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1、财务部服务流程与规范一、财务部组织结构与责权财务部责权（一）职责1制定酒店财务管理各项规章制度并组织实施监督，同时根据实际情况不断完善2制定酒店财务部工作操作规范与各阶段的工作计划3负责酒店财务收支汇总平衡4负责酒店资金的收支管理5负责酒店财务预算管理与成本控制6负责酒店财务状况分析，定期提供报告7负责酒店发展所需资金的筹集、规划运用、使用分配管理8负责酒店内新开项目的预测与风险分析9严格执行国家的外汇管理制度，统筹酒店的外汇管理工作10负责酒店财务信息化管理的建设与推进11协助人力资源部做好财务部员工队伍建设12完成酒店领导临时交办的其他工作（二）权力1有权参与酒店经营战略的制定并有建议权2
2、有权参与酒店各阶段经营计划的制定并有建议权3具有酒店内财务管理计划、发展的决定权或建议权4有权对违反酒店财务制度的行为和过失提请处罚5具有各部门费用报销的审核、审批权6具有财务部组织机构建立、员工考核的权力7具有财务部内部员工聘用、解聘的建议权8具有要求相关部门配合相关工作的权力9具有财务内部工作开展的自主权10其他相关权力二、财务部各岗位职责（一）财务总监岗位职责1、建立健全酒店财务制度（1）组织编制酒店财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、采购管理等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况（2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障酒店的合法
3、经营、维护酒店各大股东的权益2、投融资管理（1）根据董事会指示和酒店的经营要求，筹集酒店运营所需资金，保证酒店战略发展的资金要求（2）负责酒店重要投融资项目的评估和审核，审批酒店重大资金流向3、财务管理（1）负责酒店预决算与计划管理工作（2）负责审查核定计划外重大收支项目以及签批各部门重要用款项目（3）定期向酒店总经理汇报酒店财务收支、经营成果和资金变动情况，对酒店经营状况进行阶段性的财务分析与预测，呈报重要会计报表和财务分析报告（4）严格执行国家的外汇管理制度，统筹酒店的外汇管理工作4、会计监督（1）指导监督酒店全面经济核算工作的开展（2）审查批示财务部汇总后的营业收入报表（3）定期或不定期
4、审核重要原始凭证和记账凭证（4）负责设置酒店的总分类账，督导检查各种财务报告的及时性、正确性5、审计管理（1）协同外部审计单位完成外部审计工作（2）指导开展酒店日常收入稽核和定期审计工作（3）负责酒店主要负责人的离职审计及重大财务违规审计并向董事会及总经理提出处理意见（4）根据酒店的相关规定，组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等各项工作6、酒店物资采购管理（1）审核酒店物资采购计划（2）指导协助采购部的各项工作，确保按时完成采购任务，同时严格控制成本7、参与酒店经营决策（1）参与酒店发展战略、目标决策的制定（2）参与酒店信用政策和物价政策的制定（3）参与酒店重要会议并提出合理化建议（4）参
5、与主要经济合同的谈判、签署并监督执行情况8、人员管理及其他工作（1）指导、监督、培训和管理财务部人员的工作，培养有发展潜力的下属人员（2）负责财务经理的考核和各个主管考核结果的审核工作（3）做好酒店财务系统的行政事务处理，提高效率，增强团队精神（4）协调酒店各部门在酒店内部控制各个环节的关系（5）负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构重要财务事项的沟通协调工作（6）完成领导交办的其他工作（二）财务经理岗位职责1、组织实施财务制度与预算管理（1）组织编制财务制度及各项工作的操作流程与规范（2）组织编制酒店财务预算和财务收支计划，督促、检查各项计划的执行（3）监督各项财务制度、规范的执行情况，及时
