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1、最新财务管理制度和流程图12020 年 4 月 19 日文档仅供参考目录第一章 总 则3第二章 范 围3第三章 财务管理体系3第四章 财务管理职能3第五章 财务管理部组织结构图4第六章 财务管理部部门岗位职责5第七章 财务员工岗位职责6一、财务经理岗位职责6二、主管会计岗位职责7三、现金会计岗位职责8四、出纳员岗位职责8第八章 财务各项工作要求10一、预算管理要求10二、资产管理要求10三、投资管理要求11四、资金管理要求11五、应收及预付管理要求12六、固定资产管理要求13七、负债及担保管理要求13八、收入、成本、费用管理要求14九、会计档案管理要求15十、支票管理要求1622020 年 4
2、 月 19 日文档仅供参考十一、印章管理要求16十二、应收账款管理要求16十三、发票管理要求17十四、收据管理要求18十五、税金缴纳管理要求20十六、其它资产管理要求20第九章 财务各项工作流程20一、销售业务流程20二、借款流程20三、报销流程21四、薪资福利支付流程22五、支出审批流程22六、其它专项支出报销流程23第十章 财务管理审批流程图24一、销售业务流程图24二、借款审批流程图25三、报销审批流程图26四、薪资支付流程图27五、税务缴纳审批流程图28六、工程结算款审批流程图29第十一章 附 则3032020 年 4 月 19 日文档仅供参考第一章 总 则一、依据中华人民共和国会计法
3、、企业会计准则制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章 范 围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章 财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任；二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法
4、规的规定对集团财务管理工作承担最终责任；三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其它法定财务报告应由总经理签署；第四章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法42020 年 4 月 19 日文档仅供参考律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和
5、其它人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作；第六章 财务管理部部门岗位职责一、参与制定集团财务制度及相应的实施细则；二、参与集团的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作；三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报；四、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等对接、沟通工作；五、负责资金管理、调度；编制月、季、年度财务情况说明分析,并向集团领导报告集团经营情况；六、负责销售统计、复核，每月负责编制销售应收款报表 ,并督促营销管理部及时催交楼款；负责销售楼款的收款；52020 年 4 月 19 日