xx公司相关财务制度规定;.doc

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1、总帐一.判断题1在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为部门核算科目时，如要按某部门进行结转时，则需指定部门，否则表示不按所有部门进行结转。（ ）2在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为供应商往来科目时，如要按某供应商结转时，则需指定供应商，否则表示按所有供应商进行结转。（ ）3在总账系统中，定义转账凭证分录，输入账务取数函数公式时，如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确，例如：52101为某部门项目科目，则可以输入QM(52101，月，项目一，部门一)。（ ）4在总账系统中，定义转账凭证分录，利用账务数据计算城建税，可定义转账凭证如、下：（ ） 计提城建税

2、 50402 借 JE(22101，月) * 0.07 计提城建税 22102 贷 JG( ) 5在总账系统中，定义转账凭证分录时，对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还可以一对多结转，但对应结转的科目必须可为末级科目，不能有辅助核算。（ ）6在总账系统中，自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。（ ）7在总账系统中，定义转账凭证分录时，将月末商品或产成品销售数量乘以库存商品或产成品的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转， 称为售价销售成本结转。（ ）8在总账系统中，定义转账凭证分录，销售成

3、本结转时，库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相同，并且都不能带辅助账。（ ）9在总账系统中，定义转账凭证分录时，汇兑损益入账科目不能是辅助账科目，但可有数量和外币。（ ）10. 若“账簿选项”中的“往来控制方式”为“客户往来业务由应收系统核算”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户的科目。（ ）11. 在总账系统中，进行外币核算时，用户可选择采用固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额。（ ）12. 在总账系统中，进行月末处理时，系统自动完成银行对账、月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。（ ）13. 总账系统的项目管理功能，用于生产成本

4、、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等。（ ）14财务分析系统向总账系统提供预算数，对总账系统中的填制凭证进行预算控制。（ ）15总账有两种产品形态：一个是总账；另一个是总账+往来。采用后一种模式，制单时，不能使用客户辅助核算科目，月末结账时，需判断应收（应付）系统是否已经结账。（ ）16总账系统和应收应付系统同时使用时，在总账系统中，该科目设置为应收应付受控科目；制单时，能使用客户供应商辅助核算科目；月末结账时，不须判断应收应付系统是否已经结账。（ ）17. 在总账系统中，一共可设置十一种辅助核算,一个科目设置了辅助核算

5、后，它所发生的每一笔业务将会登记在辅助总账和辅助明细账上。（ ）18. 若由总账系统生成客户往来凭证，可在应收、应付系统中进行往来账查询及分析。 （ ）19. 在总账系统中。如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额, 但必须先录入本币余额，再录入外币余额。（ ）20. 在总账系统中，启用日期是指由上一会计年度年末到次年年初的交接日期，.设定启用日期便于确定电算化方式下账务处理的起点，保持证、账、表数据的具有连续性。（ ） 21. 使用总账系统时，增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则、编码不能重复、编码不能越级。（ ） 22使用总账系统制单时，按“F11”，自动将借贷差额

6、放在最后一条分录上；按“=”键，自动计算外币、汇率或本币金额。（ ）23在总账系统中，作废凭证仍保留原有内容，并可打印。自动整理时，将作废凭证删除，并重排凭证号。（ ）24. 在总账系统中，结账主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。（ ） 25.使用总账系统时，用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。（ ）26. 在总账系统中，支票登记簿中报销日期为空时，认为该支票已报销, 已报销的支票不能进行修改。（ ）27.使用总账系统，进行自定义转账时，可对所有辅助账类的科目进行结转；转账凭证在正式生成前时允许修改凭证内容。（ ）28. 在总账系统中，项目

7、管理用于核算项目的成本费用和收入情况，它以项目为中心进行核算管理。它的作法是在会计科目设置时，先将使用项目核算功能的科目进行标识，在“期初余额”中录入各项目的期初数，在记账后，就可以对项目账进行各种查询了。（ ）29在总账系统中，在查询下级部门的数据时，自动显示其所属上级部门的数据。（ ）30在总账系统中，查询某部门的各个费用、收入科目的多栏明细账时，系统提供金额分析和余额分析两种分析方式。金额分析即根据科目性质分析其某一方发生额，余额分析即分析所有发生额。（ ） 二.单选题1. 首次使用总账系统时, 正确的系统设置顺序是( )。 C A. 建立账簿建立会计科目输入余额人员管理 B. 建立会计

8、科目输入余额建立账簿人员管理 C. 操作员权限管理规定编码方案选项建立会计科目 D. 建立账簿操作员权限管理建立会计科目选项2. 第二年使用总账系统时, 正确的初始设置顺序是()。 D A. 调整会计科目建立新年度账结转上年数据调整期初余额 B. 建立新年度账结转上年数据调整会计科目调整期初余额 C. 建立新年度账调整会计科目调整期初余额结转上年数据 D. 建立新年度账调整会计科目结转上年数据调整期初余额 3. 使用总账系统，将用友V7.X转换成V8.X时, 正确的操作顺序是()。 B A. 数据转换部门、往来、项目目录调整调整会计科目 B. 数据转换调整会计科目部门、往来、项目目录调整 C.