6、发现问题、解决问题2、收银与核算管理（1）组织设置酒店会计科目（2）监督收银工作的开展，审核营业收入和支出（3）定期或不定期审核原始凭证和记账凭证的准确性和真实性（4）监督酒店工资核算和发放工作（5）监督酒店各类税金的缴纳工作3、成本管理（1）定期对酒店财务收支情况进行汇总和分析（2）负责酒店重要采购申请项目的审核和监督落实（3）定期指导开展财务盘点工作，掌握酒店财产情况（4）组织开展对各类资产包括固定资产、无形资产等的管理（5）定期向财务总监汇报财务收支情况，呈报会计报表和财务报告4、投融资管理（1）组织对酒店投资项目进行财务评估，编制投资方案（2）组织开展酒店筹融资事宜，编制筹融资方案并报
7、审（3）监督酒店现金和其他资金的使用和管理情况，杜绝违规操作5、财务报告和报表管理（1）负责酒店财务报告的编制（2）负责酒店重要财务报表的编制（3）审核财务日报表、月报表及年度报表6、人员管理及其他工作（1）指导、监督、培训和管理所属人员的业务工作，培养有发展潜力的下属人员（2）考核下属各主管与其他人员的工作，规定实施奖惩（3）参与酒店各类重大决策和重要经济合同的财务审核和评估工作（4）做好酒店各部门的沟通协调工作（5）完成领导交办的其他工作（三）收银主管岗位职责1、收银业务管理（1）协助财务经理制定收银结账规章制度和工作规范并督导下属人员执行（2）审核各营业场所收入与报表（3）检查各项收费的
8、折扣、优惠的贯彻落实情况（4）评估客户信用，监督执行部门信用政策的执行（5）督导执行备用金和外汇管理规定，定期、不定期地抽查各营业点备用金的使用情况，督促下属员工按时上交营业款（6）监督酒店价格政策在收银业务开展过程中的执行情况2、定期工作汇总和分析（1）负责编制客账分析表（2）负责月末收银业务的结账、对账和盘点工作（3）每月向财务部经理提供酒店应收账款、客账余额报告3、人员管理及其他工作（1）组织召开收银员例会（2）安排和协调下属人员的工作班次（3）负责下属人员的培训、考核工作，及时提供下属人员的任用、晋升、调动、奖励的资料信息（4）负责各营业点收银业务的协调工作，及时处理各类收银业务投诉（
9、5）完成领导交办的其他工作（四）会计主管岗位职责1、制定落实会议制度与工作规范（1）协助财务经理制定酒店会计各项规章制度和工作规范并督导人员执行（2）参与制订酒店各项收支计划并认真执行（3）负责酒店二级、三级会计科目的设置和调整工作（4）负责分解落实各项计划指标，加强对计划完成情况的控制监督和检查考核2、会计核算（1）审核各项会计核算手续的完整性和列支科目的正确性（2）检查酒店所有记账凭证、原始凭证的有效性、合法性和正确性（3）定期或不定期检查各明细账项，督促检查往来账项的财务核算（4）督导薪金费用核算和成本核算工作，确保核算的准确性和及时性（5）负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算（6
10、）参与酒店月度、年度以及不定期的财产盘点工作（7）负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况（8）督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续3、费用报销与现金管理（1）审核总出纳的收支凭证及备用金情况，保证库存现金的安全（2）及时检查银行存款未还账项余款调节表的编制情况，发现问题及时查找原因并纠正（3）监督各部门费用报销业务开展，确保报销手续齐全，无违规行为4、会计报表和缴税管理（1）负责填制科目汇总表，据以登记总账并与各明细账核对相符（2）审核总账会计编制的会计报表，及时报送财务部经理审核（3）按时向财务部经理呈报会计报表，包括利润
11、表、资产负债表和现金流量表（4）组织开展酒店税款的计算、申报、缴纳工作和有关财政、工商的财务事宜，督促检查各项税金的计算上缴（5）按每月工资表、水电耗用表、燃气耗用表等费用项目编制部门费用分摊表5、人员管理及其他工作（1）对出纳工作及会计工作进行督促和监督，并协调各项工作（2）协助做好下属人员的业务培训工作，培养发展有潜力的下属人员（3）负责下属员工的排班、考勤和考核工作，提出奖惩意见（4）定期向财务部经理汇报工作（5）完成领导交办的其他工作（五）稽核主管岗位职责1、制定落实稽核制度与操作规范（1）协助财务经理制定酒店会计各项规章制度和工作规范并督导下属人员执行（2）拟定酒店稽核工作流程，报上
