财务部管理制度.doc

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1、财务部经理岗位职责1、 在公司董事会和总经理的直接领导下，具体领导酒店的财务政策和财务管理制度的制定和监督实施，合理调配资金。2、 组织贯彻执行会计法等法规和旅游财务制度及财经纪律，建立健全的财务管理的各项规章制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告董事会。3、 做好资金管理，组织收银员、出纳员按规定程序、手续及时作好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支所需要的资金 。4、 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调配资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好部门独立经济核算，为酒店的发展积累资金。5、 组织对酒店内部各个环节的财务收支情况的监督控制，。6、 组织全酒店的经济核

2、算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。7、 组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，并全面反映给酒店领导，及时提供真实的会计核算资料。8、 负责与财政、税务、金融部门联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。9、 负责办理银行贷款及还贷手续。10、 遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。11、 审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报总经理。12、 参与重要经济合同和经济协议的研究、审查

3、，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造，以及商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。13、 参与酒店的经营管理和财务决策，提高酒店的管理水平和经济效益，为董事长当家理财、把关，作好经营参谋。14、 合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应作好对三大成本费用（即食品、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本）的控制，精打细算，确保经济效益。15、 督促检查酒店的固定资产、低值易耗、物料用品等财产、物资的使用，保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中出现的问题，确保酒店财产、物资的合理使用和安全管理。16、 督促有关人员对应收帐款的回收工作，加强资金回

4、笼。17、 监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保等物料用品的采购工作。18、 负责审查各项开支，密切与各部门联系，研究并合理掌握成本和费用。19、 组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使酒店不断提高领导水平。20、 每季度全面依次检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金情况。21、 保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促各部门员工完整的保管酒店的一切帐册、报表凭证和原始单据。22、 负责本部门员工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高

5、财会人员的素质和管理水平。23、 负责本部门员工业务培训工作，使下属员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解。24、 组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。出纳员岗位职责1、 负责现金收入、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理，检查和清点每日各收款点交来的现金填制送款薄，及时存入银行。2、 负责管理、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定，并计算收付财务费用。3、 负责签收、整理和保管各种支票、汇票、本票等，并制送款薄，及时送存银行。4、 检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对

6、检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。5、 负责编制“酒店每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。6、 每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出由各收款员交来的“交款袋”与签名单，核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。7、 在出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，清点现金及支票。8、 将现金、支票分别填写送款薄，连同“信用卡”汇总单的送款薄一起送交银行办理结算转帐，对必须办理托收的外币支票、汇票，需逐一填写托收凭证，并妥善保管，收到银行托收入帐时，与转帐凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。9、 审查外汇券、现金的送款薄存根，各种支票、汇票、送款薄的

7、存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，按本币、外币分别汇总编制，报告财务总监审批、签章，然后存档。10、 妥善保管各种收、付款凭证和酒店“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条有理。11、 严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和零用金，做到帐帐相符，做到帐款相符，确保现金的安全。12、 负责所得税扣缴申报事项。13、 根据会计凭证每日进行现金的收付业务，收付款时，认真复查会计凭证及付款单，应保证凭证准确无误。如手续不全或错误现象应及时退回会计改正；现金收付时要当面点清，以防差错，金额较大时，一定要有人复核。14、 严格遵守现金管理制度，现金要做到日

8、清月结，月结盘库后做现金盘库表。15、 负责酒店的工资发放，按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。16、 根据现金收付凭证每日登记现金日记帐及辅助记录：（1） 现金日记帐所记录的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增加或删减；（2） 日记帐必须连续登记，不得跳行或隔页，不得随便损坏帐薄；（3） 文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有改动，必须严格按会计制度执行。17、 银行帐务和支票办理。（1） 将部门回收的支票及时送交银行进帐；收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐；如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。（2） 每月中旬做上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，

