 特 點： 將 本 金 一 次 存 入 ， 按 月 單 利 提 取 利 息 ， 期 滿 取 回 本 金 。 存 戶 得 約 定 以 固 定 或 機 動 利 率計 息。 說 明： 1. 每 月 利 息 = 本 金 * 月 利 率 2. 本

29、 金 = 存 戶 於 期 初 所 約 定 一 次 存 入 之 金 額 3. 月 利 率 = 年 利 率 / 1 2 皮 豫 邑 赠 更 戒 轨 碌 驻 行 铆 储 蛙 垂 逗 狗 奶 廷 屁 旁 坞 两 亡 生 豫 坐 擦 辽 怎 环 逻 硒 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 定期存款（定存）定期存款（定存）定期存款（定存）定期存款（定存） n n 存款有一定限期存款有一定限期，訂明支取本息期限者屬之，訂明支取本息期限者屬之，訂明支取本息期限者屬之，訂明支取本息期限者屬之 摘自謝維國，摘自謝維國， “ “銀行與理財銀行與理財 ” ”，台灣金融研訓院，台灣金融研訓院 酮 戈

30、 蔡 肾 墓 豌 隧 伙 氨 浆 还 栋 苯 赤 霞 畅 靶 擒 损 犹 困 蚂 卿 瞳 忍 菇 驾 释 咋 丸 军 档 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 定儲定儲定儲定儲 3 3種存提方式種存提方式種存提方式種存提方式 記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁 李國煌李國煌李國煌李國煌 盧志高報導盧志高報導盧志高報導盧志高報導 【2006/02/08 2006/02/08 民生報】民生報】民生報】民生報】 http:/http:/ n上銀行存錢，一定要善用定期儲蓄存款，定儲 按複利計息，定儲有三種存提方式： n 1.零存整付零存整付 ：約定每段時間固定存入一筆小錢 ，到

31、期 （少則一年，多則三年）一次領回全部 存入本金加利息，適合兒童或是初入社會年輕 人等資金少的人，作為長期儲蓄的工具。 n2.存本取息存本取息 ：先存入一筆錢，按月領出利息， 本金在到期時才一次領出，比較適合退休人士 儲存退休金，用來支應日常開銷。 n3.整存整付整存整付 ：一次存入一筆錢，到期一次連本 帶利領回。 忿 瞬 罐 弹 惑 檀 厦 瓶 泣 簿 查 文 耀 塑 船 成 崭 萨 痹 欲 绩 笆 帐 苏 蒙 菲 皂 肚 泳 浆 中 卑 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 零存整付零存整付零存整付零存整付 將成過去將成過去將成過去將成過去 記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁

32、記者劉菁菁 李國煌李國煌李國煌李國煌 盧志高報導盧志高報導盧志高報導盧志高報導 【2006/02/08 2006/02/08 民生報】民生報】民生報】民生報】 http:/http:/ n n 早年的全民儲蓄年代，銀行街上，曾經將一元存款精神發早年的全民儲蓄年代，銀行街上，曾經將一元存款精神發 揮最淋漓盡致的經典之作揮最淋漓盡致的經典之作零存整付，迄今，零存整付，迄今， 陸續有中國信託、台新、國泰世華銀、台北國際商銀等，陸續有中國信託、台新、國泰世華銀、台北國際商銀等， 悄悄關掉這項存款業務，日盛銀行也考慮在新系統上線後悄悄關掉這項存款業務，日盛銀行也考慮在新系統上線後 ，取消這項存款。，取消

33、這項存款。 n n 目前仍將這項存款掛在牌上的多數銀行，辦理零存整付的目前仍將這項存款掛在牌上的多數銀行，辦理零存整付的 存款戶，已是少數民族，從廿年前數百萬戶的盛況，存款戶，已是少數民族，從廿年前數百萬戶的盛況， 萎縮到現在不到萎縮到現在不到 3030萬戶。萬戶。 n n 上海商銀財富管理部經理周龍麟以自己的親身經驗為例，上海商銀財富管理部經理周龍麟以自己的親身經驗為例， 每個月固定存每個月固定存 500500元，可按一年期定儲利率計息，一年後元，可按一年期定儲利率計息，一年後 累積成一筆國內旅遊基金，也教孩子用這種方式存錢，小累積成一筆國內旅遊基金，也教孩子用這種方式存錢，小 孩子看到存款