12、级领导审批通过后组织实施（3）对执行中的稽核制度、规程、流程等提出完善建议或方案2、核单工作管理（1）指导核单员对酒店各项收入的单据进行审核（2）处理核单规程中遇到的重大问题并及时向领导汇报（3）抽查单据、凭证的核查工作，不断改进核查方法，提高核查效率3、日间稽核工作管理（1）安排、检查日间稽核工作（2）对日间稽核工作进行指导（3）审核日审员编制的稽核报告，提出完善意见（4）处理日间稽核中出现的重大遗留问题，根据问题的严重程度向财务经理和总经理汇报4、夜间稽核工作管理（1）复核夜审员已审核的房租报表和编制的试算平衡报告（2）复核夜审员编制的营业日报表，及时将报表送总经理和相关部门经理审阅（3）
13、处理夜间稽核中出现的重大遗留问题，根据问题的严重程度向财务部经理和总经理汇报5、人员管理及其他共组（1）负责安排顶班或进行班次调整（2）负责稽核业务培训和下属人员的绩效考核，培养有发展潜力的下属人员（3）负责夜审和日审的考勤和纪律维护（六）财务主管岗位职责1、制定落实财务管理制定与操作规范（1）协助财务经理制定酒店预算与投融资的各项规章制度和工作规范并督导下属人员执行（2）拟定酒店预算管理流程，报上级领导通过后组织实施（3）对执行中的制度、规程、流程等提出完善建议或方案2、预算管理（1）根据酒店经营目标和预算制度，指导开展各项预算工作（2）编制预算计划，按照预算计划按时完成预算工作（3）组织编
14、制预算控制方案，督促并检查各部门执行情况（4）分析酒店经营状况和预算执行情况。形成预算执行报告3、投融资管理（1）分析市场和项目的风险，结合酒店实际情况开展酒店筹融资活动，编制筹融资方案并报审（2）建立并开拓多元融资渠道，与各融资机构建立和保持良好合作关系4、人员管理及其他工作（1）监督、指导、考核下属人员工作，提出奖惩意见（2）协助做好下属人员的业务培训工作，培养发展有潜力的下属人员（3）负责各类资料、报表等的整理与归档工作（4）完成领导交办的其他工作（七）成本控制主管岗位职责1、制定落实成本控制制度与操作规范（1）协助财务建立制定成本控制各项规章制度和工作规范并督导下属人员执行（2）编制成
15、本预算及成本控制方案，报上级领导审批通过后组织实施（3）对执行中的制度、规程、流程等提出完善建议或方案2、价格管理（1）及时了解副食品市场行情和收货组收货质量及价格（2）定期做好食谱成本估价表，根据销售价估算毛利（3）整理记录市场采购价格变动情况（4）协助餐饮部编制新菜肴的成本价和售价（5）与采购、餐饮部门定期进行市场调查、分析，有效控制进价3、成本预测和分析（1）负责酒店餐饮成本及其他成本的预测（2）定期对酒店成本进行分析并编制成本分析报告（3）及时提出降低成本改进措施及建议，有效控制饮食成本4、账目审查（1）检查各客房、前厅、餐厅、商场等的明细账（2）会同餐饮部门核对、编制每天的酒水销售报
16、告表（3）配合客房部核对每天的销售报表（4）查看入厨单、餐单与收银报告表，编制餐饮饮食项目销售记录5、资产管理（1）及时掌握仓库物资存量，控制补货量，对采购量提出参考意见（2）定期盘点食品、客用品、印刷品等，审核进出库台账、成本台账、收货日报表等存货管理账单（3）负责酒店固定资产和其他资产采购的审核（4）负责酒店固定资产的定期清查，确保账卡物一致（5）落实固定资产购置、转移、租赁、修理及报废手续，防止资产流失6、报表和报告编制（1）每月编制各部门领用物品报表，收、发报表和存货报表（2）定期编制成本控制报告，向财务部经理进行工作汇报7、人员管理与其他工作（1）监督、指导、考核下属人员工作，提出奖
17、惩意见（2）协助做好下属人员的业务培训工作，培养有潜力的下属人员（3）定期向财务经理汇报工作（4）负责各类资料、报表等的整理与归档工作（5）完成领导交办的其他工作（八）收银领班岗位职责1、前厅帐表、凭据、现金审查（1）检查各班现金、票证的上交和保管情况（2）检查收银员备用金的使用情况（3）定期或不定期对账夹进行抽查（4）负责发票的使用、保管和监督（5）审核每日账单并检查是否具备充足凭证（6）对袍账或丢账单等问题要查清原因并及时向收银主管汇报2、前厅账款结算管理（1）检查收银员对电脑、电脑打印机、计算器、POS机、EDC机等设备的使用、维护、保养情况（2）管理后台保险箱使用，填写使用记录并管理保
