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1、财务部管理制度目录一、组织结构图二、岗位职责和工作程序1、 财务部经理岗位职责和工作程序2、 采购主管岗位职责和工作程序3、采购员岗位职责和工作程序4、总账会计岗位职责和工作程序5、成本核算会计岗位职责和工作程序6、出纳员岗位职责和工作程序7、仓库保管员岗位职责和工作程序8、收银员岗位职责和工作程序9、稽核员岗位职责和工作程序三、财务管理制度1、会计核算管理制度2、固定资产管理制度3、收银员管理制度4、仓库物资管理制度5、低值易耗品管理制度6、采购部业务操作制度7、原材料采购管理制度8、备用金及借款管理规定9、仓库管理规定10、流动资产管理规定11、固定资产管理规定12、费用支出管理规定13、
2、经济合同管理规定14、会计档案管理规定15、发票管理规定16、收入管理规定一、组织结构图财务经理稽核会计信用会计总帐会计出纳会计收银员采购员收银领班采购主管二、岗位职责和工作程序1、财务部经理岗位职责2、采购主管岗位职责和程序1）完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支。2）熟悉掌握酒店所需各类物资的名称、规格、型号。了解市场信息，比值论价，降低费用开支。3）指导并监督下属开展业务，不断提高业务技能，确保酒店物资的正常采购。4）检查合同的执行和落实情况。5）认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制。6）定期汇报采购落实情况。7）对酒店各部门物资需求及消耗情况进行调查研究，熟悉各种物资
3、的供应渠道和市场变化情况。8）负责督导采购人员在从事采购业务活动中，讲信誉，不索贿、受贿。并于供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下进行合作。3、采购员岗位职责岗位职责：1）、了解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购对各种物资平均采购成本及平均资金控制要求，熟悉各种物资采购计划。2）、认真核实各部门的申购计划，根据仓库存货情况，决定采购计划，防止物资积压。3）、采购物品应做到价廉物美、择优录取。4）、采购物资应严格把好质量关，坚决不进伪劣产品。5）、认真贯彻执行合同法，严格审核合同款项，订购业务必须上报相关领导，经研究后方可实施。6）、经常到柜台和仓库了解情况，有计划、
4、有步骤地安排好日常工作。7）、努力学习业务知识，提高业务水平，接待来访业务要热情有礼，外出采购时要注意维护酒店的礼仪、利益和声誉，不谋私利。8）、严格遵守财务制度、遵纪守法、不索贿、不受贿，在平等互利的原则下开展业务活动，购进物资要尽量做到单据（发票）随货同行，交仓管员验收、报账手续要及时，不得随意拖账、挂账。工作程序：1）、对各部门的申购单进行分类整理。2）、审核申购单是否符合相应的程序。3）、对所申购的材料进行询价、比价。4）、将采购计划报采购组审批。5）、签订采购合同。6）、将原始合同复印后整理装订，年末存档。4、总账会计岗位职责1）、熟悉和掌握有关财会会计法规，登记、填写酒店的各种会计
5、明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。2）、认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账。3）、账务记载必须日清月结，不得积压。4）、严格执行酒店各项规章制度，工作时不得擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力。5）、严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定填写各种账簿账目。6）、记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。7）、参与酒店的清查盘点工作。5、成本核算会计岗位职责1）、负责材料、物资、采购和供应的明细核算。2）、审查材料、物资的入库、领用、结存原始资料，负责材料、物资采购成本核算。3）、严格按照成本费用开支标准和
