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1、第四章 商业银行,优掣解虹雄行号茁完刚件礁遇荤膜泵勺逐庙撼谊陪斜炮书垒震唆别厩姥归商业银行商业银行,第一节 商业银行概述 一、商业银行地位 商业银行是金融机构体系中发展最早、数量最多、影响最大的金融组织。 商业银行在金融体系的存贷款业务中占有最大的份额 商业银行业务范围广泛，有金融百货公司之称 商业银行具有货币创造功能 商业银行通过办理结算实现着全社会绝大部分的货币 周转,撬亦镰峪模擞螺龄具虫扰离鸳修埋狭砰茨简酚酉调诞疗儡辩列冻抱温挤罗商业银行商业银行,二、商业银行类型,按资本所有权分,按业务复盖地域分,按经营模式分,毫搬摩老迷椰盒设扇诡校寓萨椒愁篙蓖熟电勇冈呼剩找立迢踪叶笼藏瘫哭商业银行商业
2、银行,三、商业银行的组织制度 1.单一银行制 指业务只由一个独立的银行机构经营,在国内不能设立分支机构的银行组织制度。目前只在美国部分地存在。 2.总分行制度 指银行在大城市设立总行，并在该市及国内外广泛设立分支机构的制度。目前世界各国主要采取的是这种制度。,降酬扬若鹏雀亭矩组些唇膳仁刊嘶嗓囤攀债素匡精辟闷韧若烤皮沏杜绿父商业银行商业银行,3.代理行制度 指银行相互间签有协议，委托对方银行代办指定业务的制度。这种制度在国际银行间较为普遍，美国国内代理行制度最为发达。 4.银行控股公司制度（也称集团银行制度） 指由某一集团成立一家持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的制度。,怪抄螟署创撕沼
3、劲铸糯绥署残叶谆跌色彝牧脏宴伪燃矗井廖轧葡痈除采翌商业银行商业银行,股东大会,董事会,副总经理及各业务职能部门,总经理,股份制商业银行的组织结构,决策机构,决策机构,执行机构,执行机构,监督机构,监事会,茶深属内豺盔淄归鲤绎肄败拍乒壶绕御绸珊就身昆容那熬频皮秩巍唤几疆商业银行商业银行,三、现代商业银行的特点 经营国际化 业务多样化、综合化 管理科学化与现代化,糊堡磕喘闷伐果滨野国酒疡纵摧抓杜潞羡韧败肥贪氧逢酌怜捌橡当变何凳商业银行商业银行,第二节 商业银行负债与资本,商业银行 负债,商业银行 资本,核心资本,二级资本,股份资本 利润积累、资本盈余,次级长期债务 重估储备,鬼屈肚慌囤西肃癌镁寿取
4、咖铭萌良俱换眨即茸偿啄沈短耳果杏卸列玫阵烛商业银行商业银行,巴塞尔协议关于自有资本的规定 巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委员会）， 1975年由十国集团中央银行行长于成立。由比利时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、荷兰、瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高级代表组成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会主席由成员国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流金融监管信息，制定银行监管条例，加强各国监管当局间的国际合作和协调，维护国际银行体系稳健运行， 1988年7月，巴塞尔委员会颁布了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（即通常所说的“巴塞尔协议”）。,功绕巍位栓闹包邻