9、如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制到最低限度。（3） 支票申请必须有相关领导签字，填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误；由财务部直接开出的支票按审批权限办理。（4） 空白支票要妥善保管，开出支票后要按支票编号进行登记，印章与支票要分别保管。18、 会计凭证的汇总与管理：（1）、每日下午4：30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交记帐员整理登记，如遇当天凭证少于15张时，可酌情推至第二日汇总。（2）汇总时应负责审核每张收付凭证的现金或银行存款大、小写金额是否正确，各处填写是否无误。（3）每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，并将检查无误的会计凭证按顺

10、序装订成册。明细帐应付帐款主管岗位职责1、 熟练和掌握有关财会会计法规，登记、填写酒店各营业部门的各种会计明细帐、会计报表和装订会计凭证等工作。2、 对各种经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相应会计科目的记帐凭证。3、 认真按照记帐规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、帐物相符，并定期结帐。4、 财务记载必须日清月结，不得积压，借贷发生额每页帐上均需有累计数，余额必须及时结出，月终必须作出帐上的月结工作。5、 经管财产帐物的人员，每季按帐核对实物，做到帐物相符，发现不符时必须说

11、明情况向上级报告。6、 经营的各科目明细帐，每月终结时，均需作出科目余额表。7、 记帐凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。8、 严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细帐薄帐目。9、 按照会计制度的规定，设置会计帐薄，审核货币资金的支付和应付帐的核算工作，包括现金支出凭证、银行转贷支出凭证、工资表、领用物资分配表及会计凭证等。10、 负责应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率及时纳税。11、 清理各项购货定金、应付帐款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算，编制会计凭证。12、 对资金的周转情况，定期向财务部经理汇报，并提供各种系统、全面、综合的数据资料

12、；合理调度资金，保证合理的本币银行存款额。13、严格遵守酒店各项规章制度，工作时不擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和能力。19、 参与酒店财务部的清查盘点工作。20、 完成财务部经理安排的其他工作。成本会计主管岗位职责1、 负责中餐厅食品成本的核算，认真进行成本，开支的事前审核；严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高酒店的经济效益。2、 负责对食品成本进行监督，对餐饮部的经营和帐目往来进行监督和管理。3、 督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。4、 根据食品成本报表预测成本根据食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，并向餐饮经理，财务经理、总经理提供资料。5、 督促各部门及

13、时上交商品销售统计表，对各部门的商品销售每日进行统计分析，并按领导要求每日上报成本分析统计表。6、 对各部门商品库存随时抽查，对商品成本进行严格控制管理，发现问题及时上报财务部经理。7、 每月根据洗衣房原料消耗，结算成本率，按照各部门营运比例合理摊销。8、 根据各部门商品销售实际数据统计成本率，进行成本分析，提出合理建议，提高经济效益。9、 每天根据中餐厅原材料出入库单据，制作凭证，及时返到会计部，配合会计部作好资金、物资统计及凭证的制定。10、 保管好各种凭证、帐薄、报表及有关成本计算的资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档。费用支出核算员岗位职责1、 负责核算预付款、预付购货定金、应付货

14、款、应付利润等，并编制会计凭证和报表。2、 货币资金的收入和支出，负责日记帐薄的登记和结帐。3、 认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针政策和酒店财务制度规定，内容是否完整，大小写金额是否正确等，有实物收入的凭证应把“收货单”作为制表的依据之一，并编制会计凭证和报表。4、 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误。5、 熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号，能正确使用会计科目核算货币资金支付业务。6、 编制会计凭证时要分别按货币资金、不同银行单位资金，分别制单编号。7、 审核原始凭证，包括审核原始凭证的名称、日期、规格、数量、单价、金额的填写是否齐全，“