18、险箱钥匙3、前厅收银设备管理（1）每日检查客人想给超限额情况，及时向收银主管报告（2）掌握客人的付款情况，检查各旅行社、合约单位、长包房、各记账单位的账单结算是否正确（3）及时查看散客预交保证金、划押信用卡情况，对不给授权的信用卡要及时与客人联系并催收（4）每天检查未结账情况，并及时向上级领导汇报（5）提供酒店前厅现金结算的零钞兑换业务4、前厅收银文件资料管理（1）领取、发放和回收酒店代用卷（2）负责前台收银各种单据、文件、合同的整理及保存归档5、前厅收银物料管理（1）领用和分发前厅收银物料（2）负责前厅收银物料的分配和临时保管6、人员管理及其他工作（1）检查收银员的仪容仪表（2）安排所属收银
19、员的排班、考勤和调班（3）监督、指导、考核下属人员工作，提出奖惩意见（4）协助做好下属人员的业务培训工作。培养发展有潜力的下属人员（5）负责所管辖收银点的消防、安全、卫生等管理工作（6）定期向财务经理汇报工作（7）完成领导交办的其他工作（九）总出纳岗位职责1、现金和票据管理（1）保管酒店库存现金、有价证劵、空白支票、空白收据等（2）采用不定期抽查的方法检查酒店库存现金情况（3）每日会同现金出纳核对库存现金，做到账款相符（4）定期检查各部门的备用金情况并做好检查记录、（5）负责收银点收入现金、转账票据的汇集和送存银行工作（6）监督现金出纳的酒店工资、奖金的发放工作（7）负责每日点算手存现金，做好
20、日收入和支出项目账并结出现金余额2、报告、账目和报表管理三、收银处服务流程与规范（一）不同结算方式服务流程与规范1准备工作（1）收银员到岗后整理工作台，检查收银机能否正常工作，查看打印纸、色带是否清楚，是否需要更换（2）与收银领班一起清点备用金与其他款项，清点无误后，在登记本上签收（3）领取该班次所用的账单和收据，检查账单和收据是否顺号，如有，及时更换（4）查阅交接记事本，了解上一班的遗留问题，以便及时处理2账款结算（1）处理现金结算收银员开具账单，告知客人应付钱款，将账单交给客人，请其签字、确认客人确认并支付现金后，收银员应唱收现金数量并当面验收现金的真伪依据账单复核钱款数无误后，收下现金并
21、为客人找零（2）处理信用卡结算当客人提出用信用卡结算时，收银员首先要核对以下内容核对信用卡是否在本酒店的接受范围之内，根据各自的标志来识别核对信用卡正反面是否有疑点，包括大小、原料、图案、颜色以及背面签名是否有涂改、双重及无签名情况核对信用卡的起止日期是否有效：过期或未到期卡没有支付能力不予受理核对有效后，进行刷卡，然后在签购单上压印信用卡号（注意压印清晰，无颠倒），并将日期调至压卡当日在签购单上填写经客人确认后的金额、持卡人的证件号码（国内发行的卡）和经办人姓名等，然后将签购单交给客人签字核对签购单上的签名与信用卡背面的签名是否一致，如不符应重压单再签若客人消费总额超过信用卡规定限额，应致电
22、银行授权中心申请授权，获得授权号码后，将其填写在签购单的授权号码栏内结算手续办完后，双手将信用卡递送给客人，取下签购单持卡人联和已盖过付讫章的账单第一联，将其订在一起后递送给客人（3）处理支票结算客人提出用支票结算时，收银员应请客人出示证件并查验支票，具体查验内容如下辨别支票的真伪检查支票是否过期，不得接收过期及超过限额的支票检查支票上的印鉴是否清楚、完整及时统计限额支票的消费，一旦超出限额，立即通知各营业点停止签单消费告知客户其消费已超出支票金额，需及时补交，以免影响其消费查验无误后，使用黑色签字笔或黑色墨水笔填写支票，填写内容包括酒店名称、日期、客人消费金额和个人签名并请客人在相应的位置签
23、名将客人的姓名、证件号码抄录在记录本上后将证件归还给客人并向客人致谢（4）处理挂账结算客人要求挂账时，收银员应询问客人是住店客人还是非住店客人若是住店客人，则按以下步骤进行挂账结算请客人出示房卡，在电脑中查询客人是否可以挂账。若可以，请客人在账单上签字，然后核对客人名字、房号是否与电脑中的记录一致确认无误后，选择挂账方式进行结账处理并将房卡归还给客人在登记本上记下客人的姓名、房号、消费金额和消费时间，在下班时将账单第一联送至前厅收银处并请前厅收银员在登记本上签收若是非住店客人，则按以下步骤进行挂账结算确认客人是否在酒店可挂账客户名单之内，消费金额是否在酒店规定的信用额度之内若属单位挂账，应告知
