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1、财务管理实训报告书班级：姓名：学号：一、 公司简介TCL即The Creative Life 三个英文单词首字母的缩写，意为创意感动生活。TCL集团股份有限公司是全球化的智能产品制造及互联网应用服务企业集团，创立于1981年，经过三十多年的发展，TCL借中国改革开放的东风，秉承敬业奉献、锐意创新的企业精神，从无到有，从小到大，迅速发展成为中国电子信息产业中的佼佼者。总部位于广东省惠州市仲恺高新区TCL科技大厦。TCL集团股份有限公司整体在深交所上市，旗下另拥有四家上市公司： TCL多媒体电子、TCL通讯科技、TCL显示科技、通力电子。同时，翰林汇在新三板挂牌。形成多媒体、通讯、家电和部品四大产
2、业集团，以及房地产及投资业务群，物流及服务业务群。2015年TCL品牌价值达710.28亿元人民币，继续稳居中国百强品牌第七位，连续十年蝉联中国彩电业第一品牌。去年，TCL将原有的“5+5”产业结构正式调整为新的“7+3+1”结构，即产品业务领域，服务业务领域以及创投及投资业务三大业务领域，“7+3+1”十一个业务板块。产品业务领域方面，根据现有产业格局和新业务发展分为七个业务板块。其中TCL多媒体电子（1070.HK）、TCL通讯科技（2618.HK）、华星光电、家电产业集团和通力电子（1249.HK）五家企业维持原有的结构，同时新组建商用系统业务群和部品及材料业务群。服务业务领域组建了三大
3、服务业务板块，即互联网应用及服务业务群、销售及物流服务业务群以及已成立的金融事业本部。TCL集团希望新的“7+3+1”结构，能够加速推进“智能+互联网”转型战略和建立“产品+服务”新商业模式，更有效地建设和展示不同业务板块的价值，发挥产业协同效应。二、实训项目所需的相关财务数据2013年 TCL 集团股份有限公司 资产负债表单位：人民币 千元资产 2013年12月31日2012年12月31日流动资产 货币资金 12,317,735 17,798,178 交易性金融资产185,417 531,041 应收票据 5,498,167 6,822,715 应收账款 10,267,133 7,854,0
4、13 应收账款保理381,242 350,579 预付款项 553,940 601,925 应收利息 130,013 222,586 其他应收款3,162,298 3,522,081 存货 12,183,004 11,956,117 其他流动资产3,249,669 1,520,000 流动资产合计47,928,618 51,179,235 非流动资产可供出售金融资产709,584 187,790 长期股权投资3,185,303 1,953,243 投资性房地产579,291 680,411 固定资产 20,361,131 21,335,520 在建工程 922,696 960,965 无形资产
5、 1,873,273 1,798,794 开发支出 642,064 508,577 商誉 651,242 651,242 长期待摊费用199,109 105,499 递延所得税资产383,100 299,293 其他非流动资产645,226 84,224 非流动资产合计30,152,019 28,565,558 资产总计78,080,637 79,744,793 负债及股东权益流动负债 短期借款 5,958,745 10,154,807 保理借款 381,242 350,579 向中央银行借款420,397 192,282 吸收存款及同业存放2,663 87,203 交易性金融负债124,67
6、5 172,744 应付票据 5,089,084 4,764,737 应付账款 11,023,956 12,694,367 预收款项 1,379,363 1,735,891 应付职工薪酬1,494,860 1,498,100 应交税费 1,031,663 (165,289) 应付利息 160,598 129,462 应付股利 203,239 32,394 其他应付款7,228,831 7,002,462 应付短期融资券500,000 1,200,000 一年内到期的非流动负债1,339,188 575,875 其他流动负债811,850 4,820,624 流动负债合计37,150,354 4
7、5,246,238 非流动负债长期借款 10,027,843 8,257,990 应付债券 4,598,810 4,456,035 长期应付款10,945 12,855 递延所得税负债150,917 105,184 其他非流动负债6,183,675 1,433,611 非流动负债合计20,972,190 14,265,675 负债合计 58,122,544 59,511,913 股本 8,531,495 8,476,218 资本公积 2,075,318 1,552,258 盈余公积 753,874 656,208 一般风险准备361 361 未分配利润2,743,899 1,054,594 外
8、币报表折算差额63,369 6,655 归属母公司股东权益合计14,168,316 11,746,294 少数股东权益5,789,777 8,486,586 股东权益合计19,958,093 20,232,880 负债及股东权益总计78,080,637 79,744,793 资本公积 2,075,318 1,552,258 盈余公积 753,874 656,208 一般风险准备361 361 未分配利润2,743,899 1,054,594 外币报表折算差额63,369 6,655 归属母公司股东权益合计14,168,316 11,746,294 少数股东权益5,789,777 8,486,5
9、86 股东权益合计19,958,093 20,232,880 负债及股东权益总计78,080,637 79,744,793 2013年 TCL 集团股份有限公司 利润表单位：人民币 千元2013年度2012年度一、营业总收入85,504,345 69,628,669 其中：营业收入85,324,086 69,448,351 利息收入 180,259 180,318 二、营业总成本84,592,678 69,647,747 其中：营业成本70,358,812 58,108,009 利息支出 36,297 15,550 营业税金及附加466,747 409,372 销售费用 8,080,952 6