15、收货单”填制的内容和原始凭证的要求是否完全一致，还应审核负责人的签字情况和票据的合法性。8、 按照会计核算的“权责发生制”原则，如实反映、记录受益期内应付未付款、预提费用、待摊费用等会计业务，及时作出会计处理。9、 及时登记各种货币资金收支业务的日记帐薄，每日结算余额，每日结算本月发生额累计金额的余额。10、 记帐凭证填制要及时，做到当日事当日清。11、 按时完成财务部经理及会计部经理临时安排的其他任务。固定资产管理岗位职责1、 掌握资产管理办法和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。2、 负责编制财产的领用分配表，进行会计核算，按资产使用责任制，实行分口、分类科学管理。3、 参

16、与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作，酒店在财产清查中盘盈、盘亏的固定资产，要分情况进行不同的处理。4、 分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。5、 每月计提固定资产折旧，登记帐薄，月末结出资产净值余额；编制固定资产折旧汇总表，做到帐表相符、帐帐相符。6、 正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算；督促有关部门或管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续；如实反映其全部会计核算内容，包括正确计算固定资产的记帐价值，正确计算固定资产的折旧。7、 年底进行资产清查盘点，对报

17、废处理和出售不使用的资产按“财务管理责任制”规定办理手续；编制会计凭证，并登记固定资产帐户。8、 负责低值易耗品的出库分配，对物料用品中的服务用品、清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等，分别按领用日期和项目分类，并按领用部门分别编制分配表，以及编制会计凭证。9、 对物品的领用，做到事先有控制，事后有监督；月底对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，并定期组织分析固定资产的使用效果。10、 接受和完成部门经理安排的其他工作。餐饮成本核算员岗位职责1、 根据“酒水进销调存日报表”中各类酒水销售情况，按相应的酒水单价算出总金额，并填写“餐饮成本统计汇总

18、表”。2、 负责核对各酒水销售清单及出品是否一致，发现问题及时汇报部门主管。3、 每天根据清单填“海鲜耗用统计表”，每十天汇总一次，填入“餐饮成本统计汇总表”中海鲜一栏，月底负责核算海鲜当月总耗量。4、 每10天根据“餐饮成本统计汇总表”做成本报表，并派发给各部门，以便部门管理控制成本，月底做成本报表复印几份，并送交总经理、部门经理以供参考。5、 每月下旬按时参加各营业点餐饮盘点，复查并计算盘存数，并把酒水盘存数登在“销售还原表”中，算出盈亏数，编制“溢缺报告表”。6、 每月根据中厨房原料消耗情况，结算出成本率，按照协议规定的成本率可行范围进行衡量，以此为标准，控制成本。7、 根据餐饮成本率进

19、行成本分析总结，根据实际运行中出现的问题，提出合理化建议。8、 月底对“工作餐”结转成本，并按部门做统计。9、 及时完成部门主管指派的任务。资金主管岗位职责1、 严格遵守财务管理制度，忠于职守，坚持原则，工作认真，钻研业务，严格管理，团结协作。2、 负责财务部资金运转方面的管理与操作。3、 负责全酒店的现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据要在当天下午下班前送往银行，不得积压和延迟。4、 按规定结出借款发生额累计总数和当天余额，并做到日清日结。5、 每月核对银行对帐单，并作出“未到帐调整表”，调整帐目与总分类帐核对。6、 每天根据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”

20、，送财务部经理审阅。7、 对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务部经理审批后才予付款，凡不按规定程序签批的单据，一律拒绝付款。8、 抽查各点收银员的库存现金和各部门的业务周转金，并作出检查报告呈报经理审批。9、 作好每天的业务预测，以准备足够的备用金，必要时要向经理提供资料，申请暂借备用金。10、 不定期检查出纳员的尾箱库存、确保钱帐相符。11、 每季与固定资产保管员核对帐目、实物，做到帐帐、帐物相符，若发现问题，应查明原因，及时解决。12、 填制和管理酒店的记帐凭证，负责办理银行贷款、还款及调汇业务。13、 以上月各营业部门收入为基数，每月按规定计提和交纳各种税金，并报送有