6、费用核算办法，正确归集、分配和计算成本费用。4）、登记成本费用明细账，编制有关成本、费用明细报表。5）、负责成本、费用分析，进行成本预测，向领导提供成本变动情况和提出控制成本、费用改进意见和建议。6）、参与库存材料、物资的清查盘点工作。6、出纳员岗位职责1）、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录。2）、收付款时，认真审查凭证，如手续不全或有错误现象，及时退回。3）、现金日记账所记载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。4）、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清日结。5）、负责每日营业现金的催缴工作。6）、及时将各部门收回的支票送交银行进账，收到银行回单时
7、，及时登记后交给会计做账。7）、每月5日前做“银行存款余额调节表”，认真核对清查每笔未到账款的原因，如有错误及时纠正。8）、空白支票妥善保管，印章与支票应分别保管。7、仓库保管员岗位职责岗位职责：1）、有效地管理库房，具体负责酒店商品和物品的保管供应工作。2）、负责材料及商品的入库验收工作，入库时，对进仓物品必须严格根据采购单按量验收，并根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，严格把好质量关。3）、验收后的物资，必须按类分别根据物品的性质、数量合理堆放，做到整齐美观，并注意留有通道，便于发放、检验、盘点、清查。4）、物品进出仓库，
8、要做到先进先出，后进后出，防止物品变质、霉坏，尽量减少损耗。5）、仓库要保持通风干燥，勤检查，防止虫蛀鼠咬霉烂变质。6）、严格执行出入库手续，每日汇总票据，按期登记三级明细账，定期盘点，按时填写报表，做到账表清楚、账物相符。7）、严格执行仓库安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后对仓库的门窗、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资的安全。8）、严格执行酒店各项规章制度和工作纪律，不擅离职守，负责做好仓库的清洁卫生工作。工作程序：1) 仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细帐和台账。2) 做好各类材料的日常检查工作，对库存材料定期进行检查盘点。3) 对当日发生的业务必须及
9、时逐笔登记台帐，做到日清月结。4) 合理制定最佳库存量。5) 材料入库，必须凭送货单、检验合格单办理入库手续。6) 材料出库，必须填制领料单和其他调拨单，手续需齐全。8、收银员岗位职责总台收银员岗位职责：1）、负责办理当天入住宾客预交金手续。2）、负责住客各类消费和入账工作，并做出报表。3）、负责办理当天离店宾客的结账工作。4）、负责核对确认房租收入，并做出账单。5）、保证各类费用项目的账单、明细账与总台收银报表一致。6）、按要求完成各种报表。7）、认真解答宾客提出的有关结账方面的问题。8）、负责工作范围的清洁工作。9）、按规定妥善处理现金、支票、信用卡。10）、保管好发票，并按规定使用、登记
10、。餐厅收银员岗位职责1）、负责接收和处理客人的消费凭证、单据。2）、负责客人消费的入账工作，准确、快捷地填写收费单，及时完成客人的消费结算。3）、按规定妥善处理现金、支票、信用卡、客账及外出账，并与报表、账单保持一致。4）、完成当班营业日报表。5）、保管好账单、发票，并按规定使用、登记。6）、认真解答客人提出的有关结账方面的问题。7）、做好收银处的清洁卫生工作。8）、每班工作结束后，应将当班报表、账单及时交稽核员审核。收银员工作程序：1) 核对上一班移交的未结帐单据，账单与电脑核对相符，防止漏输帐单。2) 收到接待员、服务员传递的宾客消费单，应及时输入电脑或查看电脑核实。3) 核实宾客消费帐单
11、。4) 打印结算帐单。5) 收取现金，补找零钞，要当客人面点清，要唱收唱付。6) 签单消费的必须核实是否为有效签字人。7) 支票、信用卡结算按相应规定办理。8) 填制打印当日营业报表。9、稽核员岗位职责岗位职责：1）、负责稽核酒店当日各营业点交来的各种账单、票据。2）、负责稽核酒店当日各营业部门每班的收款报表。3）、负责稽核当日各种消费项目明细表。4）、负责稽核各种签单、挂账及信用卡等应收账款明细账。5）、负责稽核未离店客人的应收账款。6）、负责稽核酒店当日的营业日报表。工作程序：1) 核算收银员完成的各种报表是否平衡、完整。2) 审核酒店当日各营业员交来的各种帐单、票据。3) 审核酒店当日各