10、,583,132 管理费用 4,996,753 3,838,736 财务费用 177,931 351,296 资产减值损失475,186 341,652 加：公允价值变动收益/(损失) 36,335 (33,383) 投资收益 326,244 294,323 其中：对联营企业和合营企业的投资收益(81,327) 16,337 汇兑收益 934 1,333 三、营业利润1,275,180 243,195 加：营业外收入2,477,039 1,443,122 减：营业外支出123,756 46,176 其中：非流动资产处臵损失73,065 12,847 四、利润总额3,628,463 1,640,
11、141 减：所得税费用743,774 367,431 五、净利润2,884,689 1,272,710 归属于母公司股东的净利润2,109,067 796,086 少数股东损益775,622 476,624 六、每股收益(一)基本每股收益(人民币元) 0.2484 0.0939 (二)稀释每股收益(人民币元) 0.2481 0.0938 七、其他综合收益524,004 (27,682) 八、综合收益总额3,408,693 1,245,028 归属于母公司股东的综合收益总额2,593,604 783,652 归属于少数股东的综合收益总额815,089 461,376 2013年TCL 集团股份有
12、限公司 现金流量表单位：人民币 千元2013年度2012年度一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,066,343 75,963,168 客户存款和同业存放款项净减少额(84,540) 11,351 向中央银行借款净增加额228,116 192,282 向其他金融机构拆入资金净增加额- (380,000) 收取利息、手续费及佣金的现金182,155 180,318 收到的税费返还2,585,607 3,249,232 收到的其他与经营活动有关的现金 2,675,501 1,339,243 经营活动现金流入小计 97,653,182 80,555,594 购买商品、接
13、受劳务支付的现金 (75,832,064) (63,425,880) 存放中央银行和同业款项净增加额(346,907) (44,098) 支付给职工以及为职工支付的现金(5,886,363) (4,437,930) 支付的各项税费 (3,281,414) (2,242,478) 支付的其他与经营活动有关的现金 (7,124,824) (6,489,703) 经营活动现金流出小计(92,471,572) (76,640,089) 经营活动产生的现金流量净额5,181,610 3,915,505 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,270,735 2,576,671 取得投资收益
14、收到的现金 195,889 92,462 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 353,357 70,205 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,102 1,791 投资活动现金流入小计 9,850,083 2,741,129 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (3,767,597) (5,497,193) 投资支付的现金(10,156,482) (3,731,370) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(388,346) (11,283) 不合并子公司所减少的现金(50,116) (12,986) 投资活动现金流出小计(14,362,541) (9
15、,252,832) 投资活动产生的现金流量净额(4,512,458) (6,511,703) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金501,381 360,158 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金427,643 360,158 取得借款收到的现金27,125,361 16,211,687 发行债券收到的现金1,483,000 2,200,000 筹资活动现金流入小计29,109,742 18,771,845 偿还债务支付的现金(25,434,662) (17,007,740) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(1,479,686) (1,612,329) 其中：子公司支付给
16、少数股东的股利、利润(105,819) (368,141) 支付其他与筹资活动有关的现金(3,244,804) (1,271) 筹资活动现金流出小计(30,159,152) (18,621,340) 筹资活动产生的现金流量净额(1,049,410) 150,505 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(144,703) (34,818) 五、现金及现金等价物净增加额(524,961) (2,480,511) 加：期初现金及现金等价物余额9,966,292 12,446,803 六、年末现金及现金等价物余额9,441,331 9,966,292 2014年 TCL 集团股份有限公司 资产负债表
17、单位：人民币 千元资产 2014年12月31日2013年12月31日 流动资产 货币资金 15,790,991 12,317,735 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,168,963 185,417 应收票据 4,736,771 5,498,167 应收账款 13,308,814 10,267,133 应收账款保理290,377 381,242 预付款项 569,220 553,940 应收利息 177,512 130,013 应收股利 828 - 其他应收款3,757,649 3,162,298 存货 9,423,145 12,183,004 其他流动资产5,256,028 3
18、,249,669 流动资产合计55,480,298 47,928,618 可供出售金融资产2,563,837 1,947,709 长期股权投资3,214,990 1,947,178 投资性房地产342,285 579,291 固定资产 20,251,181 20,361,131 在建工程 3,913,838 922,696 无形资产 2,243,434 1,873,273 开发支出 1,048,372 642,064 商誉 663,307 651,242 长期待摊费用287,614 199,109 递延所得税资产579,698 383,100 其他非流动资产2,288,032 645,226
