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1、1,第九章 国际结算的票据,第一节国际结算概述 第二节票据概述 第三节汇票 第四节本票与支票,2,章前引例,出票人甲将票据交付给受款人乙，乙通过背书将票据转让给丙，丙又将票据转让给丁，丁又将票据转让给戊，戊为最后持票人。请问：在这一系列的当事人之间，谁是票据上的前手和后手?这样的区分有何意义？,3,第一节国际结算概述,第一节国际结算概述 （international settlement） 一、国际结算的概念及特点 （一）国际结算的概念,是发生在国际间的货币收付行为。 银行办理债务和债权的了结和清算， 也就产生了国际结算行为。,4,（二）国际结算的特点,1.按照国际惯例 进行国际结算,2.使用
2、可自由 兑换货币,3.实行“推定 交货”原理,4.商业银行成为 结算和融资中心,5,（三）国际结算的发展趋势,1.SWIFT系统 2.EDI技术 3.电子商务与网上银行,6,二、国际结算制度,（一）多边结算制度 （二）双边结算制度 （三）集团性多边结算,国际结算制度，是指在特定的货币体系之下 或一定的历史时期所产生的各国之间的结算 或清算方式、规则和制度安排的总和。,7,三、国际结算业务中的往来银行,（一）代理行选择的标准 （二）建立代理行的程序,8,第二节票据概述,一、票据的概念 从广义上讲，票据（bills）可以指所有商业上作为权利凭证的单据（document of title）和资金票据
3、（financial document）。从狭义上讲，票据是指资金票据，即依据票据法签发和流通的、以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。,9,二、票据的性质,（一）设权性 （二）流通性（negotiability） （三）无因性（non-causative nature） （四）要式性（requisite in form） （五）提示性（presentment） （六）返还性（returnability）,10,三、票据的当事人及权利与义务,（一）出票人（drawer） （二）持票人（holder）、背书人（endorser）和被背书人（endorsee） （三）付款人（
4、drawee） （四）保证人（guarantor）,11,第三节汇票,一、汇票的定义 英国票据法对汇票（bill of exchange）定义为：汇票是出票人向付款人签发的，要求付款人即期或定期或在一个可以确定的将来日期，对收款人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的支付命令。,A bill of exchange is an unconditional order in writing，Addressed by one person to another， to or to the order of a specified person or to bearer,12,我国票据法规定：,汇
5、票是出票人签发委托 付款人在见票时或者在指定日期 无条件支付确定的金额给 收款人或者持票人 的票据。,13,二、汇票的内容,（一）必须写明汇票字样 （二）出票的日期和地点 1.汇票的出票地点 2.汇票的出票日期,14,（三）付款期限,1.即期付款 2.远期付款 （1）远期付款的语句。 （2）到期日的计算。,15,（1）Pay to A Co.or order the sum of four thousand u.s.dollars only.有效汇票 （2）please pay to A Co.or order the sum of four thousand u.s.dollars only
6、.无效汇票 （3）I will be very pleased if you pay to A Co.or order the sum of four thousand u.s.dollars only.无效汇票 （4）Drawn under L/C No.123 issued byBank，New York，dated 12，November，2004.pay to A Co.or order the sum of four thousand u.s.dollars only.有效汇票 （5）Pay to A Co.the sum of four thousand u.s.dollars a
7、nd debit our a/c with you.有效汇票,（四）无条件的支付命令,16,（五）收款人,它可分三种： （1）限制性抬头，即只限指明的具体人或商号，写有“Payonly”等字样； （2）指示性抬头，即标明某特定收款人所指定的任何人，写有“Pay toorder”等字样； （3）持票人抬头，即付款给任何持票人，写有“Pay bearer”等字样。,17,（六）一定金额,1.支付标的必须是货币 2.大、小写问题 3.金额必须确定,18,（七）付款人名称,付款人是汇票的受票人即债务人，汇票必须列明付款人的姓名或者商号及其地址，以便持票人明确其提出承兑或要求付款的对象。,19,（八）付
8、款地点,付款地点是指付款人履行付款义务的地点，如汇票未载明付款地点，则付款人姓名旁的地点视作付款地点。,20,（九）出票人签字,汇票上要有出票人签名，以确定出票人对汇票的债务责任。 我国票据法规定票据上的签字为签名或盖章或签名加盖章。 英国票据法规定必须手签。 目前在实务操作中，涉外票据应采用手签方式。,21,三、汇票的种类,（一）商业汇票和银行汇票 （二）即期汇票和远期汇票 （三）光票和跟单汇票 （四）商业承兑汇票和银行承兑汇票,22,四、票据的行为,（一）汇票的背书 所谓背书，是以票据权利转让给他人为目的的一种票据行为。 经过背书，票据权利由背书人转让给被背书人，由被背书人取得票据所有权，