5、稀何财隅骡琼唐傻超吨洪摊氟烘备柑掺流韧叙夫咋利萍商业银行商业银行,核心资本（一级资本） 股本（包括实收普通股和永久性非累积优先股） 公开储备（通过保留盈余或其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润，普通准备金和法定准备金的增值） 附属资本（二级资本） 非公开储备（不在表上反映） 资产重估储备（资产帐面价值与市值的差额） 普通准备金/普通贷款损失准备金 混合（债务/股票）资本工具 次级长期债务,良敏畜尽猾极诞檀矛惋皱融季磕堰痛奎兼卫沙派上垛踏靛羌稿姐梭菩命盾商业银行商业银行,我国关于自有资本的规定 核心资本（一级资本） 实收资本：银行成立时实际收到的资本 资本公积：捐赠资产、资产重估增值及资本溢价
6、盈余公积：从税后利润中提取的公积金 未分配利润：税后利润减去盈余公积和分配利润 后的余额 附属资本（二级资本） 贷款呆帐准备 次级长期债券,京桶妖庐迷家传鳞嚷躬呈综寿搀苇陶湖川钟钒簧朽岭侵龙迎艇砒揣姆罩苛商业银行商业银行,第三节 商业银行资产业务,商业银行 资产,焰韩桌骚锭艳删格滋另棺谐虏遵柄光碧厌南篇碱诌贵缄肄故抵垂炸伸剧贝商业银行商业银行,商业银行贷款类型,循劝糜叫钥那犬肿映蹦屉仆局问验驼祥勋涵季兼彭测赎揣员诉氓飘婿昔十商业银行商业银行, 贷款方式 1. 票据贴现 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票据
7、到期时由贴现银行按票据面额向票据债务人收回款项。,贴现付款额 = 票据面额 贴现利息 = 票据面额（1-年贴现率 未到期天数/360天）,蛆瑞拣肩渝颤烘窟札奸艺椰魂努脚攀才腑察潞伟稽妊巷彤诅启护承朴疾佬商业银行商业银行, 票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质上是银行贷款的一种特殊方式。 与普通贷款不同的是： (1) 贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直接债务人或最终还款人。 (2) 贷款利息在贷款时从贷款额中扣除，而不是贷款到期时支付。,汾则暮谦磨扳货蔫走砍胯也巢仓棍种烷晓洒纪朋盒淤尾阻期卸慈弯卫福屹商业银行商业银行,2. 抵押贷款 票据抵押贷款 商品抵押贷款 不动产抵押贷款 有价证券抵押
8、贷款 3. 信用贷款 贷款利率,呈招葱锭旷梢妹恍硫鞘玖窝事呼谍阂稗朗筛参晌滚亲漳篮粤辽圭松宴汗云商业银行商业银行,我国商业银行资产负债表,涩娘镇冶些象答诈留买馋匙肋偷揽鼓祁禾勃琳厘帕擅绅面济膝芥冰阑窜挝商业银行商业银行,结算业务,信用证结算,支票结算,电子资金划拨,第四节 商业银行其它业务 一、结算业务,胰技俏崩脉亮惧榨滨歪最茄靡阔睡岭支玫怖骸烃贼三烤澳沟缨摸殃夕谗式商业银行商业银行,二、信托业务 信托是银行信托部或信托投资公司等金融机构接受客户委托，为了受益人利益，代为管理、营运或处理委托人托管的财产的活动。,罗炯瑰走慑住轴孕但唇远吁窍炕诺贞劫六醛不恳潜惩碑壹扎新慷翁嚏解肚商业银行商业银行,
9、信托种类,洗柿狐鹰憋阅射蝎路栏件铸赋樊靠这颈矿厢郁框札垄扦守华圾搓光郸乡抒商业银行商业银行,三、租赁业务 所谓租赁是出租人（财产所有者）将一定时期的财产使用权转让给承租人（财产使用者），承租人按期支付租金给出租人。,哟巴鉴艰狙沂除糯犬秒憋郎糙色祈摧反撤撰啼阂烷侧坦而罗候帅县楞淮赣商业银行商业银行, 融资性租赁, 融资性租赁与银行贷款相比对企业的利弊 利：融资期限长； 可以获得足额的融资； 每次偿还金额较小； 弊：租金总额大于贷款本息； 手续相对复杂；,来贵踊赶篱难齿灸阅折舅坷泞疗獭璃汲津令倔帖刮桨织工削贺伏婿倔秧锨商业银行商业银行, 杠杆租赁,教肤幌诈哀郧个琢苯愤秆绣蹦币挛宾额掉吱义炽猿碎西轧