21、关税务表格。14、 严格遵守酒店各项规章制度，以身作则，带领所属员工努力作好财务工作，并加强对所属员工的业务培训，提高业务工作水平和工作质量。营业收入核算员岗位职责一、 日常性工作内容：1、 核对每日的应收帐款和发票单位是否一致；2、 根据核对无误的有关资料，认真完成每日营业收入转帐凭证。3、 核对由收银处交来的收银员交款单和每日银行交款单。4、 核对每日客人消费信用卡是否符合要求，如有问题及时反映到部门主管。5、 及时核对支票（银行）回单并做好收入凭证。 6、 登记信用卡备查帐。二、 周期性的工作内容：1、 负责对每周信用卡、银行回单和信用卡登记表进行核对，并做收入凭证。2、 负责每周检查单

22、位挂帐支票以及银行支票回单发现问题及时同收银处联系，并妥善解决。3、 负责每五天做信用卡汇总单，认真填写信用卡签购单、银行进帐单以及交单表送出纳员。三、 月终性的工作内容：1、 对全月所有的信用卡作好月计登记工作，与全月货币结算进行核对。2、 负责信用卡余额的核对工作。3、 对全月挂收票户帐和明细帐、全月挂支票户帐和明细帐进行核对。4、 清理全月挂应收帐款单位的单据并进行归类，电脑打印全月应收帐款明细帐和单据，并进行全面细致的核对。前厅收银主管岗位职责1、 负责前厅收款结算工作，负责收款结算台各项工作的组织、指挥和协调，保证收款台工作有条不紊。2、 负责每日业务票据及报表的审核工作，对于部门工

23、作完成的质量、报表正确与否负完全责任。3、 负责月末结帐、对帐、盘查工作，并将情况报告给财务部经理。4、 负责大型业务的结算工作和外欠业务款项的清理工作，并及时向财务部汇报，并组织员工督促拖欠帐款的客户。5、 督促收入会计按帐务处理规定及时衔接帐务，核对出纳现金和票据，按时编制平衡表。6、 督促和检查员工执行现金管理制度、银行信用卡使用规定、帐单及发票管理规定的情况。7、 督促各收款班组及时交收现金、票证，定期和不定期抽查收银人员的业务周转资金。8、 负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门，属于前厅留存的应妥善保管，以便查阅。9、 负责检查各旅行社、团体、合约单位、公司长包房以及各记帐

24、单位的帐务结算是否正确及时，对应收款项应督促员工及时追收入库。10、 严格各项工作程序，重点防范逃帐、错帐的情况发生，对工作中出现的问题，及时上报财务部经理。11、 检查电脑系统的运行情况，发现问题要立即与有关人员共同研究解决，并及时报告领导。12、 教育所属员工爱护和正确使用各种设备，如电话、电脑收款机、打字机等，保证各项设备的正常运行。13、 每天上班前必须先检查电脑、收银机的数据和交班本上的留言及稽核报告，对稽核报告中需要进行处理的内容及时作出处理或向部门经理报告。14、 向财务部经理报告所属员工的工作表现，以决定员工奖惩和晋升，以解决客人在结算工作中的投诉及其他问题。15、 严格检查收

25、银员的仪容仪表、纪律、行为是否符合标准，按照酒店规章制度严格要求下属员工。16、 协助财务部经理培训下属员工，尤其是培养员工高尚的职业道德，使员工的工作水平，整体素质不断提高。17、 积极提出改进工作的设想，协助经理作好前厅收款工作。18、 妥善处理问题，保证各部门关系的和谐。19、 每天下班时必须作出交班报告，交待各项未办完的事宜。20、 服从分配，按时完成上级指派的其他工作。综合收银岗位职责1、 钻研岗位业务技术，熟练掌握收银机的操作程序，掌握正确的维护保养方法，减少设备损坏率。2、 接收和处理酒店客人的消费凭证、单据，准确地将各类单据、编号输入电脑。3、 负责客人消费的入帐工作，准确、快

