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1、财务部访谈提纲一访谈目的：1 企业内部财务管理是否规范2 企业各业务收益率3 资金管理状况4 各项目投资风险5 诊断企业财务管理主要存在的问题6 企业未来的成长能力二访谈人：部门经理 /主要人员三被访谈人：赵月华丁箐君四访谈日期： 2001-02-14五需收集资料：1 前三年资产负债表/损益表 /现金流量表2 财务制度3 上市发布信息4 信用等级证明5 相关信息六访谈内容（一）财务管理1企业主要融资渠道1 / 4（ 1 ） 股市（前三年所占比例）（ 2 ） 银行（前三年所占比例）（ 3 ） 大股东投资（前三年所占比例）（ 4 ） 其他（前三年所占比例）2投资方向（ 1 ） 有没有总体投资规划（
2、长期 /中期 /短期）（ 2 ） 如何规避投资风险？有没有相应的措施？（ 3 ） 如何平衡股市收益与实际业务收益？（ 4 ） 如何平衡投资收益与股市收益？（ 5 ） 资金使用率怎样？资金的收益率？（ 6 ） 如何保证股民的利益？（ 7 ） 旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造 /其他）（ 8 ） 企业兼并（ 9 ） 多元化投资（纳米 /？）（ 10 ） 每项投资回收周期？（ 11 ） 每项投资回是否有可行研究3企业主要收益（ 1 ） 钻头（前三年）（ 2 ） 石油机械（前三年）（ 3 ） 行业平均收益率（ 4 ） 江钻每项业务收益率4总公司对每项业务的管理方式2 / 4（1 ）分公司财
3、务核算是否独立？（2 ）总公司如何管理或控制？（控制力度/ 审批权限 /资金利用额度。 。）（ 3 ） 财务审计如何执行？（ 4 ）5有没有财务管理制度？（ 1 ） 各厂资金利用通过什么方式？（ 2 ） 审批权限有没有明确界定？（ 3 ） 以前是否出现资金失控现象6财务部如何与其他部门衔接（ 1 ） 与技术开发部（ 2 ） 生产部（ 3 ） 市场部（ 4 ） 各分公司（二）会计制度1 有没有相应的会计制度2 总公司与分公司的权限界定3 如何进行成本控制（ 1 ） 生产成本（各分公司）（ 2 ） 管理成本（ 3 ） 库存成本4 前三年总公司 /各分公司财务指标（ 1 ）流动比率3 / 4（ 2 ）速动比率5 应收帐款回收周期？如何控制市场部资金回收？有没有相应措施？6 是否存在赖帐 /死帐现象？企业如何规避其风险？（三）财务审计1 总公司有没有财务审计制度2 审计权限3 审计周期4 审计形式？（ 5） 外部专家审计？（ 6） 内部审计？（ 7） 人员结构5 审计结果公布形式（四）企业信用等级1 前三年的信用水平2 评选机构4 / 4