《金融系统内部控制制度学习心得体会.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融系统内部控制制度学习心得体会.docx（7页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、第 1 页 金融系统内部控制制度学习心得体会 特征码 uFwfOqyKQOKlGIoHdtQU 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体 是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫 系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓 展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统内控 制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建 立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融 监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融 风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一 是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种 风险控制在
2、可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目 标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患， 保证业务稳健运行。 我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实 各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、 遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件 的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴 求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心 第 2 页 投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。 现就案件专项治理情况谈谈自己的体会： 一、当前内控制度存在的问题 1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理 解为各种规章制度
3、的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方 面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、 内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加 强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择 中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张， 造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。 2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理， 往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不 够。 3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的 有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强 化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没 有处理问题权，有
4、的问题得不到真实反映，使一些问题被积压 下来，没有相应的制约措施。 4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在 第 3 页 现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制 度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动， 但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发， 置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算 科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务 发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于 真空。 5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。 风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信 用社以整体风
5、险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束 阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格， 缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度 也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统 的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体 的标准和办法。 二、本人的体会 所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是 无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的 与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先 第 4 页 的思想，其三，它是无人不控的上到管理者，下至每位员 工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事 不控的小业务要控，大
6、事情更要控，一切经营管理活动无 不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。 农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为： 增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活 的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者 设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不 易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不 倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才 是内部控制运行完全到位之时。 增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律 意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再 是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，
7、 不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起 的思想，不再是事不关己，高高挂起。 增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管 理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与 内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。 增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等 三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度； 第 5 页 通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而 有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工 能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压 力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整， 直到
8、清理出队伍，以儆效尤。 完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构 筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的 总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开 规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用 社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次 看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在 基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度 具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制 的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到 经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程 规范建设放在完善内控制
9、度的首位，做到一册规范在手，操作 方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关 联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情 况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修 订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、 监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗， 第 6 页 避免逆向操作。 严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一 定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。 如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为 标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责 任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或
10、缩小问题，不回避矛 盾，混淆是非，不当“和事老” ，报实情、说实话、办实案。严 厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管 是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶 民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不 过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例”则久必酿成大 祸；搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大 忌，足以令人警醒。 综上所述，通过“内控制度活动”的学习，使我在今后 的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责；弘扬学习 之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风， 树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风， 带头模范执行“各项内控制度” ，促进规范经营，营造公平有序 的竞争环境和秩序。 第 7 页 通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自 觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情，提 高了工作中的自律意识，使我们广大职工在日常的工作中要 “细到项目，认真到成因” ，自发地以“自重、自省、自警、自 励”严格严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽 责，恪守职业道德。 通过教育月活动的有效开展，使我一定以此次学习教育 月活动的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳 绩，为促进信用联社的各项工作得到健康的发展做出自己的贡 献。