12、营业部门每班的收款表。4) 审核当日各种消费项目明细表。5) 审核各种签单、转帐及信用卡明细帐。6) 核查各种优惠折扣是否在权限范围内。7) 审核部门之间的往来帐是否对应。8) 记录收款工作中存在的问题，并及时向上级汇报。三、财务管理制度1、会计核算管理制度1） 采取借贷记账法记账，核算原则采用权责发生制。2） 会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。3） 会计核算以人民币为记账本位币。4） 会计记录的文字应当使用中文。5） 会计科目应使用国家公布的企业会计制度中所列的会计科目。6） 会计原始凭证可使用自制原始凭证和外来原始凭证。7） 会计凭证保管期为十年。8
13、） 财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日起，由主管人员监交。2、固定资产管理制度1) 固定资产由使用部门管理，要建立卡片、分类、编号，财务部建立固定资产明细分类账、折旧账。2) 每年对固定资产进行一次实地盘点，做到账、卡、物三者相符，对盘盈、盘亏的固定资产查明原因，写出书面报告。3) 一切固定资产的调出、调入，必须经总经理批准。4) 报废固定资产应由相关部门作技术鉴定，符合报废条件者，由使用部门提出报告，经财务部核实后，报总经理审批。5) 需新增加固定资产，事先应由使用部门提出设备购置计划，报财务部提出意见后，经总经理批准，方可购置。3、收银员管理制度1) 应将每日的营业款如实反映及
14、上交。2) 唱收唱付，吐字清晰，找款应递给顾客，不允许扔、摔、放、甩。3) 严禁套取外汇。4) 严禁挪用营业款及备用金。5) 长、短款要及时向上级反映，汇报及解释原因。6) 不得以白条充抵账款。7) 工作失误造成的损失由当事人全额赔偿。4、仓库物资管理制度1) 仓库管理人员对进仓物料必须严格检查其规格，质量和数量，如发现不符合合同规定和其他要求的，应拒绝进仓。2) 存仓商品、物资要贯彻执行“先进先出，足期每季翻堆”的仓库管理规定。3) 仓库对进仓物资必须分门别类，按固定堆位存储，并编列堆号。4) 仓库对任何部门均应按正式出仓单证发货。5) 仓库每月末应填制进、销、调、存日报表。6) 仓库每季度
15、盘点一次，做到账货相符，对盘盈、盘亏物资应及时上报，经领导批准，作相应处理。7) 各项物资均应制定最高、最低储备量。8) 更节约仓容，合理使用仓容。5、低值易耗品管理制度1) 各部门每月制定低值易耗品采购计划，经批准后由采购部在定额内掌握采购。2) 由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡片与账册。3) 对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任。属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销;属于个人过失的要赔偿；属有意破坏或丢失的要罚款处理。4) 年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因。由有关部门负责人审核，凭此报销和入账。6、采购部业务操作制度1) 按使用部门的
16、要求和采购申请表，多方询价、选择，填写价格、质量及供方的调查表。2) 汇报询价情况，经审核后确定最佳采购方案。3) 根据确定的最佳平均方案着手采购。4) 货物验收时出现的各种问题，应即时查出原因，并向领导汇报。5) 货物验收后，送仓库办理相关的入库手续。6) 将货物采购申请单、发票、入库单或采购合同一并交财务校对审核，并办理报销或结算手续。7、原材料采购管理制度1) 由仓库根据部门需要，订出各类正常库存货物的月使用量，制定月度采购计划，经审批后交采购部采购。2) 根据各部门的需求情况，定出各类物资的最低和最高库存量。3) 为提高工作效率，加强采购工作的计划性，各类货物采取定期补给的办法。4)
