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1、财务管理公式大全（中） 净现金流量 52、投资收益率息税前利润/项目总投资 动态指标计算：净现值 NPV、净现值率 NPVR、获利指数 PI、内部收益率 IRR 53、净现值NCF0+净现金流量的复利现值相加 54、净现金流量相等，净现值NCF0+净现金流量的年金现值 55、终点有回收，净现值NCF0+净现金流量 n1 的年金现值+净现金流量 n 的复利现值；或NCF0+净现金流量 n 的年金现值+回收额的复利现值 54、建设期不为 0 的时候，按递延年金来理解 55、净现值率项目的净现值/|原始投资的现值合计 56、获利指数投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或1+净 现值率 5
2、7、（P/A，IRR，n）原始投资/投产后每年相等的净现金流量 NPV、NPVR、 PI、IRR 四指标同向变动 58、基金单位净值基金净资产价值总额/基金单位总份数 59、基金认购价（卖出价）基金单位净值+首次认购费 60、基金赎回价（买入价）基金单位净值+基金赎回费 61、基金收益率（年末持有份数年末净值-年初持有分数年初净值）/（年初 持有分数年初净值）（年末年初）/年初 62、认股权证价值（股票市价认购价格）每份认股权证可认购股数 63、附权认股权价值（附权股票市价新股认购价）/（1+每份认股权证可认 购股数） 64、除权认股权价值（除权股票市价新股认购价）/每份认股权证可认购股 数
3、65、转换比率债券面值/转换价格股票数/可转换债券数 66、转换价格债券面值/转换比率 现金管理： 67、机会成本现金持有量有价证券利率（或报酬率） 68、最佳现金持有量 Q=2需要量固定转换成本/利率（开平方） 69、最低现金管理相关成本 TC2需要量固定转换成本利率（开平方）， 持有利率在下，相关利率在上 70、转换成本需要量/Q每次转换成本 71、持有机会成本Q/2利率 72、有价证券交易次数需要量/Q 73、有价证券交易间隔期360/次数 74、分散收帐收益净额（分散前应收投资分散后应收投资）综合资金成本 率增加费用小于 0 不宜采用 应收账款管理： 75、应收账款平均余额年赊销额/3
4、60平均收帐天数 76、维持赊销所需资金应收平均余额变动成本/销售收入 77、应收机会成本维持赊销所需资金资金成本率 存货管理： 78、经济进货批量 Q2年度进货量进货费用/单位储存成本（开平方） 79、 经济进货相关总成本 T2年度进货量进货费用单位储存成本 （开平方） 80、平均占用资金 W进货单价Q/2 81、最佳进货批次 N进货量/Q 82、存货相关总成本进货费用+储存成本 83、试行数量折扣时，存货相关总成本进货成本+进货费用+储存成本 84、允许缺货的经济进货批量2（存货需要量进货费用/储存成本）（储 存+缺货）/缺货成本（开平方） 85、平均缺货量允许缺货进货批量（储存/（储存+
5、缺货） 允许缺货：经济量 Q缺货在下；平均量储存在上 86、再订货点每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）在途时间 87、订货提前期预期交货期内原材料使用量/原材料使用率） 88、保险储备量1/2（最大耗用最长提前期-正常量正常提前期） 89、保险储备下的再订货点再订货点+保险储备量 90、对外筹资需要量（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入 收入增加值-自留资金 91、资金习性函数 ya+bx 92、高低点法： b（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/（最高收入-最低收入） 93、回归直线法：结合 P179 页例题中的表格和数字来记忆 a（x2y-xxy）/nx2-（x）2 b（nxy-x2y）/nx2-（x）2注意，a、b 的分子一样（y-na） /x 普通股筹资： 94、规定股利筹资成本每年股利/筹资金额（1-筹资费率） 95、固定增长率筹资成本第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）+增长率 96、资本资产定价模型 K无风险收益率+（组合收益率+无风险收益率） 97、无风险+风险溢价法 K无风险收益率+风险溢价 留存收益筹资：无筹资费率 98、股利固定筹资成本每年股利/筹资金额 99、固定增长率筹资成本（第一年股利/筹资金额）+增长率