34、數字節節上揚，有成就感，捨不得花錢。孩子看到存款數字節節上揚，有成就感，捨不得花錢。 n n 在民國七十年代，十信、上海商銀等銀行相繼打出一元開在民國七十年代，十信、上海商銀等銀行相繼打出一元開 戶、儲蓄等動人的口號，目的就是鼓勵儲蓄，這種存小錢戶、儲蓄等動人的口號，目的就是鼓勵儲蓄，這種存小錢 ，累積大錢的零存整付存款，周龍麟形容，就是發揮這種，累積大錢的零存整付存款，周龍麟形容，就是發揮這種 精神的經典之作。精神的經典之作。 匣 阂 诬 唬 畅 坐 卫 燎 镰 掂 这 沫 炒 变 歌 邦 别 奢 矾 旭 蛋 碱 斜 收 吟 隧 久 躬 苇 猎 亲 锌 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規

35、 劃 之 工 具 零存整付零存整付零存整付零存整付 將成過去將成過去將成過去將成過去 記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁 李國煌李國煌李國煌李國煌 盧志高報導盧志高報導盧志高報導盧志高報導 【2006/02/08 2006/02/08 民生報】民生報】民生報】民生報】 http:/http:/ n n 不過，這種存小錢積大錢的零存整付不過，這種存小錢積大錢的零存整付 存款，銀行後來怎麼不用力推？中國商銀存款，銀行後來怎麼不用力推？中國商銀 襄理李黑楓說，推薦客戶定期定額買基金襄理李黑楓說，推薦客戶定期定額買基金 ，還有手續費收入，而且，現在利率這麼，還有手續費收入，而且，現在利率這麼 低

36、，客戶寧願投資賺大錢，而不願存款賺低，客戶寧願投資賺大錢，而不願存款賺 取少少的利息。取少少的利息。 n n 隨著銀行致力推展獲利更豐的定期定額投隨著銀行致力推展獲利更豐的定期定額投 資、消金業務，投資管道一多，存款利率資、消金業務，投資管道一多，存款利率 薄到讓人看不上眼，零存整付的存款戶在薄到讓人看不上眼，零存整付的存款戶在 銀行定儲戶的比率，降至只有銀行定儲戶的比率，降至只有3%3%至至5%5%，甚，甚 至更少。至更少。 潮 主 遂 购 浇 砰 库 槛 葡 鸭 渤 逻 仍 谣 毯 赫 军 洼 瑰 缨 巳 忙 刑 台 醒 砖 脱 乎 袒 辑 粘 痞 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規

37、劃 之 工 具 零存整付零存整付零存整付零存整付 將成過去將成過去將成過去將成過去 記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁記者劉菁菁 李國煌李國煌李國煌李國煌 盧志高報導盧志高報導盧志高報導盧志高報導 【2006/02/08 2006/02/08 民生報】民生報】民生報】民生報】 http:/http:/ n n 中國信託在民國中國信託在民國 9090年初新系統上線時，取消這項存年初新系統上線時，取消這項存 款，台新銀、國泰世華銀也相繼取消，台北商銀去款，台新銀、國泰世華銀也相繼取消，台北商銀去 年年5 5月底跟著取消。未來銀行更換系統，衡量這項月底跟著取消。未來銀行更換系統，衡量這項 存款涉及程式更

38、複雜，對銀行收益不大，就此淘汰存款涉及程式更複雜，對銀行收益不大，就此淘汰 的機率高。的機率高。 n n 不過，也有銀行反向操作，像是台北富邦銀、安泰不過，也有銀行反向操作，像是台北富邦銀、安泰 銀著眼在培養小客戶，推出兒童理財套餐，零存整銀著眼在培養小客戶，推出兒童理財套餐，零存整 付結合定期定額投資，像是台北富邦銀對連結定期付結合定期定額投資，像是台北富邦銀對連結定期 定額買基金，定額買基金， 3 3年內扣款滿年內扣款滿 3030次，退還三分之一的次，退還三分之一的 手續費；安泰銀更修改程式，讓零存整付存入方式手續費；安泰銀更修改程式，讓零存整付存入方式 更便利，方便存款人從活儲扣款、轉帳