26、捷地打印收费帐单，及时完成客人的消费结算。4、 妥善处理现金、支票、信用卡及客帐，并与报表、帐单保持一致。5、 完成当班营业日报表、帐务报告表及更正。6、 保管好帐单、发票，并按规定使用、登记。7、 按规定程序操作收银设备，并作好清洁卫生工作。8、 认真解答客人提出的有关结帐方面的问题，如自己不能清楚解答或不能令客人满意时，应及时向上级主管报告处理。9、 每班工作结束后，应将当班报表、帐单、营业额封袋，及时交收银部专管员。10、 作好当班的工作记录和交接班记录。日间稽核员岗位职责一、 日常工作内容：1、 负责核算收银员完成的各种报表，检查收银员所做的报表和清机报表、电脑报表是否一致，检查清机报

27、表是否跳号等。2、 负责核算每日“商务中心收入报表”以及每日“住房收入报表”、“餐饮收入报表”上的数据和前台、客房部“夜间核算报表”上对应项目的数据是否相同。3、 负责核算昨日夜间稽核员完成的报表，检查稽核员所做的报表是否已按收银员提供的资料完成，报表是否完整和真实。4、 核算前台当天未结客帐余额是否正确。5、 负责完成酒店营业收益情况报告表、每日现金结算情况报告表和各部门收入明细表。6、 检查退款单上客人的签字与“入住登记表”上的签字是否一致，前台、餐厅给予的折扣和优惠是否符合标准，回扣、更正是否正常，手续是否完备等。7、 每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。二、 每十天给成本部列

28、出中、西餐厅，多功能厅，歌舞厅等的客人数、最低消费、服务费、厨房支出等数据，以填制成本报表。三、 月末的工作内容：1、 负责核对月末本岗位所属帐户的余额。2、 将本月营业总帐分部门核算后交成本部。3、 每月核算桑拿技师收入提成，准确、真实统计技师业绩。4、 根据销售收入汇总，分类统计销售人员销售业绩。并制作“销售业绩统计表”。5、 每月底核算金币销售情况，按照与合作方协议规定，计算所得收入。四、 监督工作1、 每天核对电脑帐及手工帐检查收银工作，保证收银工作按规定进行，发现问题及时反馈到相关责任人。2、 核对桑拿技师转上的单据，是否符合标准，杜绝弄虚作假现象。3、 根据发现的问题及时总结，并能

29、提出改进意见，进一步完善收银制度。夜间稽核员岗位职责1、 严格遵守酒店财务管理制度，负责稽核酒店当日各营业部门每班的收款报表。2、 稽核酒店各营业点交来的各种帐单、单据。3、 负责稽核当日各种消费项目明细表，对审查中发现的问题要提出建议。4、 负责稽核各种签单、挂帐及信用卡等应收帐款明细帐。5、 完成每日营业收益情况表、现金结算情况表。6、 完成客房部、餐饮部、娱乐部门的夜间核算表。7、 负责稽核各种优惠折扣，完成优惠折扣明细统计表。8、 负责稽核未离店客人的应收帐项。9、 负责每日营业点收银机的清机工作，月底负责打出餐饮和娱乐部门收款月结表。10、 审查帐薄记录是否具有合法性和真实性；记录收

30、款工作中存在的问题，并及时向上级汇报，以便得到合理解决。采购部经理岗位职责1、 负责物资采购部全面工作，提出酒店物资采购计划，报总经理批准后组织实施，并确保各项采购任务的完成。2、 对酒店各部门物资需求及消耗情况进行调查研究，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况。3、 指导并监督下属开展业务，不断提高业务技能，确保酒店物资的正常采购量。4、 完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支。5、 对酒店的物资采购负重要责任，熟练掌握酒店所需各类物资的名称、规格、型号、单价、用途和产地，检查购进物资是否符合质量要求。6、 检查合同的执行和落实情况，参与大批量的商品定货的业务洽谈。7、 负责审核