9、 调整会计科目部门、往来、项目目录调整数据转换 D. 调整会计科目数据转换部门、往来、项目目录调整 4. 使用总账系统时,下面叙述错误的是: 若在选项中选择了（）。 B A. 制单序时控制，则在制单时凭证号必须按日期顺序排列 B. 编号方式控制，则在制单时须手工输入编号 C. 资金及往来赤字控制，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示 D. 允许修改他人填制的凭证控制，则在制单时可修改别人填制的凭证5在总账系统中, 已通过财务分析系统对科目、部门、项目制定了相应的预算。市场部的1月份的管理费用科目、销售费用科目、经营费用科目的总预算为6000元，报警数为300，若系统

10、采用（ ），则在1月份制单时，当三个科目市场部的总发生数超过了5700元时，则系统将自动报警。 B A精细预算控制方式 B粗放预算控制方式 C使用其他系统受控科目方式 D制单权限控方式6.通用总账系统一般允许为( )核算单位记账。 C A. 一个 B. 二个 C. 1999个 D. 1000多个7. 在总账系统中，关于账簿格式选择的叙述, 正确的是( )。 B A.各级原材料科目都要采用数量金额式 B.原材料的最底层科目采用数量金额式 C.原材料的一级科目要采用数量金额式 D.所有科目都采用三栏式 8. 使用总账系统，建立会计科目时, 辅助核算标志设置在( )。 A A.末级科目上 B.上级科

11、目上 C.末级科目和上级科目上 D.末级科目或上级科目上 9. 使用总账系统，输入科目编码时, 错误的是（）。 D A. 编码不能重复; B. 科目类型编码要符合规定, 如首位必须为1、2、3、4、5之一 C. 科目编码位数要符合编码规则 D. 明细科目只输入本级编码 10. 在总账系统中，科目已在输入凭证时使用, 增加科目的条件是()。B A.不能增加会计科目 B.只能增加相应的同级科目 C.可以再增加下级科目 D.可以随意增加科目 11. 使用总账系统时，划分不同的凭证类别()。 C A.是必要的 B.会影响会计核算的最终结果 C.不会影响会计核算的最终结果 D.可以随时变更 12. 使用

12、总账系统，输入科目编码时, 错误的是: ( ) D A. 编码不能重复; B. 科目类型编码要符合规定, 如首位必须为1、2、3、4、5之一 C. 科目编码位数要符合编码规则 D. 明细科目只输入本级编码 13. 使用总账系统，会计科目建立的顺序是()。C A.先建立下级科目,再建立上级科目 B.先建立明细科目,再建立一级科目 C.先建立上级科目,再建立下级科目 D.建立时不分先后顺序14. 在总账系中，要求能够进行上下级科目平衡效验, 录入科目余额时, 要求输入至少( )科目的余额。 D A.所有 B.总账 C.末级 D.一级和末级 15. 使用总账系统，修改和删除会计科目时, 会计科目()

13、。 C A.可以随时删除 B.编码可以修改 C.已在输入凭证中使用, 不能删除 D.建立后, 不能删除16. 使用总账系统，在日常账务处理中最频繁的工作是( )凭证。 A A. 输入 B. 审核 C. 修改 D. 记账 17.使用总账系统时, 正确的处理过程是()。 B A. 输入凭证审核凭证出纳签字登记账簿查询账簿 B. 输入凭证出纳签字审核凭证登记账簿查询账簿 C. 输入凭证出纳签字登记账簿查询账簿审核凭证 D. 出纳签字审核凭证输入凭证查询账簿登记账簿 18. 使用总账系统输入凭证时, 对凭证编号的要求是()。 B A.任意编号 B.按凭证类别按月进行顺序编号 C.按凭证类别顺序编号 D

