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现金出纳工作职责及流程 二、业务流程 1、现金支付 粘贴凭证并填写部门领导审 核费用会计审核 财务部长审核 财务总监审 核总经理批准 费用会计出凭证出纳支付 2、承兑汇票支付 填写用款申请单部门领导审 核费用会计审核 财务部长审核 财务总监审 核总经理批准 费用会计出凭证出纳支付 注意事项 表明“银行承兑汇票”字样、“到期无条件付款” 、银行盖章、确定的金额、付款人名称、收款人名 称、出票日期、出票人签章等。银行承兑汇票背书 转让由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称 ,背书转让的票据背书必须连续,票据法第31条规 定:“以背书转让的汇票,背书应当连续。持票人 以背书的连续证明其票据权利。前款所称背书连续 ,是指在票据转让中,转让汇票的背书人与受让汇 票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。” 外 各要素明晰、工整,不得缺项。 3、转账业务 填写用款申请单部门领导审 核费用会计审核 财务部长审核财务总监审 核 总经理批准 财务部长确认出纳登记 出纳转账 并 注明手续费 会计编制凭证