9、被背书人也可再继续背书转让票据。,23,（二）汇票的提示,持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为叫提示。 提示可分两种： 远期汇票向付款人提示承兑和即期汇票或已到期的远期汇票向付款人提示要求付款。,24,（三）汇票的承兑,承兑是远期汇票的付款人经持票人提示后，明确表示同意按出票人的指示付款的行为。,25,（四）汇票的贴现,贴现就是对已经承兑的远期汇票在到期前向办理贴现的银行或公司按票面金额支付贴息，并获得余款的行为。,26,（五）付款,票据的最终目的是凭以付款。既期汇票提示日为付款到期日，见票后若干天付款的原期汇票从承兑日推算到日期。,27,（六）汇票的拒付和追索,拒付又称退票，包括拒绝付
10、款和拒绝承兑两种含义。 拒付不但是指付款人和承兑人正式表态，而且也指他们避而不见、死亡或宣告破产，甚至迟迟不作答复等各种事实上的拒付。,28,第四节本票与支票,一、本票（promissory note） 英国票据法对本票的定义是：本票是出票人向收款人签发的，保证即期或定期或在一个可以确定的将来日期，对他或其指定人或持票人，支付一定金额的无条件书面承诺。,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker engaging to pay
11、 on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer,29,我国票据法规定：,本票是出票人签发的，承诺自己 见票时无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据。,30,（1）必须写明“本票”字样； （2）无条件的支付承诺； （3）收款人或其指定人（未写明者即为持票人）； （4）出票人的签字； （5）出票日期和地点（未写明出票地点，则出票人地点视为出票地点）； （6）付款期限（未写付款期限者，
12、视为见票即付）； （7）一定金额； （8）付款地点（未写明时，出票地视为付款地点）。,31,二、支票,英国票据法对支票的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。具体地说，支票是银行存款户对银行签发的，命令银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。,Briefly speaking，a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand。 a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer,32,我
13、国票据法规定：,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票后无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。签发支票是以存款者在银行存款账户上有足够数额的存款余额，或者事前与银行商定有一定的透支额度作为前提的。,33,（1）必须写明“支票”字样； （2）无条件的支付命令； （3）付款银行名称； （4）出票人签字； （5）出票日期和地点（未写明出票地点，出票人名字旁的地点视为出票地点）； （6）付款地点（未写明付款地点，付款银行所在地视为付款地点）； （7）必须写明“即期”字样（未写明即期，仍视为见票即付）； （8）一定金额； （9）收款人或其指定人。,34,（二）支票的种类,
14、1.记名支票和不记名支票 2.一般支票和划线支票,35,三、支票、汇票及本票的异同,（1）支票的签发，要求出票人与付款人之间必须先有资金关系；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系。 （2）本票只有两个当事人，即出票人和收款人；支票与汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。 （3）支票和本票的主债务人是出票人；而汇票的主要债务人是承兑人。因此超过限期未能提示，或者未能作成拒绝证书，支票、本票的持票人对出票人以外的前手丧失追索权；而汇票的持票人对一切前手，包括出票人在内，均丧失追索权。,36,（4）支票、本票不得记载预备付款人；而汇票则可以
15、记载。 （5）支票的出票人担保支票的付款；汇票的出票人担保付款人承兑和付款；本票的出票人自负付款责任。 （6）支票限于见票即付，无到期的记载；汇票、本票因有即期和远期付款之分，故有到期的记载。 （7）支票的付款人限于银行；汇票的付款人一般是承兑人，但也可以是参加承兑付款人或保证人；本票的出票人即为付款人。 （8）支票无承兑、参加承兑、参加付款、保证的制度；而汇票均有；本票仅有保证及参加付款，而无承兑及参加承兑。,37,（9）支票、本票的背书人只负追索时的偿还义务；而汇票的背书人则须负担保付款人承兑及付款的义务。 （10）支票、本票没有拒绝承兑证书；汇票则有。 （11）支票、本票没有复本；汇票则有。 （12）支票有保付和划线制度；而汇票（除即期银行汇票外）、本票均无。,