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1、第 1 页 计财部科学发展观专题调研报告 特征码 ZkretlILzPySlsXpMwiI 通过认真学习管总在动员大会上的讲话，根据公司实施方 案的安排部署和机关支部的学习纲要，结合公司，我想从两 个方面谈一点粗浅的认识： 在深入学习实践科学发展观的过程中，机关还存在着很多 需要提高和完善的方面： 一就是要努力转变工作作风，切实加强服务意识：一要加 强对基层单位的服务，努力为基层单位提供有效的业务指导和 政策依据，统一财务开支标准和管理办法。二是加强对各中标 施工、监理等单位的服务。要主动帮助这些单位解决工作中遇 到的难题和问题，不以任何借口推诿。三是加强对职能部门的 服务。耐心宣传财经纪律、
2、财务制度，不使财务规章制度制度 成为资金支付和费用报销的障碍，而成为依法办事的有效保护 工具，树立按制度办事、按程序办事的习惯和观念。四是加强 第 2 页 对职工的服务。对工资薪酬、养老保险、住房公积金、劳保福 利等牵涉到职工切身利益的问题提供合理建议，利用保险条款 合理避税。 二是要加强财务人员工作责任心和使命感。财务工作大多 直接与资金相关，审核、支付、核算等保险工作看似轻闲实际 却十分烦琐，来不得半点马虎和侥幸，除了努力提高业务能力 和管理水平，还要增强日常工作的主动性、前瞻性，变事后监 督为事前控制。确立分工协作的观念和制度，使财务各岗位之 间环环相扣又相互牵制，在财务人员中树立全局观
3、并提倡一专 多能，分工不分家。 三是建立健全财务管理规章制度。现代企业管理的要义是 产权关系清晰权责明确、政企分开、管理科学,建立和完善相 应的财产物资的核算监督保管等内部管理制度是提高保 险信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关保险法规和规章 制度的贯彻执行和实施的重要条件。也是完成现代企业管理的 有效途径。必须制定完备的财务制度，并确保得到严格执行、 落实到位，逐步形成制度化管理，用制度管理取代以人管理。 加强对工程建设费用及日常支出的控制，变事后监督为事前和 事中监督，坚持先审后批，增加财务监督的责任和压力，前移 财务工作的时点。 第 3 页 四是建立资金的全面预算管理模式。推行预算管
4、理是开源 节流的有效措施，制订科学的预算管理办法是全面推行预算管 理的前提条件，在实施过程中根据类别、性质细化预算指标， 加强对可控指标的预算管理，对人员、日常公务等支出严格按 定额执行，对工程计量支付按季编制用款计划，按计划拨付资 金，对于实际用款未按计划执行的，除了需要滚动调整资金计 划，还需要对实际与计划发生差异的情况进行分析说明，尽量 减少人为因素导致的差异。 五是确定内部审计工作体系。内部审计与国家审计、社会 审计构成了审计的完整体系，与国家审计、社会审计不可替代、 互为补充。内部审计服务于单位内部的决策、管理，其深度和 广度可以根据管理的需要而设定。通过对子公司组织的年度审 计和子
5、公司之间交叉互审，即可以加强对子公司的资金监管， 规范财务行为，也不失为财务人员内部加强沟通交流的提供了 更多的渠道。内部审计还可以通过组织不定期的专项审计调查， 掌握更多有利于财务管理的信息和资料。 六是提高财务资料和数据电子化水平。一是采用共享度更 高的合同管理程序。现计财部与各项目办根据自己管理需要一 般用 Excel 做管理台账，既重复劳动还口径不一，完全可以通 第 4 页 过分工协作共同完成合同管理。二是安装网上银行，现各银行 网上银行已十分成熟，并无资金安全之忧还可减少银行票据开 据工作量，提高资金实时查询的精确度。三是提高财务软件的 功能。财务软件只能用于核算早已是过时的观念，更
6、应为管理 和分析服务。如现有软件可追加接口尚可考虑，不然应选择附 加值更高的财务软件。 七是想方设法降低融资成本。一是整合现有资源。融资就 是运用资源的过程。项目、信誉、现金流都是资源，要利用银 行的关注点，发掘和整合这些资源，努力降低资金成本。二是 摸清家底，清理盘点全部资产状况，了解资产结构的合理性。 三是利用金融产品。如银行承兑汇票、供应链、保利、过桥短 期信贷等多种金融产品。四是拓展借款渠道和方式。金融企业 为适应企业融资需求也会经常地推出一些新产品。 八是促进基建项目财务管理规范化程序化。会计核算要严 格按基本建设财务管理规定的要求进行明细核算；计量支付要 与合同管理相对应，财务部门要建立合同管理台账，经常与项 目管理部门核对；建立建设项目计量支付管理办法，严格控制 支付标准、支付程序。对各项目的进展情况要心中有数，做好 基础资料的保管工作。项目竣工后，要积极配合做好竣工决算， 及时报批。决算批复后，做好资料移交及账务处理工作。 第 5 页