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1、第一节 关于职务津贴报销流程及相关事项的规定摘自永2003联（人、财）（规）字第01号为规范职务津贴的报销、审核流程和及时统计职务津贴、正确填列管理报表，规定如下：一、 职务津贴的定义本规定所指的职务津贴是指与行使职务有关的消费支出，如业务招待费、办公费用、差旅费用等。二、 职务津贴适用的人员范围可以享受报销职务津贴的人员范围：XX总部及所属分公司（全资）经理级及以上人员。三、 职务津贴的报支范围和金额限额享受职务津贴报销的人员可以报销以下费用：1、 办公费用，包括固定电话费、移动通讯费、办公用品、其他行政办公费用。2、 业务招待费用，包括因职务需要发生的餐费、娱乐费用、礼品费等。3、 差旅费
2、用，包括车辆耗油费、过路过桥费、停车费、年检费、养路费；因公出差发生的乘车费、住宿费、船票、机票和市外补贴；因工作需要租借房屋的租金及相关费用；经理级以上自购车辆补贴等。以上费用的报销额度按行政相关文件执行。四、 职务津贴的报销流程和要求1、 报销流程：当事人填写报支单报人事部门（分公司报行政部，总部行政部） 人事部门经办人审核并编制XX家电 年 月职务津贴明细表（同工资表存档方式）、XX家电 年 月职务津贴统计表) 人事部门主管复核、分公司总经理或行政部经理（或授权人）批准 行政部经办人编制XX家电 年 月职务津贴汇总表报财务管理中心 总部财务管理中心经办人员核查 财务管理中心总监（或授权人
3、）批准 由行政部指定专人发放 财务管理中心入帐2、 报支时间：请享受此项待遇的人员在每月5日前（每月限报1次）自行准备上月职务津贴的合法票据并根据不同消费项目填列相关报销凭证(办公费用等行政费用使用“支付费用统一凭证”；通讯费用使用“通讯费报支专用凭证”；业务招待费使用“业务招待费报销凭证”；差旅费使用“差旅费报销单”，最高金额不得超过薪资调整通知书中“职务津贴”的额度。分公司人事行政部于10日前报总部，总部按以上流程审核批准后在每月15日之前由各地人事部门统一发放。3、 报销凭证要求：享受职务津贴的人员应按允许报销的额度填制单据，并附上相应的合法发票，否则不予报销。4、 报销额度要求：如所附
4、发票金额大于允许报销额度，只能在允许额度内报销，并在多余金额的发票上写上实报金额；如所附发票金额小于允许报销额度，则按发票上的金额报销，差额部分将在下月工资中支付，并由公司代扣代缴个人所得税。5、 帐务系统入帐规范：总部行政部相关人员把已审批的报销单据交给财务人员，财务人员按会计制度的要求，按报支金额分别作为办公费用、招待费、差旅费入帐。6、 管理报表入帐规范：总部行政部相关人员负责统一收集XX家电 年 月职务津贴统计表，不得遗漏，并在每月15日前将本月收集的XX家电 年 月职务津贴统计表提供给管理报表编制人员；管理报表编制人员在编制管理报表时应把职务津贴作为人工费用统计，按职务津贴报销人的归属部门分别计入管理报表人工费用中的福利费上面，并作好备注；同时应相应扣减办公费用、招待费用、差旅费，确保管理报表数据的准确。五、 XX家电 年 月职务津贴明细表、XX家电 年 月职务津贴统计表、XX家电 年 月职务津贴汇总表附后。本规定自2003年9月1日起执行。