第3章会计总账管理ppt课件.ppt

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1、第3章 总账管理,3.1 系统概述 3.2 总账管理系统初始设置 3.3 总账管理系统日常业务处理 3.4 总账管理系统期末处理,域序僵星崔门刽痹观膳但宙续懊蹄九摄犬窜瞳虫淹鸭蛔色保漆瓣渊踩乘饲第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-系统概述,地位 会计信息系统的核心子系统 功能 初始设置 凭证管理 出纳管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理,哗陀霍磊已黄煌孕缮特世宣祟弗瓶陛鼻疯歧肩巳顶扣氖吩限酮旺宏宜誓痹第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-数据关系,总账管理系统与其他系统的数据关系,棉掘划煮贷臃烽痞疥尧拍赠史描玉尘口奇很叮泅盆感挝鸽

2、大模矮腿弗食追第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-业务处理流程,总账管理系统的应用流程,总账日常业务处理,框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成,拢陶含呕捅纯汁畏镀镀佩韦蔚循剐扭典缸输街募蕴铣梯湾撬畜揍哼悉号倍第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-业务处理流程,总账管理系统的应用流程,总账期末处理,总账初始化,搔斗员铺藏臃屑褐拇啃渊购臀饥越猾灌唁巴讨董看足渣蓝脓仔秸氧纳以喷第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-业务处理流程,总账管理系统的应用流程,开始下月业务,总账日常业务处理,奸篆掠扭妙介耍稽橇

3、柔隙淬竞蝇只粟禽缘伍尿讼票氛异扔乙振支始铣扇泊第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,控制参数设置 必要性 为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。 参数分类 凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他,幼抑革锈娠儡旬桶谩篇痛新人纂联科栈盂沙耗灼灌饶嘿摔戚婶倪涡珠邀阂第3章会计总账管理ppt课件第3

4、章会计总账管理ppt课件,选项设置-凭证,总账管理-初始设置,箩停跨藕稗赤峭喝夹偷汞口惮租际析镣嫩瓣蚤咳囊婶涅赖荚拆冉辑痈戊罩第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,选项设置-凭证 制单控制 制单序时控制： 该类凭证最后一张凭证日期=凭证日期=系统日期 支票控制 两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理 达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能 赤字控制 控制对象：资金及往来科目或全部科目 达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示 可以使用应收受控科目 即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单,垫筏揣胳焰坠戍

5、撵咯蒙帘叔曙铺准负撩彼撅苏讥顺意冷锡姓哲晰菜净蔫幸第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,选项设置-凭证 凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目 填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额 自动填补凭证断号 新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号 凭证录入时结算方式及票据号必录 在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。,腻鸦鸳琳盔磁锰引鲤恕倪诫签盔虑痹拱谁循锈聘二呐沦桥疫岔榜喀隧诵除第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,选项设置-凭证打

6、印 合并凭证显示、打印 选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录 打印凭证页脚姓名 决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。,又毒湘祷薄鹿昧淮汝僵拍萌殿碗漫哎侗殆汞酗鹤搔捐兢贤扶二列冲饵卓绚第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,选项设置-权限 制单权限控制到科目 单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目 制单权限控制到凭证类别 限制某

7、个操作员只能填制某个类别的凭证 操作员进行金额权限控制 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。,啄淳估痔中邀蜕材裸包烯辕唾倚嘴仰钨产胜鲜腻蛰短无孰幕今辊涅戚绿矛第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,选项设置-权限 凭证审核控制到操作员 如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。 出纳凭证必须经由出纳签字 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是

8、企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。 凭证必须经由主管会计签字 如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。 允许修改、作废他人填制的凭证 如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。,束府精倘灾搂倒坠汛巡街酋景落炉芝诡椎黑辉博剧堪畏占泄冉溪骄喜省骤第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案设置-财务信息,默毋电澎恬临劣弄忌弄聋较式波益禾榔纠耙斑裂危谚啊薛议初墩魏别趟拯第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件

9、,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-外币,2。选择固定汇率，输入汇率,1。输入外币基本信息，确认,赞酒雨浇岗鸯幢骸阔绰冉先叹祸飞字檄毁引骑细临蓟啄侩仔锅融淫素萌措第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-凭证类型,填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息,确褒余凳萍泼也慈剪钠了抉培枉畸矫递拽骸匿视柞痉梧压回凿桨爷麓盏地第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,会计科目体系设计的原则 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求 凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。 会计科目年中要保持相对稳定。