17、凡购进物料，尤其是定制品，应坚持先取样品，征得使用部门同意后，方进行定制或采购。5) 坚持“凡本地区能解决的不到外地采购”的决定。8、备用金及借款管理规定1) 出纳、收银员的备用金必须限额。2) 不得挪用备用金。3) 酒店员工因工作需要需借款时，应填制借款凭证，经相关领导批准后方可办理。4) 员工因出差，外出办理工作事务所借款项应于事务办理结束后一周内结清。5) 借款未结清的，不得再次借款，特殊情况需经相关领导批准。9、仓库管理规定1) 核对材料物资是否与酒店的订购单或合同一致。2) 认真检查质量是否与样品一致。3) 仓库保管要做到材料清、数量清、规格清。4) 物资摆放要井然有序。5) 保管物
18、资要做到不潮、不霉、不腐、不混，保持通风、干燥。6) 严格注意防火、防盗。7) 按批准的领料单进行发料。8) 发货应遵循先进先出，后进后出的原则。9) 记帐要认真，帐、卡、物必须三相符。10、流动资产管理规定1) 加强资金集中统一管理，防止资金流失。2) 建立资金管理责任制。3) 严格应收帐款管理，加速资金周转。4) 加强存货管理，降低存货资金占用。5) 做好库存物资的管理，避免存货的丢失和损坏。6) 把好采购关，采取货比三家的办法，降低企业的存货成本。11、固定资产管理规定1) 各部门应建立固定资产帐簿记录。2) 各部门可根据固定资产实际情况建立固定资产卡片并编号，粘贴部门标识，防止部门借用
19、不及时归还，又利于识别资产所属部门。3) 使用部门应确保固定资产的正确使用、维护、保养。4) 固定资产转移应由转出部门填写转帐单，双方部门经理签字，并将转移单及时送交财务部。5) 各部门应对固定资产进行定期或不定期盘点。酒店年终应对固定资产进行全面核盘。6) 固定资产的报废清理，需填制报损单，经工程部有关技术人员鉴定后上报审核批准。7) 对固定资产管理不善，造成的损失，视具体情节，由相关责任人负责赔偿。12、费用支出管理规定1) 各部门需编制每月的费用预算。2) 财务部对各部门的费用预算进行汇总和初步审核。3) 财务部将审核后的费用预算交总经理审批。4) 根据可供安排使用的资金量入为出。5)
20、费用申请报销人应完整地填写费用报销单，原始凭证必须真实有效。6) 填写完整的报销单必须按照费用报销程序，经部门负责人、财务经理、总经理审批后，方可办理报销。7) 先支出后报销，也需事先经主管领导批准，决不允许“先斩后奏”。13、经济合同管理规定1) 酒店经济合同应统一归口管理。2) 经济合同内容必须符合法律和政策规定。3) 核查双方履约能力。4) 督促合同履行进展，切实执行。5) 做好合同归档、合同章管理工作。6) 财务部负责贴制合同印花税。7) 凡须有关部门和机关批准、备案的合同，应及时上报批准或备案。14、会计档案管理规定1) 每年形成的会计档案，应当按照归档要求负责整理立卷、装订成册。2
21、) 会计档案必须妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损。3) 会计档案不得借出和私自查阅，如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以查阅或者复制。4) 严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。5) 本酒店会计档案保管期限定为10年。6) 保管期满的会计档案如需销毁，应由本单位档案机构会同会计机构共同派员鉴销，单位负责人需在会计档案销毁清册上签署意见。15、发票管理规定1) 各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人。2) 不准转借、转让、代开、虚开发票，发票只许本单位的开票人按规定用途使用。3) 电脑开具发票，应将客户名称、时间、项目、金额开列完整，并加盖发票专用章。4) 作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。5) 酒店发票由财务部统一保管并领用。16、收入管理规定1) 确定营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收得收取价款的合法证据为标志。2) 营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、折让应冲减营业收入。3) 酒店各级领导应严格按规定的折扣权限签单。4) 酒店的一切收入均需经财务部收入帐核算，各收银员当日收到的现金、支票、信用卡次日上午应全部上交财务部。