31、年度各部呈报的采购计划，统筹策划和确定采购内容，减少不必要的开支，以较少的资金保证最大的物资供应。8、 认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制。9、 在部门经理例会上，定期汇报采购落实情况。10、 每月初将上月的采购任务、完成及未完成情况逐项列出报表，呈酒店总经理及财务部经理，以便于上级领导掌握全酒店的采购情况。11、 负责督导采购人员在从事采购业务活动中，讲信誉，不索贿、受贿，并与供货单位建立良好的关系，在平等互利合作的原则下进行合作。12、 负责部属人员的思想教育、业务培训，开展职业道德、外事纪律、法制观念的教育，使所属员工提高工作水平和思想水平。13、 有效地控制和监督物品的出入库手续

32、和数量，及时解决有关技术问题，压缩费用开支。14、 了解市场动态，准确掌握市场信息，比值论价，降低费用开支。15、 合理安排属下工作班次，全面安排采购计划，保证采购工作的顺利进行。16、 按时完成上级指派的其他任务。采购员岗位职责1、 掌握酒店各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购部对各种物资采购成本及采购资金控制情况，熟悉各种物资的采购计划。2、 采购物品应做到择优选取，物美价廉；时鲜、季节性物资如部门尚未提出申购计划，应及时提供样板、信息、供经营部门参考。3、 经常到柜台和仓库了解商品销售情况，以销定购；积极组织适销对路的货源，防止盲目进货；尽量避免积压商品，提高资金周转

33、率；经常与仓库保持联系，了解库存情况，全面掌握库存商品的情况，有计划、有步骤安排好各项事务。4、 严格把好质量关，对不符合质量要求的要坚决拒收；根据销售动向和市场信息，积极争取定购货源，按“畅销多进、滞销不进”的原则，保证充足的货源。5、 各部门急需的物品要优先采购，并做到计划采购；认真核实各部的申购计划，根据仓库存货情况，定出采购计划；对常用物资按库存规定及时办理与仓管员经常沟通，防止物资积压，作好物资使用的周期性计划工作。6、 严格遵守财务制度，遵纪守法，不索贿、受贿，在平等互利下开展业务活动；购进物资要尽量做到单据（发票）随货同行交仓管员验收，报帐要及时，不得随意拖帐挂帐。7、 努力学习

34、业务知识，提高业务水平，接待来访要热情有礼，外出采购要注意维护酒店的礼仪、利益和声誉，不谋私利。8、 了解各掌握新采购的名称、规格、型号、特点、产地、进价、售价、销售和行情等情况。9、 了解和掌握商业行情、市场信息及营销情况，掌握本酒店的客情状况，按商品的销售特点和规律进行采购；做到即不积压，又不脱销，供销对路；10、 采购的形式有两种：一是购销，二是代销，在采购业务活动中遵循能够代销的最好不购销。11、 在进行大宗商品订购时必须有经理和财会人员参加洽谈、签定协议，并严格按协议执行，讲究信誉。12、 进货后，要按物品的毛利率，根据进价决定售价，但对不同的物品可根据他们的销售情况和毛利率、品质、

35、下浮或上浮。13、 严格遵守酒店的各项规章制度，服从上级领导的分工安排。收货员的岗位职责1、 根据酒店的规定和要求，认真有效地检验到货物品是否符合酒店要求的质量标准。2、 办理验收手续时应按照采购单的内容和数量进行。3、 验货时如发现质量不符合要求、数量差错，应拒绝收货并及时报告部门经理。4、 在办理验收手续后应及时通知有关部门取货。5、 填制每日收货汇总表。6、 协助采购部经理，跟踪和催收应到而未到的物品。7、 有条理地作好采购单的存档工作。8、 积极提出改进工作的设想方案，协助领导作好本部门的工作。9、 服从分配，按时完成领导交办的任务。仓库保管员的岗位职责1、 全面负责物料及商品的入库验