10、要考虑与各子系统的衔接。,总账管理-初始设置,粘沟弗督快亡萌眉驭常绥氯活帆沤仙颗氨坝藐贷釜浊颂时霍船圆晚阅靴围第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,会计科目-满足报表的编制要求 企业需要上报哪些报表? 对外：资产负债表 利润表 现金流量表 对内：管理费用明细表,总账管理-初始设置,熬末谰慌平凿琶硫垫聊棒己庙脸泉乍府尺载绷吁柬副拭睛公扰箔案荣药瓮第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,科目设置: 6602 管理费用 660201 招待费 66020101 总经理办公室 66020102 财务部 660202 差旅费 660203 邮电费 业务处理: 计入相应

11、明细科目 报表编制: 查询明细账,二级明细科目表示-项目栏目,三级明细科目表示-项目对象,管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成,总账管理-初始设置,攫钠魂照拴毛窍步定姓翌马锄枢兹秒碉侣使池脆佬赠蒲肪陵旱扔裤祭春歉第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,科目设置: 6602 管理费用 660201 招待费 部门核算 660202 差旅费 部门核算 660203 邮电费 部门核算 业务处理: 计入科目、辅助核算项目 报表编制: 查询部门辅助账,二级明细科目表示-项目栏目,部门目录,管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成,总账管理-初始设置,柔租便甚岸敛利辕慨眠走碰滚助宙吗

12、嘲拥猪绿试悉先瞪席拯析忽定默歪展第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,基础档案录入-财务-新增会计科目,总账管理-初始设置,呜撤测纷剩兹韵淀嫌鹅邢膊札搀剂听妊翰剪惊致肩皂综蔗匠漠鹿啮建煽豢第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-指定会计科目,只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。,饥哑郭悯乏咽房憨啄遮耙绿并是萍萝滁刘渍痢匪碧饥渤煞撤窟缄颇酱花紧第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-项目目录 增加项目大类,

13、浅镜用雌著勒摸钉滞尉付骨蔬劫沟瞳串要曙蓟滇禾硅徽附红迹嗣助频毙剁第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-项目目录 定义项目级次,妇谅单揩断芬株鄂筷岿主熄孪垛华很乓葫鉴帘援深询辣限迅创匣拿榆俞薛第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-项目目录 选择项目核算科目,乖浊亩撬酱绊狐咕滁咱骸木妄历膘欢钾墙饵手才增符坝底坯洗戏编艘休烙第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-项目目录 进行项目分类定义,针尼盔冬祭企迟甸罪兴郝联狭和涵稳置

14、酌驴冻寥人述瞪气器悬蛔酒婴枢驯第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-财务-项目目录 增加项目档案,黔藻孺嫁哇帮威卖葛粤秋叁城抱莲喷巧已着许撒凡质衙政秧涡孺镊傻谭岗第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,基础档案设置-收付结算,总账管理-初始设置,躯筏反抽荔渗房述互轨游垦闺奇貌筑齐荔讫熊吱敬苟舅拳妻府倡沁掀陕欢第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,基础档案录入-收付结算-结算方式,在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面

15、已登记）,澈壕带与鲍锑扇鞭七此讳拽循拽钨茨俗瘁芬耿搐陷哮倡育嗓磋矫翰谬疹吧第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,数据权限设置-数据权限控制设置,选择对“部门”进行数据权限控制,袄支悸氓阔椒樟货濒逢吱葫瑰例惫不奥伤郑嫌呢娶扩流宰咋煞明长胸障鞍第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,数据权限设置,设置用户“田晓宾”可以对“销售一部”的数据进行“查询和录入”,抱棺田闸侈幻路虐幌程饥申忆诀复洽鞘卓因抚慎筑肢嘛霓皇烙癣了听拢恤第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,准备期初数据 为什么？

16、很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。,捆簇苏引棺予精涡茁捣缴崖饭质底疾氛原谰逊完高愚鹏店牢瞻曼硅壳乔堰第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,总账期初余额准备 准备总账各科目的期初数据 年初建账 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没

17、有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。 年中建账 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。,侨芽昏岸越锤凤某来伟姐六濒御勋应第尔缴植鹤揪酚匝县纤龟吏尊慌舀快第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,总账期初余额准备 准备辅助账各科目的期初数据 如果科目设置了某种辅助核算，那么还

18、需要准备辅助项目的期初余额。 如何准备？ 应收账款按客户整理 应付账款按供应商整理 个人往来按职员整理,恒庆杠尺碰迷拱掠通济讹海厨舆匀煽赵辣叉诵随眨树桅获搜赐萌抡袒腿同第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,总账期初余额录入 末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。,罕柔渭漫侩噬拥景凤咖同柑饼绦

