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1、董事责任保险制度研究1资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。董事责任保险制度研究第一节董事民事责任理论?”股份公司的经营, 例由董事会处理。董事会在执行业务上固不免受股东大会的支配, 但股东们对公司的业务多无所知 , 如果她们没有派别, 她们大抵心满意足地接受董事会每年或半年分配给她们的红利, 不找董事会的麻烦。因此,要想股份公司董事们监视钱财用途, 像私人合伙公司合伙人那样用意周到 , 是很难做到的。”英亚当斯密: 国民财富的性质和原因的研究 ( 下卷 ) , 郭大力等译 , 商务印书馆 1974 年版 ,第303 页。在一个市场经济主导的社会里, 在崇尚自由之理念的同
2、时,也应强化社会个体责任之观念。”一个自由社会很可能会比其它任何形式的社会都更要求做到下述两点: 一是人的行动应当为责任感所引导 , 而这种责任在范围上远远大于法律所强设的义务范围;二是一般性舆论应当赞赏并弘扬责任观念, 亦即个人应当被视为对其努力的成败负有责任的观念。”英弗里德利希冯哈耶克: 自由秩序原理( 上) , 邓正来译 , 三联书店 1997 年版 , 第 89页。责任概念之因此日渐演化成了一个法律概念, ”其原因就在于就一个人的行动是否造成了一项法律义务或是否使她接受惩罚而言 , 法律要求有明确无误的标准以资判定”。英弗里德利希冯哈耶克 : 自由秩序原理 ( 上 ) , 邓正来译
3、, 三联书店1997 年版 , 第 89 页。民法理论认为, 责任为义务不履行的结果或义务不履行的担保。英美法系国家的判例法和法典化的欠缺, 未将民 事 责 任 与 民 事 义 务 严 格 区 分 , obligation,duty,liability,responsibility等很多都包含了责任或义务的术语。大陆法系国家对于民事责任与民事义务予以区分, 认为民事责任为民事法律关系2资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。的构成要素 , 民事权利、民事义务和民事责任组合成民事法律关系 , 责任为权利和义务关系的法律保障。但不论对于民事责任与民事义务区分与否 , 欲研究民事
4、责任 , 必考察民事义务。欲考察作为董事责任保险理论基础之一的董事的民事责任 , 亦需考察其民事义务。 ? 一、 董事之义务 ? ( 一 ) 董事义务产生之法理基础 ? 民事主体的法律地位不但决定了其所享有的权利 , 同时也决定了其所应承担的民事义务。现代公司多由董事会享有公司事务的经营管理权和具体业务执行权 , 作为董事会成员的董事经过权力委托而享有对公司具体事务的管理权。对于董事在公司中所处的法律地位,因观察问题的角度不同 , 学说很多。关于董事身份的学说有董事代理人说、 董事受信托人说、董事雇员说、 董事管理合伙人说以及董事机关说等不同看法。关于各学说的具体内容可参见张民安:现代英美董事
5、法律地位研究, 法律出版社, 第 2846 页。但不论学说的观点如何不同 , 围绕的重心都是关于董事与公司之间的关系。公司与董事之间存在什么样的关系, 决定了董事在公司中的身份与地位 , 决定了董事应对公司承担什么样的义务。因此, 董事的法律地位以及其在公司中的身份成为研究董事义务的前提。?董事的法律地位亦即董事与其任职的公司之间的关系, 这不但是确立董事权利的依据 , 也是确立董事义务与责任的基础。关于董事与公司的关系 , 由于观察问题的着眼点不同, 大陆法系与英美法系国家的理解不一样 , 各国 ( 地区 ) 的立法以及学者的看法也各不相同。概括起来 , 主要有以下学说 : ?( 1)委任说
6、。该说认为董事仅仅是公司的受任人 , 董事根据委任人 ( 公司 ) 的委任管理公司事务。董事与公司之间的关系适用民法关于受任人与委任人之间关系的法3资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。律 定。此 以日本和中国台湾地区的立法 代表。如日本商法第254 条 ( 3) 之 定 , ”董事与公司的关系从有关委任的 定”。中国台湾地区”公司法”参照日本立法之 定, ”公司与董事 之关系, 除本法另有 定外, 以民法关于委任之 定。”根据民法理 , 委任是指一方当事人委托相 人 某种法律行 ,相 人表示承 而建立的一种法律关系。受任人在 理委任事 承担善良管理者的注意 。董事作 公
7、司的受任人, 公司承担注意 。日本商法在1950 年修改 , 在 法的第 254条之三借 英美公司法中董事与公司信任关系的理 , 增 了董事的忠 , ”董事 有遵守法令或章程 定及股 全会决 , 为公司忠 行其 的 。”自此, 日本的公司立法 完善地 定了公司董事的注意 和忠 。意大利民法典第2380 条之 定亦 , 公司的管理”也能 委托不具有股 身份的人。在委托数人管理公司的情况下, 上述受托人 当 成董事会。”第2392 条第 1 款 定”全体董事 当以受托人的注意程度履行法律和 立文件 定的 ”董事在 活 中” 当尽善良家父般的勤 注意” ( 意大利民法典第1176 条) , ”受任人