36、收工作。入库时，对进仓物品必须严格根据采购单按量验收，并根据发票名称、型号、规格、单位、数量、价格等填写验收单或收据，要严格把好质量关，不符合的货物应退回，发现问题要及时上报。2、 有效地管理库房，具体负责酒店商品和物品的保管和供应工作。3、 验收进仓物资，如发现不符合要求的，需填写验收报告呈物资主管审批，交采购部经理提出处理意见。4、 验收后的物资，必须按类别，根据物品的数量、性质固定位置堆放，做到整齐美观，并注意留有通道，便于收发、检验、盘点、清查，并填写货物卡，把货物卡挂在明显处。5、 商品和物料进出仓，要做到先进先出、后进后出，防止商品变质、霉坏，尽量减少损耗。6、 仓库要保持通风干燥

37、，根据仓库的环境、气温变化、通风条件，调节干、湿度和温度。要勤检查、勤晾晒，防止虫蛀鼠咬、霉烂变质。7、 每日汇总票据，严格执行出入库手续，按期登记明细帐，定期盘点，按时填写报表，做到帐物相符、帐表清楚。8、 熟悉货物，明确负责保管货物的范围。9、 严格执行仓库的安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后，对仓库的门窗、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理保证物资和库房的安全。10、 严格执行酒店各项规章制度和工作纪律，按时上下班，工作时不擅离职守，并作好仓库的清洁卫生工作。11、 努力完成领导交办的其他工作。电脑维护员岗位职责1、 掌握电脑的使用原理，具有熟练的操作技能。2、 负责酒店电脑

38、设备、收银设备的管理和维修，及时组织排除各设备出现的故障，修理更换损坏的零件。3、 对酒店各电脑设备的更新换代及技术引进提出可行性的建议，并负责组织实施。4、 处理电脑系统、收银机在使用过程中出现的故障，确保运算数据的正确性和系统正常运行的可靠性。5、 负责酒店电脑设备、收银设备的日常保养，定期检查、清洁各设备及线路，防止尘埃、虫鼠的损坏，确保各设备正常运转，以保证酒店营业的需要。6、 组织对各点收银员及电脑操作员的技术培训，考核员工工作质量和工作效率。7、 综合电脑、收银机、打印机在日常工作中经常出现的问题，组织制定相应的注意事项和操作规程，避免因人工操作所造成的不必要的损失。8、 更多的掌

39、握电脑新技术，参加有关电脑的学术活动，不断提高自己的业务能力，以适应电脑应用领域的迅速扩展，更好的为酒店服务。9、 负责电脑系统的更改，菜单的变更要及时输入电脑。10、 制定电脑管理制度，教育电脑操作员要规范工作程序，爱护电脑，避免事故。11、 保管好各种电脑设备和用品，不可擅自交给他人使用，保持设备的正常运转，减少误差，节约用料。12、 完成部门经理临时交办的其他工作。低值易耗品管理制度1、 各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额申核报销。2、 由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡片和帐册，卡片一式两份，由采购

40、部专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类帐。领料单必须由部门负责人签字才能生效。3、 对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。4、 年终对库存的低值易耗品要进行一次盘点，并写出亏盈报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入帐。家具用具领用管理制度1、 要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、 家具用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出帐务处理，在“营业费用-

41、低值易耗品”科目入帐。3、 领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须作好日常修理工作。4、 修理家具、用具所用的开支，以“营业费用-修理费”列支。5、 家具、用具因磨损而失去使用价值，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。6、 丢失、损坏家具、用具时、由当事人写出原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、损毁由当事人或部门负责赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、 家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目帐户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏帐损失”或“营业外收入”处理。8