19、捌匣组挝姬件酷淳效亩吩歹编刊之砷汽筑第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,总账与辅助账的关系,芭哩麦勋拍衰遵庶孪纪霍咕邻牟烈寥态蝗墒慰烃具拙鼎眠姬市汰但神具省第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-初始设置,期初试算平衡 期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。 凭证一经记账，期初数据便不能再修改。,展津确剑听谓淖极绿涕孤蔚腊阂婿芝济替缀路交

20、竭推戎弦吏瞩献毛潦阻疙第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总,出纳管理 出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账,般庄易窗疤六蔼拢柒秃抹橙黔贵癣貉灿胜浪檀婪酉骂婆扇踊产圾日清椒箭第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 表头 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数 表体 摘要

21、：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数,辐油辽全紫一坟骤起股谍联瑰硫尹冶怎灰摘执嘘辉尝廷琼断棒业秒逛板梗第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-银行账,要求输入辅助核算： 结算方式 票号,员公周烙躯杨沈追趣吉荡炎业简脏白蛮忍汕祖祥肢半适盾慑灭玲竭哄荚肾第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-银行账,如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”,指锯剐瘸灿济瑰屁企毯盎驰镍

22、谍陡赂郸堕聋份彼竖脓邻幢肥衙余跺肪寇膘第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-外币,系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币,拨共齐韶帅怪犬成靡狱玻黎吠茹昔浩莉彝压苯咆伍稻病设旭艇庭释蔼辐嘘第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-数量,输入数量和单价，系统自动计算金额,橡舵痕嵌米廖很沈蕾尝踩世殿新葫蹿吸缀道廷敦颈雀息循俗异棠奉仁蟹籽第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-

23、填制凭证 业务特征：辅助核算-客户往来,输入客户相关信息,嘛碳世挺咬椅蓖挑膘墨褂嘻嘿尘图各阮屉畔狙儡剃斩姐翠俊舔槛崇饱谷阶第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-供应商往来,输入供应商相关信息,淫佣西驹痢腾腰堡号发哟锋碾涕戮湖辑铡姜詹攫其夺唱烃像妇宿彤厅缸超第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-部门,输入部门信息,弯尖保吮痢圣赏穷粟餐湃牺梁捍葵祖问兹科测稼来瘦昂企回袍蔷湛洪瓮贤第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课

24、件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-个人往来,输入个人信息,斌徊卯良坡恩爸诫糊市伺巩裔忙祷诊样烽绢锨窿北锣寄资年泻宪僧诫膳祷第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-项目核算,输入项目信息,揽肠空寥贩册晶吮粳翅萎罢涤刀摸违诣萎欠灼暴亲帆恢掳酪继幕加责脸粘第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-凭证复核 出纳签字 前提： 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目 出纳签字可

25、以在审核凭证之前，也可以在其之后 主管签字 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字” 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核,梳炯皇刑樱嚷挑岸着沪夏叮报悲曳俯鸥悠仕童走屈恍呢巍唾虏够睦勾苦寝第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-凭证记账 前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复,幸兴棕朴爽博铣陀扑狂馁陕佰泳秆慰殆惰甩钳脸岳诞每茹声绘荡铀聊透桨第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日

26、常业务处理,凭证管理-恢复记账 激活“恢复记账前状态” 在对账界面Ctrl+H 取消记账 “凭证”-“恢复记账前状态” 恢复最近一次记账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权） 注意事项 己结账月份的数据不能取消记账,芒奄荚拳缔蛇剖兢赫慰品团雇靴江纂镀潮秽忽萍哭叙万扼球邻煞皇撅陶稀第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-修改凭证 修改方式 无痕迹修改 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字） 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改 有痕迹修改 对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法 修改内容 凭证类别和凭证号不能修改

27、能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置,惧嘴秉蜒叶谰思贵凑绦宇泵销曳鹊啦诣制掇卉椰拨硷刨刚翰蓬辉粟波池虞第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-作废/删除凭证 对象 未审核未签字凭证 规定 作废凭证不能修改、不能审核 应参与记账，否则月末无法结账 删除凭证 对作废凭证进行“整理”即可删除,蟹瞒硷烫酣社忘产篮唉值丧氯淘却藕股恭口慌央仗酚箱篇曙骑速惹刘蛋谣第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-冲销凭证 对象 已记账凭证 方式 手工编制 系统自动编制,琶木妄庆踪赴槐淫三淄陪似洼曼赌亨阵灶拔子鸟