14、.按月顺序编号 19. 使用总账系统输入凭证时,对凭证类别和编号的要求是（）。 B A. 类别和编号任意规定 B. 类别必须先定义, 编号可由系统自动产生并进行连续性控制 C. 类别可随时规定, 编号按类别按月顺序排列 D. 类别必须先定义, 编号任意20. 使用总账系统输入凭证时, 可以输入( )的凭证。 D A.任何月份和日期 B.已结账月份 C.超过系统日期 D.未结账月份 21. 使用总账系统输入凭证头部分时, 不合理的要求是()。 C A. 类别必须输入已定义的类别代码或名称 B. 编号必须按类别按月顺序编号 C. 附件张数不能为零 D. 日期应随凭证号递增而递增22. 使用总账系统

15、填制凭证, 输入方向和金额时, 不正确的限制是( )。 D A.分录的每一条记录的金额方向唯一 B.金额不能为“零” C.红字以“”号表示 D.不能有多借多贷的明细科目 23. 使用总账系统输入凭证时, 红字金额的输入方法是( )输入。 C A.用红色数字 B.加方框 C.用负数形式 D.加下划线24. 使用总账系统输入凭证时, 对输入科目和金额的要求是( )。 B A.科目必须是总账科目 B.科目必须是最低级科目, 金额不能为零 C.金额可以是任意数 D.金额不能为负数 25. 使用总账系统填制凭证, 当有往来账核算要求时, 要求输入()。 B A.数量和单价 B.对应的单位代码和业务员 C

16、.对应的票据日期、结算方式和票号 D.外币数额和记账汇率。 26. 使用总账系统填制凭证时, 如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，以便进行( ) 辅助核算。 C A.数量账 B.往来账 C.待核银行账 D.外币核算 27. 使用总账系统填制凭证后,计算机自动检查借贷双方是否平衡, 不平衡的凭证( A)。 A.不能保存 B.可强行保存 C.不能退出 D.不能放弃 28. 在总账系统中，每张凭证的借贷方数据的平衡关系是由( )校对的。 B A.手工 B.机器自动 C.录入员 D.审核员 29. 使用总账系统填制凭证时, 制单人签字()。 A A. 由系统根据进入本功能时输入的操作员姓名自动

17、输入 B. 由操作员利用键盘输入 C. 由审核员利用键盘输入 D. 由电算主管利用键盘输入 30. 在总账系统中，关于输入记账凭证的叙述, 正确的是()。 C A. 分录较长时,可分多张凭证输入 B. 末张凭证的借贷方发生额可以不平衡 C. 一张凭证的借贷方发生额必须相等 D. 一张凭证的金额合计可以为零 31. 在总账系统中，关于凭证删除的叙述, 错误的是()。 C A. 对已输入但未审核的机内凭证可进行删除 B. 只能删除最后一张未审核的机内凭证,确保凭证号连续 C. 已审核的凭证不能直接删除, 可先取消审核而后删除 D. 已记账的凭证不能再删除, 可采用红字凭证冲销法冲销32. 在总账系

18、统中，记账后的凭证( )进行不留痕迹的更正 B A.能 B.不能 C.电算主管可以 D.录入员可以33. 在总账系统中，( )后凭证可以记账。 A A.审核 B.修改 C.输入 D.汇总34. 总账系统最关键的数据处理环节是( )。 B A.对账 B.记账 C. 查账 D. 结账 35. 在总账系统中，记账后形成的记账凭证文件的主要用途是()。 B A.登记总分类账 B.产生各类明细账和日记账 C.进行记账凭证汇总 D.编制报表 36. 在总账系统中，对记账次数的要求是()。 D A.每月只能记一次账 B.每天只能记一次账 C.每月记三次账 D.记多次账不受限制, 但每天至少记一次账37. 在

19、总账系统中，如果在正在登记过程中发生中断, 再次进入系统后()。 BA.可直接继续记账 B.须恢复记账前状态然后再记账 C.须从新输入凭证 D.须从新建账 38. 使用总账系统记账时，计算机内部处理顺序是( )。其中, 删除指从临时凭证文件中删除已记账的凭证。 C A. 记账前检验自动备份删除进行记账 B. 记账前检验进行记账自动备份删除 C. 记账前检验自动备份进行记账删除 D. 记账前检验进行记账删除自动备份39. 使用总账系统，在计算机内部记账处理过程中, 更新科目汇总表文件顺序是( B )。 A. 逐层向上汇总科目汇总更新末级科目的发生额 B. 科目汇总更新末级科目的发生额逐层向上汇总