42、、 家具、用具购置的审批（1）、家具、用具的购置权属酒店总经理室（2）、各部门申购家具、工具，必须编制计划，提出申请理由和用途，报财务部审查后呈总经理审批。（3）、属低值易耗品的用具、工具，由部门提出意见，财务部审查后呈报总经理审批。2、家具、用具的领用：（1）、按照购置审批权限范围审批领用。（2）、家具、用具的领用必须填报领用单。（3）、领用部门领用后必须填写领用单。（4）、每季度盘点一次。4、 家具、用具的报废：（1）、报废的审批：凡出现残损并失去使用价值者，必须说明原因，若属人为残损，按情节分别由部门经理决定当事人应该赔偿的部分，其余部分填写报损单，由部门经理加具体意见报财务部审查，报总

43、经理审批后作报废处理。（2）、自然残损的报废：由使用部门报财务部审查后，呈总经理审批后作报废处理。固定资产管理制度1、 为加强对酒店所属固定资产的管理，使固定资产管理工作规范化，特制定本制度。2、 本制度中的固定资产包括酒店所属的土地、构筑物、建筑物、机械装置、车辆、船舶、工具、器具、山林和树木等。但不满规定使用年限，或价值不足-元的，不在此列。3、 固定资产的取得、让渡、移交、报废、借贷及担保，必须向总经理请示，并经其裁决后才可进行。4、 固定资产的新建、改建以及其他属资本支出的维修工程，必须经总经理裁决后方可进行。裁决后的工程，如工程费用明显超过预算额，须追加申请。如有难以预测的偶发事件，

44、须及时向总经理报告。工程完工后要及时提出预算决算报告。5、 发包工程采取竞标方式，竞标酒店至少有两家以上，并依据其信用状况和投包书确定承包者。6、 在发包合同上，必须明确写明与工程有关的材料支付等内容。7、 与固定资产取得相关的支出，均通过临时会计科目处理，待工程完工，经总经理裁决后，编入正式的固定资产科目。固定资产的取得价格，按以下基准确定：（1）、工程类。按材料费、劳务费、工程发包费合计额确定。（2）、购入类。按购入价格和购入直接费合计额确定。（3）、交换类。按不低于交换时的帐面价格确定。（4）、赠与类。参考市场价格来确定。8、 固定资产的管理责任者在酒店其他有关规定中另行确定。9、 管理

45、者应注意固定资产的状况，当需要改造或修理时须迅速向上级主管部门报告。10、 管理者应设立固定资产管理台帐，以准确记录固定资产的现状及增减情况。11、 在固定资产的改造及修理费中，能够增加其能力，或延长其使用年限的部分，应计入该固定资产的价格中。但仅维持固定资产使用效果的费用应视作维护费。12、 管理者应在第一财政年度来与财会人员共同进行固定资产的核资查帐。13、 固定资产的让渡处理必须履行请示裁决程序，且应通过竞价方式处理固定资产。14、 固定资产在酒店内部移交，必须得到酒店总经理的裁决，移交价格为原值扣除累计折旧额。15、 固定资产的取得和移交时，应办理不动产登记手续。16、 财会人员依据固

46、定资产台帐，进行会计处理。在每一财政年度，至少要进行一次固定资产台帐与管理台帐的对帐，但帐外资产不在此列。17、 经总经理裁定价格后，可进行与资产增加、移交、临时折旧、处理、报废、让渡相关的固定资产台帐修订。18、 固定资产自起用日进行折旧，折旧基金按照有关规定间接提取。但对预计可能中间报废而需临时折旧的固定资产，不提取折旧。19、 在固定资产发生重大损伤且价值明显减少的情况下，经总经理裁决，必须进行临时折旧处理。20、 固定资产的残值，原则上定为其原值的1%。21、 固定资产的使用年限和折旧率，按照法人税法的规定办理。22、 固定资产应投保火灾保险，保险金额由综合办公室经理确定，并经酒店总经理批准。财务计划管理制度一、 酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。二、 以总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给业务部门实施。三、 财务计划分为年度、季度计划：1、