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1、1.5 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额12月29日 因销售商品收到98转账支票一张 15 00012月29日 开出78现金支票一张 1 00012月30日 收到A公司交来的355转账支票一张 3 80012月30日 开出105转账支票以支付货款 17 10012月31日 开出106转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额147 800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日 期 摘 要 金 额12月29日 支付78现金支票 1 00012月30日 收到98转账支票 15 00012月3
2、0日 收到托收的货款 25 00012月30日 支付105转账支票 11 70012月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额174 800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。(本题分数：8分)银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）答案：首先，更正：题目说假定银行记录无误，那就是说
3、企业记错帐，记多了5400（17100-11700），12月30日开出105转账支票以支付货款 17 100元为11700元，则更正后企业银行存款日记账余额为147 800+17 100-11 700=153 200企业银行存款日记账余额 （1）153 200加：银行已收企业未收的款项合计 （2）12月30日 收到托收的货款 25 000减：银行已付企业未付的款项合计 （3）12月31日 结转银行结算手续费 100调节后余额 （4）178 100 银行对账单余额 （5）174 800 加：银行已收企业未收的款项合计 （6）12月30日 收到A公司交来的355转账支票一张 3 800 减：企业已
4、付银行未付的款项合计 （7）12月31日 开出106转账支票支付明年报刊订阅费 500 调节后余额 （8）178 100经调节后，(4)=(8)=178 100,调节平衡银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）153200银行对账单余额（5）174800加：银行已收企业未收的款项合计（2）25000加：企业已收银行未收的款项合计（6）3800减：银行已付企业未付的款项合计（3）100减：企业已付银行未付的款项合计（7）500调节后余额（4）178100调节后余额（8）17810006、华兴工厂2008年3
5、月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下：（1）银行存款日记账账面记录： 银行存款日记帐2008 年凭证摘 要对方账户收 入付 出 余 额月日字号31承前页112 0001略略支付货款略18 70093 3005存入货款35 100128 4008上交税金8 000120 40011收回欠帐26 800147 20014提取现金5 000142 20019支付货款12 900129 30023支付保险9 000120 30026存入货款12 800133 10029收回欠帐3 000136 100（2）银行对账单记录： 中国工商银行广州市分行（ ）
6、对账单2008年 户名：华兴工厂 第x页 账号：526744680511日期交易号码操作页码支票号借（付）方贷（收）方余额31（略）（略）112 0001（略）（略）18 70093 3005（略）（略）35 100128 4008（略）（略）8 000120 40011（略）（略） 26 800147 20014（略）（略）5 000142 20020（略）（略）12 000130 20026（略）（略）12 800143 00027（略）（略）14 000157 00030（略）（略）3 600153 400要求：（1）编制华兴工厂3月份的银行存款余额调节表。（本小题10分） 银行存款余额
7、调节表 2008 年 3 月 30日 单位：元项目金额项目金额银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（6）加:银行已收企业未收款（2）加:企业已收银行未收款（7）减:银行已付企业未付款（3）（4）减:企业已付银行未付款（8）（9）调节后存款余额（5）调节后存款余额（10）答案：银行存款余额调节表为项目金额项目金额银行存款日记账余额（1）136100银行对账单余额（6）153400加:银行已收企业未收款（2）14000加:企业已收银行未收款（7）3000减:银行已付企业未付款（3）12000（4）3600减:企业已付银行未付款（8）12900（9）9000调节后存款余额（5）134500调节后存款余额（10）134500 （注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。请预览后才下载，期待你的好评与关注。）