24、客人挂账单位授权人姓名，若是非授权人签单，应请其出示挂账单位临时书面授权书，收银员要检查消费金额是否在授权书消费限额内若属临时挂账客户（不在酒店可挂账客户名单之列的），必须严格按照酒店关于挂账的规定执行，由有权限的管理人员书面同意或担保请客人在账单上签名，注明挂账单位名称；旅行团挂账时，只可由领队签名客人签名后，核对账单上的签名与客人预留签名是否相符3结束收银（1）收银员清点当班取得的现金、支票和信用卡等，将其填入日报表，根据电脑中的营业收入和账单营业收入逐张清点，确保各种款项正确（2）逐项填写现金袋上的项目，并将日报表的财务联和现金、支票、信用卡及挂账授权书（非授权人签单时出具的）等一起放入
25、袋内，在接班收银员或夜审员的监督下，将现金袋放入保险箱内（3）将用过的账单、日报表等整理好，放在指定位置，供夜审审核（4）对于未使用过的账单，要检查一下与已使用过的账单最后一张是否有连号，检查无误后，若下一班次继续使用，在领用栏内签字办理交接手续；若当天工作结束，应将未使用的账单退回领班处并办理退回签字手续（二）收/退预付款服务流程与规范1询问客人付款方式（1）客人要求提供的服务（如住店、租用汽车等）需交纳预付款时，收银员需向客人说明预付款比率（2）根据客人入住或租用的天数，告知客人预付款数额并询问客人付款方式2收取预付款（1）根据客人的付款方式（如现金、信用卡、支票、挂账等），收银员按照不同
26、结算方式服务规范收取预付款并填写预付款单（2）请客人在预付款单上签名确认，然后将客户联交给客人保存（2）若酒店部门经理级以上人员同意免收保证金，收银员应请担保人在登记单上注明原因并签字。对于手续不全的单据，有权拒收3退还预付款（1）客人消费结束时，收银员按照多退少补的原则进行结算（2）若需退给客人预付款，收银员应填写退款凭证，注明退款的日期、房号（住店客人）、金额、原因（3）请客人在退款凭证上签字，同时收回预付款单客户联，再按实际消费额开具正式发票。如遇单据丢失，请客人在退款凭证上注明（4）确认无误后，按照客人当初的付款方式将余款退还给客人，即收现金退现金，收支票退支票（不到支票起点金额可退现
27、金）（5）若住店客人急需现金，要求预支预付款时，收银员应按照以下步骤操作收银员填写现金支出凭证，注明付款原因并请客人签字若客人使用信用卡提现（小额），应额外收取5的手续费作为其他收入，填写凭证并请客人签字按照酒店有关规定得到相关人员的批准后，将现金支付给客人（三）住客欠款催收服务流程与规范1核查欠款事实（1）前厅收银处领班根据财务部发来的催款通知信，认真确认客人的姓名、房号、抵店和离店时间（2）凭应收欠款清单与前厅收银员核对欠款收取情况（3）核查欠款客人是否有担保人或介绍人，所欠款额数量等2催收欠款（1）前厅收银处领班书写催款留言条，注明需付款金额和付款期限，请客人到前厅收银处付款（2）请行李
28、员将催款留言条送至客人房间（3）及时询问前厅收银处，客人是否按规定期限付款（4）留言催款无效时，应电话通知客人欠款情况及欠款金额，向客人说明酒店有关欠款的规定和针对拖欠款事宜作出的处理规定，请其在财务部催款通知信的规定期限内到前厅收银处付款（5）电话通知无效时，与保安和服务员一起到客人房间催收（6）将客人答应在规定期限内的付款时间通知前厅收银处和接待处3跟进欠款催收情况（1）前厅收银领班定期了解客人是否在规定期限内付款并做好记录（2）对未按规定期限付款的客人，应立即按酒店有关规定采取措施（3）详细记录客人欠款情况并报告收银主管（四）客人赔偿操作服务流程与规范1接收物品损坏赔偿表（1）前厅收银处
29、接收到物品损坏赔偿表后，应检查是否有客人的签字确认（2）若有，应及时将物品损坏赔偿项目入账并在记录本上登记客人姓名、房号、入账时间、损坏物品和经办人等2办理赔偿手续（1）客人结账时，收银员向客人出示物品损坏赔偿表，经客人确认后，请客人按赔偿金额付款（2）若客人要求将损坏物品带走，收银员应在物品损坏赔偿表上注明“此物品已带走”并请领班签字3做记录（1）收银员在记录本上登记客人赔偿办结时间和经办人（2）将账单和物品损坏赔偿表订在一起存档四、财务处服务流程与规范（一）年度预算编制服务流程与规范1制定编制方针（1）酒店总经理和财务总监根据酒店的战略发展目标，确定下年度酒店的整体经营目标和财务目标（2）
