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1、第 1 页 浅谈精细化财务管理 特征码 bbTVYTWQmUmhJGzLMnAl W 工程已进入施工高峰期,资金需求量很大,财务部将开源节 流,一方面敦促电汽费及时回笼,做好贷款事宜。另一方面监督 好各项费用开支,尤其是公司管理费用的控制。 煤炭供应持续紧张，生产煤炭资金必须得到保障。在资金使用 上,煤款都能优先办理,确立长期经营双赢互惠的理念,获取供应 商的信赖,降低购煤成本。同时做好其他往来单位的交流工作， 赢得他们的理解，缓解资金紧张的压力。在新一轮煤价上涨之 前,我们将加紧组织筹措资金,确保煤炭采购的到位。 由于 “铁本”事件的影响,银行已收缩了银根, 135 工程项目 批复还没下来，
2、贷款额度受到限制,难以充分满足扩建及生产所 许资金。因此,做好银行方面的工作甚为重要,为此一方面积极 的拓宽融资渠道,目前已与 8 家银行建立了密切的友好合作关系。 努力满足银行方面提出的各项要求,不厌其烦的为银行提供各方 面的信息资料,让金融部门对协联未来的发展前景充满信心。 从这个月开始已正式实施资金使用计划。款项支付要按照工程 第 2 页 进度制订用款计划,用款计划应有组织的由各部门统一编制,然 后汇总到财务审核调度,根据计划及实际情况进行支付。因为资 金紧张,所以计划用款不能是无限制的,在不影响工程进度的情 况下,要努力压低每月的计划用款额度。财务部已编制了月实际 计划用款统计表,对每
3、月的计划用款进行控制,最后还将会同有 关部门对计划用款情况进行考核。 二、 优化财务结构，降低融资成本。 公司贷款是分批次进行的，有多少的资金缺口，就贷多少的额 度。这对现金的日常调度和控制提出了更高的要求，但这意味 着减少贷款利息费用，增加效益。可以算一笔帐：5000 万的贷 款少贷一天，一天的利息就相当于一名员工近半年的工资。办 理的贷款期限基本是短期的,以降低贷款利率。在贷款利率方面 和银行充分协商,争取了较低的利率,尤其是建设银行的利率同 比下浮了 10%。 因为不能进行项目贷款，流动资金贷款又有限，所以办理融资 性银行承兑汇票也是积极的融资途径之一,而且可以有效的降低 融资成本。如:
4、办理 5000 万元融资性银行承兑汇票,然后借支付 煤款的名义办理银行贴现,扣除贴现利息和保证金费用,还可节 约 1.4%的利息费用,按一年办理二期计算,可节约财务费用近 70 第 3 页 万元整。 三 、节本降耗，注重投资效益，以“利润”为中心。 公司现在具有相当规模,由此带来的费用也颇为可观,节约的边 际效应比较明显,在生产经营过程若能本着过紧日子的思想,务 实高效,千方百计节本降耗将有力的降低单位生产成本,改善资 金运行状况。公司财务对管理费用已作了进一步细化考核,对差 旅费等严格按照新的公司条例执行。 财务部非常重视研究学习国家出台的各项新的法规政策,为达到 提高投资效益,增加企业利润
5、的目的用足用好政策,打好税法擦 边球。去年的国产设备投资所得税退税就是打好税法擦边球的 例子,通过争取协联热电获得所得税抵免 801 万元，20XX 年已 抵免 318 万,增加净利润 318 万元，如果今年利润超过去年的话,今 年的抵免额度不低于 318 万。生化公司申报抵免额约为 980 万, 已报省税务局待批,还有待于进一步协调。本年度还申报了柠檬 酸钠盐技改以及火炬计划贷款贴息,整个申报过程采集了大量的 基础数据,为确保一次成功通过,几经修改,仅编制的申报资料就 有 500 多页。火炬计划贷款贴息现已有了批复, 柠檬酸钠盐技 改贴息正在报批。 第 4 页 精于细微才能真正提高管理水平，公司的经营战略是“面” ，政 策方针是“线” ，细节管理是“点” 。如果“点”真正完善了， 那么“面”和“线”就简单了。 “点”的完善是无止境的，所以 财务的精细化要从管理的每一“点”做起。试想，每一名员工 能把所遇到的每一件小事情都处理得尽善尽美，相信打造我们 的协联航母将指日可待！