20、 C. 科目汇总逐层向上汇总更新末级科目的发生额 D. 更新末级科目的发生额科目汇总逐层向上汇总40. 使用总账系统, 查询三栏明细账时,按月份、科目和发生额的组合条件进行查询, 表示要查询( D )。 A. 某科目某月份明细账 B. 各科目各月发生额在一定范围内的记录份明细账 C. 某科目发生额在一定范围内的记录 D. 某月份某科目发生额在一定范围内的记录 41. 在总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、勾销, 并生成银行存款余额调节表称为()。 C A.自动核销 B.手工核销 C.自动银行对账 D.手工银行对账 42. 在总账系统中，银行对账工作过程的顺序是( )。 B A

21、. 输入银行对账单输出余额调节表自动对账手工对账 B. 输入银行对账单自动对账手工对账输出余额调节表 C. 输入银行对账单手工对账自动对账输出余额调节表 D. 手工对账自动对账输出余额调节表输出银行对账单 43. 使用总账系统时，自动转账工作过程的顺序( )。 B A. 设置自动转账分录记账处理生成自动转账凭证 B. 设置自动转账分录生成自动转账凭证记账处理 C. 设置自动转账凭证生成自动转账分录记账处理 D. 记账处理设置自动转账分录生成自动转账凭证 44. 在总账系统的自动转账分录中，其金额的大小与本月发生的任何经济业务无关, 应称为( )自动转账分录。 B A.随机 B.独立 C.相关

22、D.顺序 45. 在总账系统中，若期末转账业务要从会计账簿中提取数据, 在转账前, 必须先将全部相关的业务( )。 B A.输入计算机 B.登记入账 C.进行结转 D.试算平衡 46. 在总账系统的自动转账分录中，其金额的大小与本月发生的任何经济业务有关, 应称为( )自动 转账分录。 C A.随机 B.独立 C.相关 D.连续 47. 在总账系统中，设计( )是设置自动转账分录的关键。 C A.会计科目 B.借贷方向 C.金额的计算公式 D.凭证的摘要 48. 在总账系统中，期末转账业务数据来源是( )。 B A.记账后的记账凭证文件 B.科目发生额余额汇总表文件 C.记账前的凭证文件 D.

23、上月的转账账业凭证 49. 在总账系统中，独立自动转账分录在()使用, 生成机制凭证。 A A.任何时候 B.月初 C.月中 D.月末 50. 在总账系统中，相关自动转账分录在( )使用， 生成机制凭证。A A.相关业务入账后 B.输入相关业务后 C试算平衡后 D.任何时候51. 在总账系统中，对结账的叙述, 错误的是()。 D A.结账前, 本月凭证必须登记入账 B.结账后, 不能再输入该月凭证 C.结账必须按月连续进行 D.每月可以结多次账 52. 使用总账系统时, 正确的处理顺序是( )。 A A. 银行对账自动转账数据备份结账打印账簿 B. 银行对账结账自动转账数据备份打印账簿 C.

24、自动转账数据备份结账银行对账打印账簿 D. 数据备份银行对账打印账簿自动转账结账 53. 在总账系统中，计算机自动生成的转账凭证( )。 B A.直接入账 B.直接存入临时凭证库 C. 直接存入记账凭证库 D. 需经键盘输入 54. 在总账系统中，结账处理过程的顺序是( )。 B A. 选择结账月份结账前检验结账处理备份结账前数据 B. 选择结账月份结账前检验备份结账前数据结账处理 C. 选择结账月份备份结账前数据结账处理结账前检验 D. 结账前检验选择结账月份备份结账前数据结账处理 55. 在总账系统中，关于往来核算的叙述,正确的是:（） D A. 往来核算是指会计核算中的资金往来业务 B.

25、 往来核算是指对所有往来科目进行辅助核算 C. 任何科目都可进行往来核算D. 往来科目是指需要进行往来核算辅助核算的科目56. 在总账系统中，往来帐核算的处理流程是（ ）。 BA. 凭证处理-输入期初往来业务-往来帐管理B. 输入期初往来业务-凭证处理-往来帐管理C. 输入期初往来业务-往来帐管理-凭证处理D. 往来帐管理-输入期初往来业务-凭证处理57在总账系统中，当一个项目跨部门核算时，为了核算同一项目在不同部门的费用收入情况，在设置会计科目时，将要核算科目的账类设为（）。 AA项目核算和部门核算B项目核算C部门核算D项目核算或部门核算58. 在总账系统中，项目定义的次序为（）。 AA. 设置项目核算大类指定类项目核算科目定义项目栏目结构录入所项目名称。B. 定义项目栏目结构设置项目核算大类指定类项目核算科目录入所项目名称。C. 设置项目核算大类指定类项目核算科目录入所项目名称定义项目栏目结构。D. 指定类项目核算科目设置项目核算大类定义项目栏目结构录入所项目名称。59在总账系统中，部门项目总账是指（）。 BA某部门