30、酒店总经理召集预算管理委员会，根据酒店下年度的财务目标并结合之前的预算情况制定预算编制方针和大纲2各部门编制财务预算（1）财务处向酒店各部门下发预算编制方针和大纲（2）酒店各部门根据预算编制要求，编制本部门的预算并报财务处（3）在各部门编制预算的过程中，财务处要为其提供各种预算资料（如现金流量、收入、成本、资产、负债）3形成年度预算初稿（1）财务处汇总各部门预算并经测算、平衡、审核后，形成年度预算初稿，上报预算管理委员会审批（2）预算管理委员会召开会议讨论年度预算初稿并提出修改意见4修改年度预算初稿（1）财务处召集酒店各有关部门，下达预算管理委员会的修改意见（2）各有关部门按照预算管理委员会的
31、意见进行修改后再报财务处5确定年度预算（1）财务处再次汇总修改后的各部门预算，将酒店年度总预算上报预算管理委员会审批（2）预算管理委员会审批通过后，报总经理审批（3）总经理审批通过后，财务处向各部门下发酒店年度总预算（二）融资管理工作服务流程与规范1分析资金需求和融资风险（1）投融资专员根据酒店的战略发展规划、经营情况、投资计划以及酒店当前的资金状况，对酒店的资金需求进行预测和分析（2）通过收集酒店内部、金融市场等方面的相关融资信息，根据酒店的资金需求状况，分析并比较各种融资方式的融资成本和风险2制订融资计划（1）财务主管根据融资风险分析结果、酒店的资金周转情况等，制订酒店融资计划（包括融资的
32、规模和用途、融资的方式和对象、融资实施的时间、融资失败的补救措施以及其他相关内容）（2）将融资计划交财务部经理审核后，报财务总监和酒店总经理审批3执行融资计划（1）投融资专员根据融资计划，开展融资活动，与融资对象（如银行、投资公司、证券公司等）进行协商谈判（2）财务主管在协商谈判的基础上，与融资对象签订融资合同（包括融资的金额、利率、偿还时间与方式等内容），经财务部经理审核，财务总监和酒店总经理审批后生效（3）当融资资金到位后，财务处要根据融资计划和酒店资金需求状况进行合理的分配和运用（4）会计处根据投融资专员提供的相关凭证进行融资账务管理，明确每一笔融资资金的到位情况、分配情况和收益情况4编
33、制融资评价报告（1）财务经理对融资过程进行监督和指导，收集融资实施效果的相关资料（2）根据收集的资料，编制融资评价报告，对融资的各项工作进行全面、客观的评价，提出融资管理建议，向财务总监和总经理汇报工作（三）投资管理工作服务流程与规范1确定投资目标（1）财务部经理根据公司的发展规划和当前的财务、业务状况，选择投资方向，确定投资目标，经财务总监审核后，报董事会审批（2）酒店董事会审批同意后，财务部正式确定投资目标2筛选投资机会（1）财务部经理组织财务处根据公司的投资目标，通过投资中介机构等各种渠道，尽可能多地收集投资机会信息（2）对收集到的投资信息进行初步筛选，对筛选后的投资机会进行重点研究和跟
34、踪，由财务总监指定合适人员担当项目负责人3做出投资决策（1）在判定重点研究和跟踪的投资机会值得介入时，对口项目负责人负责撰写投资建议书，投资建议书中应包含行业价值分析报告（2）财务部经理组织对投资建议进行立项评估（3）项目评估完成后，由项目负责人起草立项申请报告，报财务总监审批（4）财务总监批准立项申请报告后，向董事会提交（5）董事局对立项申请报告进行审阅。如果否决，投资停止或重新进行评估；如果批准，则进行后续工作4设计投资方案（1）财务部经理组织成立项目小组，由项目小组制定预算和进度表，报财务总监批准（2）项目小组开始进行审慎研究和调查，在模拟投资之后业务整合和行政整合等能够成功实施的基础上
35、，并与关键利益相关者达成一致意见后，开始设计投资方案（应遵循投资收益最大化和投资相关房利益协调的原则）（3）项目负责人向财务总监提交设计方案，经批准后，由法律室审核出具意见，再报董事局会议审批（4）投资方案经执委会（董事局）审议批准后，开始实际运作；投资方案如未获批准，则由投资管理部重新制定方案5签订投资协议（1）项目小组根据经批准的投资方案与拟投资公司进行谈判，谈判的内容主要包括投资金额、折股比例、股份数额、关键利益相关者的利益协调问题等，拟定投资协议（2）项目小组将投资协议交法律室事先审核出具意见后，上报董事会审批（3）董事会审批同意后，与拟投资公司签订投资协议（4）投资协议签订和出资工作