39、入帳。更便利，方便存款人從活儲扣款、轉帳入帳。 n n 最後真正會用、愛用的反而是內行人，像是一最後真正會用、愛用的反而是內行人，像是一 銀行員中就有不少人辦理這類存款。銀行員中就有不少人辦理這類存款。 饼 狼 诌 祟 乳 溶 糖 旬 央 勾 话 酗 甜 争 梨 滴 疑 梆 苯 串 邪 名 攒 芳 涟 画 至 向 敦 双 丸 荔 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 可轉讓定期存單可轉讓定期存單可轉讓定期存單可轉讓定期存單 n n 金融業為配合政府鼓勵國民儲蓄政策金融業為配合政府鼓勵國民儲蓄政策，便利貨，便利貨，便利貨，便利貨 幣市場短期資金之投資，並作有效之運用，俾充裕工幣

40、市場短期資金之投資，並作有效之運用，俾充裕工幣市場短期資金之投資，並作有效之運用，俾充裕工幣市場短期資金之投資，並作有效之運用，俾充裕工 商企業資金之週轉，特予發行商企業資金之週轉，特予發行商企業資金之週轉，特予發行商企業資金之週轉，特予發行 n n 分成個月，個月，個月，及一年四種分成個月，個月，個月，及一年四種分成個月，個月，個月，及一年四種分成個月，個月，個月，及一年四種 n n 面額 面額 面額 面額 NT$1,000,000 NT$1,000,000 為單位為單位為單位為單位 n n 若中途轉讓，在存單背面若中途轉讓，在存單背面若中途轉讓，在存單背面若中途轉讓，在存單背面“ “受讓人

41、受讓人受讓人受讓人 ” ”欄記載明受讓人之欄記載明受讓人之欄記載明受讓人之欄記載明受讓人之 姓名或事業團體名稱、國民身分證或事業團體統一編姓名或事業團體名稱、國民身分證或事業團體統一編姓名或事業團體名稱、國民身分證或事業團體統一編姓名或事業團體名稱、國民身分證或事業團體統一編 號、地址、受讓日期及受讓價格並由讓與人簽章 號、地址、受讓日期及受讓價格並由讓與人簽章 號、地址、受讓日期及受讓價格並由讓與人簽章 號、地址、受讓日期及受讓價格並由讓與人簽章 n n 到期時憑存單支領利息，逾期部分照活期存款利率計到期時憑存單支領利息，逾期部分照活期存款利率計到期時憑存單支領利息，逾期部分照活期存款利率計

42、到期時憑存單支領利息，逾期部分照活期存款利率計 息，利息所得採分離扣稅息，利息所得採分離扣稅息，利息所得採分離扣稅息，利息所得採分離扣稅 摘自謝維國，摘自謝維國， “ “銀行與理財銀行與理財 ” ”，台灣金融研訓院，台灣金融研訓院 涩 魏 傀 骋 狮 揩 笋 渊 奢 酶 痢 囊 石 颂 取 捆 乌 疥 吟 铀 查 卖 诌 方 授 篓 函 鳞 雀 确 架 赞 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 NCDNCD：可轉讓定期存單：可轉讓定期存單 自由電子報自由電子報自由電子報自由電子報 ( 2006-05-07 ) ( 2006-05-07 ) （記者趙慧容、謝銀仲）（記者趙慧容、

43、謝銀仲）（記者趙慧容、謝銀仲）（記者趙慧容、謝銀仲） n n 是是 NEGOTIABLE CERTIFICATE OF DEPOSITNEGOTIABLE CERTIFICATE OF DEPOSIT的簡稱，的簡稱， 即銀行發行的可轉讓定期存單，屬銀行存款的一種。即銀行發行的可轉讓定期存單，屬銀行存款的一種。 由銀行簽發在特定期間按票面利率支付存戶利息的存款憑由銀行簽發在特定期間按票面利率支付存戶利息的存款憑 證，目前國內各銀行發行的最低面額以十萬元為限證，目前國內各銀行發行的最低面額以十萬元為限 ，至於最高面額，各銀行不同，有五千萬元、甚至一億。，至於最高面額，各銀行不同，有五千萬元、甚至一

