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1、第一章 概论,13.01.2021,2,主要内容,13.01.2021,3,项目评估的发展历程,第一节,13.01.2021,4,西方项目评估的产生和发展,项目评估最早起源于西方发达国家 1844年，法国工程师杜比在继承前人研究成果的基础上，首创了成本效益系统分析方法。 1936年，美国政府颁布了全国洪水控制法。该法正式规定了运用成本效益分析方法评价洪水控制和水域资源开发项目。 1950年，美国发布了内河流域项目经济分析的实用方法，规定了测算费用效益比率的原则性程序。 1958年，荷兰计量经济学家丁伯根首次提出了影子价格的主张。 1972年，联合国工业发展组织出版了项目评价准则。 1980年，
2、联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心联合编写了工业项目评价手册，提出了一套比较适合发展中国家使用的项目评估理论。,13.01.2021,5,我国项目评估的产生和发展,我国项目评估始于20世纪50年代，主要是学习前苏联的经验，对一些大型建设项目进行论证、评估。 1983年，中国投资银行编制了工业贷款项目评估手册（试行本），之后经多次修订完善推广使用；原国家计委下达了关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法。 1987年，原国家计委和建设部出版了建设项目经济评价方法与参数（第一版）。 1993年，原国家计委和建设部修订出版了建设项目经济评价方法与参数（第二版）。 2006年，国家发改委和建设部修
3、订出版了建设项目经济评价方法与参数（第三版）。,13.01.2021,6,投资与项目,第二节,13.01.2021,7,投资的含义,从经济学角度 投资是牺牲或放弃一定水平的即期消费以获取未来更多预期价值的一种经济活动。 投资与消费 消费是现在享受，放弃未来的收益； 投资是放弃现在的享受，以获得未来更大的收益。 本金在未来能增值或获得收益的所有活动都可称为投资。 购买彩票究竟是不是投资行为？ 讨论,13.01.2021,8,投资的含义,保罗萨缪尔森经济学中的解释： “投资是一年内一国的建筑物、设备和库存等资本货物的增加部分。投资意味着牺牲当前的消费以增加未来消费。” “经济学家将投资（实际投资）
4、定义为耐用资本品的生产。而在一般用法上， 投资通常是指购买通用汽车公司的股票或去开个存款户头这类东西。为了不致混淆，经济学家将后者称为金融投资。” “只有当有形的资本品生产发生时，经济学家才认为形成投资。”,13.01.2021,9,投资的含义,综上，投资需区分实物投资和金融资产投资，它们都需要经过正确的投资评估。,13.01.2021,10,投资的类别,投资的类别 按投入行为的直接程度，投资可分为直接投资和间接投资; 按投资期限的长短，投资可分为长期投资和短期投资; 按性质不同，投资可分为固定资产投资、无形资产投资和流动资产投资; 按用途不同，投资可分为生产性投资和非生产性投资。,13.01
5、.2021,11,项目的含义,世界银行的解释： 所谓项目，一般是指同一性质的投资（如设有发电厂和输电线路的水坝），或同一部门内一系列有关或相同的投资，或不同部门内的一系列投资（如城市项目中的住房、交通、水电等）。 美国专家约翰宾(JohnBen)的解释： 项目是指在一定时间里，在预算规定范围内需达到预定质量水平的一项一次性任务。,13.01.2021,12,项目的含义,基于对各种解释的认识 项目是指在一定时期内，为了实现预定的目标，耗费资金和其他资源所开展的一次性活动。,13.01.2021,13,项目的特性,目标性,自然环境,系统性,约束性,13.01.2021,14,项目的分类,按项目的目
6、标分为经营性项目和非经营性项目； 按项目的产品(或服务)属性分为公共项目和非公共项目； 按项目的投资管理形式分为政府投资项目和企业投资项目； 按项目与企业原有资产的关系分为新建项目和改扩建项目；,13.01.2021,15,项目生命周期与项目建设程序,第三节,13.01.2021,16,项目生命周期的划分,方案制定,需求识别,项目实施,结束交付,13.01.2021,17,工程建设项目生命周期示意图,阶段1,阶段2,阶段3,阶段4,完成程度100%,项目取舍,主要合同招标,工程实质性结束,投入使用,根据莫里斯（Morris）的分析，一般工程建设项目的生命周期如图所示,可行性研究 计划与设计 实
7、施 交付使用 项目建议书 详细设计 构件制造 试车完毕 可行性研究 造价预算 土建工程 验收交付 初步设计 计划安排 安装工程 进入使用 项目批准 合同订立 生产准备 维修,13.01.2021,18,项目建设活动的特点,项目建设活动周期长且投资额大 项目建设工程具有固定性 项目建设具有多样性 项目建设具有连续性和不可间断性,13.01.2021,19,项目建设程序的划分,前期决策阶段,规划设计阶段,施工阶段,终结阶段,13.01.2021,20,我国项目建设程序,根据我国现行规定，一般项目建设程序主要包括以下内容： 提出项目建议书 编制可行性研究报告 选择建设地点 编制设计文件 制定年度计划
8、,设备、材料订货和施工准备 组织施工 生产准备 竣工验收、交付使用 项目后评价,13.01.2021,21,可行性研究的阶段划分,投资机会研究,初步可行性研究,详细可行性研究,13.01.2021,22,可行性研究的阶段划分及内容深度比较,13.01.2021,23,项目可行性研究报告主要内容,根据我国现行规定，一般工业项目的可行性研究应包括以下内容： 总论 产品市场需求预测和拟建规模 原材料、燃料动力及公用设施情况 建厂条件及厂址方案 工程技术方案 环境影响评价与劳动安全,生产组织、劳动定员和人员培训 项目实施计划和进度 投资估算与资金筹措 经济效益与社会效益评价 评价结论与建议,13.01
9、.2021,24,项目评估的概念,含义 项目评估是由决策部门组织或委托有资格的工程咨询机构、贷款银行、有关专家，按照国家有关法规条例，在项目可行性研究基础上对拟建项目进行可靠性、真实性、客观性和投资是否可行、合理所做的全面审核和再评价。,13.01.2021,25,项目评估基本原则,项目评估的基本原则 科学性原则 客观性原则 公正性原则 方案最优原则 系统性原则 动态评估原则,13.01.2021,26,项目评估的主要内容,项目评估的主要内容包括： 企业资信评估 项目建设必要性的评估 建设条件和生产条件的评估 工艺技术评估 投资和财务基本数据评估 财务效益评估 国民经济评价 不确定性分析 项目
10、的总评估,13.01.2021,27,项目评估与可行性研究的共同点,共同点 两者均属项目投资的前期工作； 两者的出发点是一致的； 两者的目的和要求是相通的； 两者考察的内容与方法是相通的。,13.01.2021,28,项目评估与可行性研究的不同点,13.01.2021,29,复习思考题,1.简述项目评估的发展历程。 2.如何理解投资的内涵？ 3.项目的含义及特征是什么？ 4.项目生命周期的特点是什么？ 5.简述我国一般项目建设程序的内容。 6.简述项目可行性研究的概念及作用。,13.01.2021,30,复习思考题,7.如何划分项目可行性研究阶段？ 8.项目评估的主体有哪些？ 9.项目评估应遵循哪些原则？ 10.简述项目评估的主要内容。 11.简述项目评估与可行性研究的区别与联系。,13.01.2021,31,浙江工商大学金融学院项目评估教学提纲,