36、完成后，项目小组提出派出董事的人选，报董事会批准；经批准的董事人员与项目小组共同对投资项目进行监管、参与投资项目的相关决策6投资总结（1）投资结束后，项目小组总结此次投资工作的经验和教训，编制投资工作总结，向酒店董事会提出投资管理建议（2）财务处将与投资工作有关的所有资料存档保存五、会计处服务流程与规范（一）日记总账制作服务流程与规范1编制记账凭证（1）会计粘贴原始凭证并分类、编制成原始凭证汇总表（2）根据原始凭证汇总表编制记账凭证（收款凭证、付款凭证与转账凭证）2登记日记账（1）会计根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账（2）根据收款凭证、付款凭证登记银行存款日记账3登记明细账（1）会计根据记
37、账凭证和有关原始凭证或原始凭证汇总表登记明细分类账（2）在登记明细账时，可采用三栏式、多栏式和数量金额式4登记日记总账（1）会计根据记账凭证逐笔登记日记总账（2）在登记时，要尽量减少记账凭证的数量，以减轻登记日记总账的工作量5日记账明细账与总账核对（1）会计核对总账各账户的余额是否正确（2）核对总账和明细账是否正确（3）核对总账和日记账是否正确6编制会计报表（1）会计根据日记总账和明细账编制会计报表，经会计主管审核后，报财务经理审批（2）财务经理审批同意后，上报财务总监、酒店总经理审批（二）应收账款核算服务流程与规范1审核原始凭证（1）应收账款会计对相关部门提交的原始凭证进行审核（2）若发现原
38、始凭证存在不合规现象，在及时按酒店有关规定采取处理措施2编制、复核记账凭证（1）应收账款会计根据审核无误的原始凭证编制记账凭证（2）将记账凭证交给复核人员复核（复核的主要内容有总账科目、明细科目选用是否正确，应收账款下的往来单位名称、单证号等信息是否准确，各类收入计算是否准确）（3）复核通过后，由复核人员在凭证上盖章3编制应收账款明细表（1）应收账款会计根据记账凭证编制应收账款明细表（2）在登记明细账时，可采用三栏式、多栏式和数量金额式4处理应收账款到账情况（1）应收账款到账后，应收账款会计及时进行核销（2）若应收账款未能按时到账，应及时联系有关部门确认原因（3）会计处会同有关部门对应收账款未
39、能及时到账原因进行分析，向欠债人发出应收账款催款通知单5期末账务处理（1）欠债人归还账款后，应收账款会计及时进行核销（2）欠债人拒不付款的，编制应收账款账龄分析表，正确计提坏账准备，记入当期损益，同时由企业法务人员开始法律诉讼（三）应付账款处理服务流程与规范1入账（1）应付账款会计审核收货员转来的收货单和入库单据金额是否正确，是否有使用部门或者仓管员的签字（2）根据审核后的单据，记入各供应商应付款账户2核对款项（1）应付账款会计于酒店规定时间与供应商核对应付款项（2）若发现有争议的款项要进一步查明原因，保证双方应付款项一致3支付前的审批工作（1）应付账款会计审核供应商提供发票的真伪，审核金额与
40、核对过的金额是否一致，审核发票的开具单位是否为酒店供应商（2）审核通过后，填写支票申领单并连同发票交会计主管核对审批，如有确切支付金额，还需填制付款记账凭证（3）会计主管将应付账款会计转来的付款凭证认真检查无误后，转交财务部经理审批，然后交财务总监批准4支付款项（1）应付账款会计根据手续完备的支票申领单填写转账或现金支票，同时填写成批支票签章明细表，以便有关人员核对（2）将支票上交给财务部经理，由其在支票上加盖“财务支票专用章”，后交财务总监在支票上加盖财务总监人名章及总经理人名章，待预留印鉴盖齐后即可向供应商发放款项（3）通知供应商领取支票时，需在支票领用登记本上注明日期、支付内容、支票号、
41、领取人亲笔签字、取票日期等5记账（1）应付账款会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，检查实际支付金额与发票金额是否相符，按日期顺序编号交有关人员登记入账及输入电脑（2）随时核对替换无发票收货记录，于月底将当月未付款项编制转账凭证，挂入应付结算账款并输入电脑（3）每月编制应付账款账龄报表及现金流量表、资金预测表六、审计处服务流程与规范（一）夜审工作服务流程与规范1准备工作（1）夜审员在上班前了解日审员的有关交班事宜，检查打印机和电脑是否正常（2）汇总各营业点的缴款凭证和账单，将其分成三类：前厅客房结账单及收银日报表；餐饮部的缴款凭证及账单；康乐部的缴款凭证及附件单2进行财务审核（1）夜
