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1、公司财务会计管理制度汇编模板12020 年 4 月 19 日文档仅供参考中国纺织机械 ( 集团 ) 有限公司财务会计管理制度目录第1章总则第2 章企 业 财 务 管 理 体 系 及 权限第3章会 计 核 算 与 会 计 监 督第4章会 计 机 构与 会 计 人员第5章会计基础管理第6章企业预算管理第7章资本金筹集与管理第8章资金管理第9章存货管理第10章固定资产管理第11章在建工程管理第12 章无 形 资 产 及 递 延 资 产 管 理第13章投资管理第14章成本费用管理第15章收入管理第16章利 润 及 利 润 分 配 管 理22020 年 4月 19 日文档仅供参考第17章财务报告第18章
2、会计电算化管理第19章合并 会计报表管理第20章会计档案管理第21章附则第一章总则第一条 为了适应社会主义市场经济的客观要求 , 按现代企业制度规范集团公司所属企业 ( 事业 ) 单位的会计核算和财务行动 , 完善财务制度体系 , 保证会计资料真实、完整 , 根据 、 、 和的有关规定 , 并结合集团公司所属企业( 事 业 ) 的 生 产 经 营 特 点 和 管 理 要 求 , 特 制 定 本 制 度 。第二条 本制度适用于中国纺织机械 ( 集团 ) 所属企业、公司、控股公 司 及 其 所 属 单 位 和 实 行 企 业 化 管 理 的 事 业 单 位 。集团公司设在开发区或境外的独资或控股企
3、业以及中外合资企业除执行本制度和有关规定外, 还应遵照有关财务制度和会计法规。经营业务以旅游、施工、房地产、金融、运输业等为主的企业应32020 年 4 月 19 日文档仅供参考执行相应的行业财务会计制度。第三条 集团公司及所属企 ( 事 ) 业单位的主管财政机关是财政部及财政部驻企 ( 事 ) 业所在地中央企业监察处。主管税务机关为企业所在地的国税局和地税局。第二章企业财务管理体系及权限第四条 集团公司所属企 ( 事) 业应建立严密、科学的财务管理体系 , 实 行 财 务 总 监 的 监 管 制 度 , 以 保 证 管 理 工 作 正 常 开 展 。第五条企业财务部门是企业财务管理中心, 负
4、责组织、监督本企业财会管理工作; 编制、执行、分析企业财务预算; 对资金实施集中管理 , 统一调度 ; 参与经营决策 , 并做好企业成本、费用、利润指标的考核 ; 监督企业财务收支, 如实反映企业财务状况和经营成果,依法正确计算、缴纳各项国家税( 费 ); 配合其它部门做好各项基础管理工作。财 务 总 监 的 管 理 按 执 行 。第六条集团公司所属企( 事) 业的财务管理权限应按以下原则确定:42020 年 4 月 19 日文档仅供参考第一节企业负责人财务管理权限( 一 )理认真遵守国家法律、法规为 重 点 的, 树立以财务管理为中心企 业 管 理, 以资金管观念;( 二) 根据集团公司整体
5、发展而确定的企业年度财务预算, 生产经营计划和财务成本费用计划组织好企业生产经营活动, 确保财务预算和 年 度 利 润 目 标 的 顺 利 实 现 , 确 保 企 业 资 产保 值 、 增 值 ;( 三) 根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构;( 四 ) 负责组织企业投资的决策, 并对决策结果承担主要责任;( 五 )依 法 保 障 财 务 部 门 和 财 会 人 员 履 行 职 责 ;( 六 ) 接受财务、税务、审计机关等外部和上级财务部门的检查监督 , 对本 企业 发生 的经济损失 和重 大违 纪事项负 主要 责任 。(七)组织企业制定具体财务管理办法。( 八) 加强对独立核
6、算部门负责人的管理, 督促所属单位认真执行有关财务制度。52020 年 4 月 19日文档仅供参考第二节 企业财务负责人是指总会计师或行使总会计师职权的企业领 导 人 员 , 其 权 限 如 下:( 一) 宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规, 组织制订企业财务管理和会计核算实施细则程 中 产; 并及时研究国家的各项政策对企业经营过生的影响;( 二) 组织领导企业财务部门开展财务管理和会计核算 , 协调企业各职 能 部 门 的 关 系 , 保 证 财 务 部 门 正 常 的 工 作 秩 序 ;( 三) 组织制定企业年度财务预算和财务成本计划, 并负责组织实施和考核;( 四 ) 审核企业重要财务事项, 对发生的重大违纪事项负有直接责任。1审核企业月、季、年度各类会计报表和财务报告报 告 的 正 确 性, 并对报表和负 责;2审签限额以上资金的划转;62020 年 4 月 19 日