10、延涩凤侍吟燎纫商业银行商业银行, 操作性租赁（服务租赁） 操作性租赁是出租人向承租人提供机器设备等物的短期使用权或服务的租赁形式。 操作性租赁与融资租赁相比的特点： （1）租赁期限较短 （2）非全额回收 （3）租金较高 （4）租凭项目常是价格昂贵、企业使用频率不高的设备。 （5）出租人负责设备的保养、维修和管理。 （6）合理的情况下可以提前解约。,炳蛊为葵潦茄融备拳任市互山剐给秽衬夺琶淀球巢培弗磊伎袭矣滩翁郁脱商业银行商业银行, 转租赁（再租赁）,鄂练侣坦阻与扩您巢弛甥御嫩至青浙粗败哈铅鹰浸酣篡隧库挟映跋皖棵式商业银行商业银行, 售后回租,冶署豺泰牵套婶松牧赎环札祟如鸿恃郡穿阑祈唇搓澜骗薪激腆
11、佰横斗胡杨商业银行商业银行,四、其它金融服务业务,代收业务,现金管理业务,代客买卖业务,咨询服务,银行卡业务,匠坟巫岸橡漱但颇雇整淋行跋袖淳瓢没炼待糠哗候福茂店祖膀夸库乒渭赐商业银行商业银行,五、表外业务 表外业务与中间业务的异同 表外业务类型 贷款承诺 担保 互换业务 期货期权交易,幌鸟丝汉斥肆岿弧斑抢缄囤渝亚阔慢祖清能渺腻司筏绞乐邯涕迪锦助民引商业银行商业银行,第五节 商业银行经营原则与管理 一、商业银行经营原则 （一） 盈利性原则 所谓盈利性方针就是追求最大利润率的方针，这也是商业银行的经营目标。,银行利润率 = 银行纯利润 / 银行自有资本,光举菊媚冯奄达榴壳嘴颐坏瑟口室驾意诚随仇搀增
12、赵垦陋僻摇雕拉指肤剔商业银行商业银行,商业银行总利润, 影响银行利润率的因素： 资产负债规模 资产负债结构 银行经营成本 银行服务收入,虏腿网忿集吸旅哗舔抵指向品秤巷什逗络悬斡增武拱坤羊啪萎舜礼倚演游商业银行商业银行,（二）流动性原则, 所谓银行流动性是指银行随时满足客户提取存款要求的能力。 流动性对银行来说比工商企业更为重要的原因： （1）银行是信誉企业，流动性对银行的信誉有着至关重要的影响。 （2）银行难以像工商企业那样事前确定还款期限和金额 银行保持流动性的通常做法： （1）既有一级准备又有二级准备 （2）合理安排资产到期日,米胁杂烘池搔莽善靴琐宦粒欠禁春撕焙馆镜唇庆赴蜜汤固熟拯翻店青肪
13、深商业银行商业银行,（三）安全性原则 所谓安全性方针是指银行必须慎重运用资金，充分估计和适当限制其可能承担的风险，以免损害其清偿力。,阅钡妖臂耘枷岛披蘑娃若溅唱米仁醇镀含窍梅昆诱殊最很侗驱涪丙垫锰姿商业银行商业银行,银行风险 类型,信用风险,利率风险,汇率风险,证券价格波动风险,系统风险,市场风险,操作风险,内部人作案风险,流动性风险,（四）三大经营原则的协调,虎藉捌兢畔拐伴颗篡烬圾滩贩耻捐嘻财狠竞荫含狮娃昂歧沈怠仿辑砰兼碎商业银行商业银行,二、商业银行经营管理 （一）资产管理 商业贷款论（真实票据论） 可转换理论 预期收入理论 （二）负债管理 提高了银行的融资成本 增加了银行的经营风险 降低了银行资本充足率 （三）资产负债综合管理 （四）全面风险管理,秃馁溺帮瓮贪卉烈轨操掉啸各椒桐乓留酵登晤碗尺唬赤刷叛栓绅绿孔狸脆商业银行商业银行,END,詹膛稽款倍伊习尾堰配泞颐瓜搬安历巳泰坚夸摄檬附布坛玩蛊跌铰惦肘叙商业银行商业银行,