42、审员核查酒店当日前厅及各收银处的各种账单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，同时输入电脑（2）核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数、房价是否按规定收取，陪同房、免费房、折扣房是否有规定的批准手续（3）核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定（4）审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表的数据是否一致（5）审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表（6）审核各种签单、挂账是否符合规定，根据日明细账报表做好相应的分单（7）核对收银员的账单、收款收据、杂项支出、信用减免使用是否正确，以及所有单据必须联号使用，不得跳号跳页，作废账单是否三联齐全（8
43、）核查转账结算的款项和因公招待账单是否正确，是否符合制度或审批手续（9）核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收账款、收银员的合理调账要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调账核减原因（10）根据收银员交款表做相应银行的POS机结算（11）完成各营业部的成本报表3填写夜审报表（1）财务审核无误后，夜审员将收银员上交的账单按部门分类汇总，统计出准确的各类消费总数及收入总额（2）做电脑系统数据备份，打印出各营业部门的各种报表、数据（3）根据各种报表和数据，编制酒店营业日报表，填写夜审报表，请另一名夜审员签字审核4送交日审办公室（1）各项工作完成后，夜审员将资料进行整理分
44、类并做好夜审记录（2）将资料送交日审办公室，将发现的收款工作中存在的问题报告给稽核主管及有关领导尽快处理解决（二）日审工作服务流程与规范1准备工作（1）日审员准备好要用的笔、计算器、纸和工作表等（2）将需要审核的资料分类整理好后，放在工作台上2进行日间审核（1）日审员核算昨日夜审所做各种报表，检查夜审所做的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交稽核主管（2）查看夜审工作记录，及时处理查出的问题，在问题空格处注明怎样解决问题，对超出职能范围的问题，及时向稽核主管汇报（3）检查前一日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批（4）核对前厅及各营业点收银处的发票
45、、账单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假，账单、发票合计数与报表是否相符（5）检查转外客账的各种账单是否符合手续，检查各营业点住客转账收入与夜审员报表是否相符（6）检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因并及时作出处理（7）协助稽核主管对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题及时纠正，保证收银按财务制度进行3填写日审报表（1）日审员根据核对后的各项收入编制凭证，及时做电脑汇账，连同电脑结账单或营业点收入明细表一起交稽核主管（2）根据日审工作情况，填写日审报表（包括日审调整表、收益总结表等），并报稽核主管审阅4收尾工作（1）日审员将需夜审员修改的电脑报表部分或应由夜审员解决的问题，以及传达的通知、协议等事宜及时做日审留言（2）把每日审核过的各类原始账单、报表按日期、序号存放并妥善保存七、成本控制处服务流程与规范（一）成本核算服务流程与规范1审核收货记录（1）成本管理员每天从采购部的收货员处拿回当日的收货报告，将其按各个厨房及库房分类（2）复核收货报告的计算是否有误，如发现问题及时处理2审核出库单据（1