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1、一、选择历史数据所属会计期间 项目1月2月3月4月5月6月7月 销售收入2850300031503300345036003750 货币资金50565760627078 短期投资671213182223 应收票据8122430404458 应收股利2222222 应收利息1111111 应收账款398418440460488500528 其他应收款12141622252831 预付账款22232730333841 应收补贴款33.344.57.88.59 存货120.2121.3126.5129.4130.8133.8136.5 待摊费用3232.535.83636.63738.8 一年内到期的
2、长期债权投资42495559667176.4 其他流动资产34.86.981313.814.8 长期投资合计30333537404143.8 固定资产合计1256127913001333135513801401 无形资产及其他资产合计910.811.212.813.614.415.5 递延税款借项5683322 短期借款6062666850040 应付票据 5563553 应付账款 100110122133144155169 预收账款 1012.314.117.219.522.525.5 应付工资 2222222 应付福利费 12121212121212 应付股利 0000000 应交税金 5
3、8121313.81515.5 其他应交款 11.21.31.441.51.551.75 其他应付款2120103 预提费用 910.512.214.816.719.822 预计负债0000000 一年内到期的长期负债 50485060302010 其他流动负债 22.83.24.85.57.98.6 长期负债合计 760768.9790819.5835.6855.5890 递延税款贷项0000000 二、各项目与销售收入散点图 销售收入2850300031503300345036003750 应收账款398418440460488500528 450040003500300025002000
4、150010005000 0 100 200 300 400 500 600 700 y = 0.1522x - 39.4545 三、计算相关系数,拟合回归方程 项目 与销售收入的 相关系数 回归方程 与销售收入是 否相关 货币资金0.9815775=-42.503+0.031717*销售收入 短期投资0.9834896=-60.7697+0.022828*销售收入 应收票据0.9960034=-158.897+0.057616*销售收入 应收股利0.00000000 应收利息0.00000001 应收账款0.9982163=-39.4545+0.152242*销售收入 其他应收款0.9959
5、995=-49.4+0.021333*销售收入 预付账款0.9939336=-51.0485+0.024808*销售收入 应收补贴款0.9810056=-24.1497+0.009095*销售收入 存货0.9916395=58.1915+0.021341*销售收入 待摊费用0.9722861=7.1909+0.008618*销售收入 一年内到期的长期债权投资0.9991264=-60.8103+0.036505*销售收入 其他流动资产0.9912358=-10.7461+0.007034*销售收入 长期投资合计0.9931199=-10.765+0.0145*销售收入 固定资产合计0.9994
6、212=784.8242+0.164929*销售收入 无形资产及其他资产合计0.9961355=-10.7461+0.007034*销售收入 递延税款借项-0.7054726=14.667-0.0031*销售收入 短期借款-0.5188644=129.72-0.0234*销售收入 应付票据 -0.7031082=14.012-0.0029*销售收入 应付账款 0.9971020=-116.903+0.075717*销售收入 预收账款 0.9965317=-42.46+0.018133*销售收入 应付工资 0.00000002 应付福利费 0.000000012 应付股利 0.00000000
7、应交税金 0.9368515=-16.2145+0.008376*销售收入 其他应交款 0.9701787=-1.94224+0.001017*销售收入 其他应付款0.2611165=-0.9636+0.0007*销售收入 预提费用 0.9966641=-33.0285+0.014541*销售收入 预计负债0.00000000 一年内到期的长期负债 -0.2457120=71.988-0.0091*销售收入 其他流动负债 0.9534043=-35.9812+0.012554*销售收入 长期负债合计 0.9957962=346.1024+0.14276*销售收入 递延税款贷项0.0000000
8、0 四、计算融资需求 金额 预计总资产3195.18 预计不增加借款的总负债1609.06 预计股东权益=本期股东权益+预计销售额*销售净利率*（1-股 利支付率）1475 融资需求=预计总资产-不增加借款的预计总负债-预计股东权 益111.12 450040003500300025002000150010005000 0 100 200 300 400 500 600 700 y = 0.1522x - 39.4545 8月9月10月 390040504200 808595 253536 667882 222 111 560580600 333740 455055 111315 141.31
9、44.4150 404245 81.886.691.9 16.82023 444950 142814501480 16.317.919 332 485030 520 172190205 28.53035 222 121212 000 1616.818 1.92.32.5 412 23.824.928.6 000 304060 12.415.520 910925938.8 000 390040504200 560580600 预测值(销售收 入=5000) 116.08 53.37 129.18 2.00 1.00 721.76 57.27 72.99 21.33 164.90 50.28 121.71 24.42 25.00 1,609.47 24.42 - 80.00 10.00 261.68 48.21 5.00 15.00 1.00 25.67 3.14 5.00 39.68 3.00 25.00 26.79 1,059.90 -