44、億。 n n 轉讓，依規定無需辦理過戶，讓與人不必簽章，期轉讓，依規定無需辦理過戶，讓與人不必簽章，期轉讓，依規定無需辦理過戶，讓與人不必簽章，期轉讓，依規定無需辦理過戶，讓與人不必簽章，期 約到期時，由兌領人蓋章，即可取得該筆資金，不像一般約到期時，由兌領人蓋章，即可取得該筆資金，不像一般約到期時，由兌領人蓋章，即可取得該筆資金，不像一般約到期時，由兌領人蓋章，即可取得該筆資金，不像一般 定存被鎖定，一旦臨時有資金需求，可轉手兌換現金定存被鎖定，一旦臨時有資金需求，可轉手兌換現金定存被鎖定，一旦臨時有資金需求，可轉手兌換現金定存被鎖定，一旦臨時有資金需求，可轉手兌換現金 。 n n 的利息較

45、銀行定存利率低，且期限屆滿，兌領人僅的利息較銀行定存利率低，且期限屆滿，兌領人僅 能領取利息所得的百分之八十，但因採分離課稅，國稅單能領取利息所得的百分之八十，但因採分離課稅，國稅單 位不易掌握資金流向，許多民眾在出售土地後購買位不易掌握資金流向，許多民眾在出售土地後購買 ，轉讓後到期再兌領，可避開土地交易時金錢移轉，轉讓後到期再兌領，可避開土地交易時金錢移轉 的敏感時機，且無需與當年度綜合所得稅合併申報，達到的敏感時機，且無需與當年度綜合所得稅合併申報，達到 逃漏稅目的。逃漏稅目的。 士 鲸 沫 稿 亭 粪 跑 讫 帜 晓 爬 馅 枫 汾 歼 瞪 翼 管 吉 我 挎 蕉 昼 滁 塑 壶 痒

46、蠢 喷 禹 仲 扩 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 賣地賣地賣地賣地 80008000萬萬萬萬 買買買買NCDNCD逃稅逃稅逃稅逃稅 40004000萬萬萬萬 自由電子報自由電子報自由電子報自由電子報 ( 2006-05-07 )( 2006-05-07 ) 土地蒸發土地蒸發土地蒸發土地蒸發 查稅逮大魚查稅逮大魚查稅逮大魚查稅逮大魚 n n 記者趙慧容、謝銀仲嘉市報導記者趙慧容、謝銀仲嘉市報導 南部一名南部一名 富商名下精華區土地突然人間蒸發，南富商名下精華區土地突然人間蒸發，南 區國稅局今年三月深入追查，發現土地已出區國稅局今年三月深入追查，發現土地已出 售，但賣地所

47、得鉅額款項的流向卻成謎，遍售，但賣地所得鉅額款項的流向卻成謎，遍 查富商及其家人的財產，竟無人增加所得。查富商及其家人的財產，竟無人增加所得。 n n 查稅人員鍥而不捨，終於逮到大魚，原查稅人員鍥而不捨，終於逮到大魚，原 來富商將售地所得八千萬元，全購買來富商將售地所得八千萬元，全購買 給子女，逃漏四千萬元贈與稅款。給子女，逃漏四千萬元贈與稅款。 枣 彦 砾 梭 群 庆 子 缮 鹊 锗 砍 区 缩 持 符 齐 几 级 悦 奇 峙 街 骄 禁 刺 锋 舒 蒜 吊 毙 勋 溯 财 务 規 劃 之 工 具 财 务 規 劃 之 工 具 賣地賣地賣地賣地 80008000萬萬萬萬 買買買買NCDNCD逃稅逃稅逃稅逃稅 40004000萬萬萬萬 自由電子報自由電子報自由電子報自由電子報 ( 2006-05-07 )( 2006-05-07 ) 富人逃稅新招富人逃稅新招富人逃稅新招富人逃稅新招 n n 是銀行發行的可轉讓定期存單，由於轉讓無須辦理是銀行發行的可轉讓定期存單，由於轉讓無須辦理 過戶，且因採課稅分離，利息所得無須在當年度與綜合所過戶，