8、 有以善良家父般的注意 施委任活 的 ”( 意大利民法典第 1710 条第 1 款 ) 。中国内地亦有学者 , ”公司与董事的关系适用委任 定”。王保 : ”股份有限公司的董事和董事会” , 外国法 1994 年第1 期。”董事的 根据委托及准委托关系的法理去界定。”刘俊海: 股份有限公司股 的保 , 法律出版社第 2 版 , 第 426 。 ?( 2) 代理 。 为, 董事 外 行活 是公司的代理人。 持此 的国家以大 4资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。法系的德国为代表。关于董事的身份 , 英美法系国家除了认为董事是基于信托关系而为公司的受托人外 , 也认为董事具
9、有代理人的身份 , 下文对此予以详细论述。根据民事代理理论 , 董事在公司授权范围内开展业务经营活动 , 公司对董事会成员经营活动的后果负责。公司与董事之间是本人和代理人的关系 , 董事享有代理人的权利, 承担代理人的义务与责任。张民安 : 公司法上的利益平衡 ,北京大学出版社, 第 312 页。德国民法典第26 条第 ( 2) 款规定 , 董事会在诉讼及非诉讼事件中代表社团 , 具有法定代理人身份。德国股份公司法第 78 条规定 , 董事会在诉讼上和在诉讼外代表公司。董事会的全体成员有权以共同的方式代表公司。章程也能够规定 , 董事会的各个成员有权单独或与一名经理人一起代表公司。董事在其职权
10、范围内 , 作为公司的代表从事的活动 , 由此产生的法律后果 , 由公司负责。 ? ( 3) 信托与代理说。该说认为 ,公司与董事之间是信托关系, 兼有代理关系。董事处于受托人( trustee) 的地位 , 董事可被视为公司财产的受托人。受托人系指经授予一项有合法所有权的财产并为她人利益而管理该项财产的人。 R.E.G.佩林斯 A. 杰弗里斯 : 英国公司法 , 上海翻译出版公司 1984 年版 , 第 220222 页。美国的 Hamilton 教授认为 , ”董事有时也被称做受信托人 , 她们的义务有时也被类比为信托中的受托人的义务。董事信托义务的说法常常在那些董事与自己的公司达成了某种
11、交易, 从而引起利益冲突或者自我交易问题的案件中出现。” Robert W. Hamilton, The Law of Corporations, 法律出版社1999 年版 , 第 378 页。基于信托理论, 作为受托人 , 应以善良管理人的注意来执行信托, 忠实于受益人。张淳: 信托法原论, 南京5资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。大学出版社1994 年版 , 第 152 页。董事对于公司交付托管的财产,在保管和处理时应尽注意义务, 而且 , 英美的判例法受到董事代表公司签订契约的观念的影响, 认为董事还是公司的代理人。如英国的 Gower 教授认为 , 将董事称之
12、为受托人并不十分恰当。可是依然以此类推适用。一方面 , 无论公司是否具有人格 , 董事们的义务显然相同 ; 另一方面 , 衡平法院一直倾向于把受托人的特征适用于出于受信托地位的任何人。然而 , 把董事描述为受托人现在看来既不非常准确也没有持久的帮助。实际上 , 我们宁愿称董事是代理人而不称其为公司财产的受托人。这种受信托关系所要求的忠实义务与受托人的义务是完全相同的 , 而且在这一点上 , 受托人的描述依 然 有 效 。 L.C. B. Gower, Gowers Principles of ModernCompanylaw,FourthEdition,Stevens &Son,1979,pp
13、.571-572. ? ”委任说”在解释董事的受托人地位时, 不能解释董事作为公司受托人的报酬问题。因为根据民法理论, 受托人原则上是无偿的 , 而公司法中的受托人董事是享有报酬的。因此, 有学者强调 ,用委托或委任来解释公司与董事的关系时, 应理解为公司法做出的特殊性规定, 对于有报酬的董事, 应调整和充实董事义务( 特别是注意义务) 的衡量标准。刘俊海: 股份有限公司股东权的保护 , 法律出版社第 2 版 , 第 427 页。也就是说 , 有报酬的董事的注意标准要高于一般民事受托人的标准。这一点, 意大利民法典第1710 条”如果委任是无偿的, 则过失责任要在较轻的范围内给予考虑”的规定的反面解释亦持此观点。?”代理说”能够解释董事代表公司进行交易时的责任问题, 但民法代理理论中代理人的代理权与董事的职权之间有一些区别。董事作为公司的代理6