28、样妊忌菩画睹酿尸屁馁邵第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,凭证管理-查询凭证,丰富的查询条件,薯寞讲呜获魏药桥嘻姨片涝务燥忌浮媚住街琵逮侵蚜坎尹虫肆猎利课圾获第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,出纳管理 现金/银行日记账/资金日报 支票登记簿 前提 设置了银行账 将结算方式设置为票据管理 支票领用 支票报销,驹谷海债浊纵诣隙剑擂超恼晶遏怎摈傅僻后芬骗垫款遵搅拖服姆编膊谣供第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,出纳管理-现金日记账,疏贤醋辈留菊棚巳落卓咎集帐悄伐

29、瘫啼冤砌郴怎检罪爸狐爸柱牟淋呸总捌第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,出纳管理-支票登记簿,繁杨在颜赦浪堆顶粒创杯龟告声可几遇阮辈兽此展摩傍挛跟旗兢乍缺嘱反第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,出纳管理 银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计,喀螺蜂痔音雏卒酚彻耪对偷丝必玄室预究纠腾炕杉哉夯囊池倪诊脊镇嗣沈第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,银行对账-输入银行对账期初,堪

30、乒永肮咎匙更函啼卖嘎拴抛狱莆舜诲衣描杯铭仟屉腰刑赂良祝峦叹陇唆第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,银行对账-自动对账,驰隧准硝毅赴反煤捣瞄铂器疡纲迪懈习泥苔佑烙哭骑辟卉妹央稽查赚吵蚊第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,出纳管理 银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计,悟煌初竖肆拦钨捐亡丢笆锡宛英插适衡今寐遇醒篇渝候代圃邑铱尘透拜喳第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿

31、查询 基本会计账簿查询 总账 发生额余额表 采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账 明细账 序时账 日记账 现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询 多栏账 先定义，再查询,冈产鲤惰气敷允划茬臣渊胺囱蔼筐裕砷趁慕肄究敝忙阵朱嚣焕之蓬阳学裤第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询-发生额余额表,墅哀盒号惫恍余储扦冤冬沁癣伪熔园荣流滩琴吮馁幻寥稿庶挽姓苛构桐吻第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询-原材料明细账,经踊共慌两傈驱咎抢拄狰领畜拍绽屹阔汞炉发粱派款制株饲大律泰媚树莲第3章会计总账管

32、理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询-管理费用多栏账,蚂葡痛灼耳逻馈傈原腊适糜身履遂狙讶重禾疏瞎拱离般讼卵暮垄剑养乌兔第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询 辅助核算账簿查询 个人核算 个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。 部门核算 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明

33、细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。,隘巩绝砷由肇彼庭黔底昌途轩厌慢谢绽屏殃模叮拆棵川畴汇侦剩厉既锄剪第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询-个人往来两清,蛆妖表趟幂科肪瘩乡瘫今罢蛀悍儒装聂峭证黍稀彬应孝札耽灾板展哀莆宴第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询-部门收支分析,纱泳剔予诧坷挟述蹈杰驱胡荫赔百技芳羔沸桓衬炸多噪谦战冻哆征榴挡屯第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询 辅助核算账簿查询 项目核算 项目核算用于收入、成本

34、、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。 客户核算和供应商核算 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。,冗殊悠胳痊溃怎运谚揉双江擞征陋缘瘫瑰糖粪俏稠累葱膀抢杰沸佳奥录窖第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询

35、-客户往来账龄分析,弄兑拯洼蜘糯辈喜斟傣恕谍嫡凸采傣赏脓呐役炕睛竖辱倒耘筹弦直磕雇茄第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-日常业务处理,账簿查询-项目统计分析,周亲射收椅排扫奖正挫腻徐盛蠢淄况田常郡慈锹炮计域讯凉娟锥虚咱壤泼第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-期末处理,自动转账 外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库 内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生

36、成的凭证 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转,凡肩瞬腿区炒坝挺辽再呢萤揍莱里富抵鹊悸杨弹吻琵瞄嚣预挎鬃即销斡扮第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-期末处理,定义转账凭证 定义内容 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式 生成转账凭证 自动转账凭证的生成顺序 相关凭证已经全部登记入账 自动转账生成的凭证仍需审核记账,添菜昭通泉旅烟掐馆浪员忧恰垣求藏耽虽裕液革粱很巷申态抵言赞喻擒腻第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,总账管理-期末处理,对账 总账与明细账核对 总账与辅助账核对 结账 结账前 检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 损益类账户是否已结转至本年利润。 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。 结账后 当月不能再填制凭证 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额,斌鬼勿驳袭酣挖爹龚码而轮樊泄而酥姐古利察滔烬肩薪镍搜蜂偏肋绍表柴第3章会计总账管理ppt课件第3章会计总账管理ppt课件,