19、非流动资产合计37,396,588 30,152,019 资产总计92,876,886 78,080,637 负债及股东权益流动负债 短期借款 11,420,950 5,958,745 保理借款 290,377 381,242 向中央银行借款245,217 420,397 吸收存款及同业存放155,046 2,663 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债397,988 124,675 应付票据 4,133,615 5,089,084 应付账款 11,775,107 11,023,956 预收款项1,073,117 1,379,363 应付职工薪酬1,807,022 1,494,860
20、应交税费 1,148,334 1,031,663 应付利息 182,612 160,598 应付股利 141,669 203,239 其他应付款9,870,300 7,228,831 应付短期融资券200,000 500,000 一年内到期的非流动负债4,003,682 1,339,188 其他流动负债1,131,243 811,850 流动负债合计47,976,27937,150,354长期借款 9,097,655 10,027,843 应付债券 3,115,355 4,598,810 长期应付款9,036 10,945 长期应付职工薪酬30,169 32,269 递延收益 5,610,81
21、4 6,129,475 递延所得税负债170,854 150,917 其他非流动负债6,229 21,931 非流动负债合计18,040,112 20,972,190 负债合计 66,016,391 58,122,544 股本 9,452,413 8,531,495 资本公积 2,552,466 1,584,742 其他综合收益20,235 553,945 盈余公积 883,659 753,874 一般风险准备361 361 未分配利润5,285,215 2,743,899 归属母公司股东权益合计18,194,349 14,168,316 少数股东权益8,666,146 5,789,777 股
22、东权益合计26,860,495 19,958,093 负债及股东权益总计92,876,886 78,080,637 2014年 TCL 集团股份有限公司 利润表单位：人民币 千元2014年度2013年度一、营业总收入101,296,620 85,504,345 其中：营业收入101,028,675 85,324,086 利息收入 267,945 180,259 二、营业总成本100,042,014 84,592,678 其中：营业成本83,281,098 70,358,812 利息支出 47,375 36,297 营业税金及附加518,464 466,747 销售费用 8,814,890 8,
23、080,952 管理费用 6,088,897 4,996,753 财务费用 950,606 177,931 资产减值损失340,684 475,186 加：公允价值变动收益85,896 36,335 投资收益 773,495 326,244 其中：对联营企业和合营企业的投资收益48,339 (81,327) 汇兑收益/(损失) (748) 934 三、营业利润2,113,249 1,275,180 加：营业外收入2,994,856 2,477,039 其中：非流动资产处臵利得33,118 197,336 减：营业外支出49,084 123,756 其中：非流动资产处臵损失16,767 73,0
24、65 四、利润总额5,059,021 3,628,463 减：所得税费用826,294 743,774 五、净利润4,232,727 2,884,689 归属于母公司股东的净利润3,183,206 2,109,067 少数股东损益1,049,521 775,622 六、其他综合收益(658,249) 524,004 (一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益- - (二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益 (658,249) 524,004 七、综合收益总额3,574,478 3,408,693 归属于母公司股东的综合收益总额2,649,496 2,593,604
25、归属于少数股东的综合收益总额924,982 815,089 八、每股收益(一)基本每股收益(人民币元) 0.3480 0.2484 (二)稀释每股收益(人民币元) 0.3475 0.2481 2014年 TCL 集团股份有限公司 现金流量表单位：人民币 千元2014年度2013年度一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,388,939 92,066,343 客户存款和同业存放款项净增加(减少)额152,383 (84,540) 向中央银行借款净增加(减少)额(175,180) 228,116 收取利息、手续费及佣金的现金 268,451 182,155 收到的税费
26、返还 3,253,003 2,585,607 收到的其他与经营活动有关的现金 1,314,877 2,675,501 经营活动现金流入小计 112,202,473 97,653,182 购买商品、接受劳务支付的现金 (86,146,848) (75,832,064) 客户贷款及垫款净增加额 (1,333,560) - 存放中央银行和同业款项净增加额 (315,923) (346,907) 支付给职工以及为职工支付的现金 (6,739,616) (5,886,363) 支付的各项税费 (3,839,481) (3,281,414) 支付的其他与经营活动有关的现金 (8,414,804) (7,1
27、24,824) 经营活动现金流出小计 (106,790,232) (92,471,572) 经营活动产生的现金流量净额 5,412,241 5,181,610 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,651,326 9,270,735 取得投资收益收到的现金 373,578 195,889 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 146,962 353,357 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 124,759 30,102 收到其他与投资活动有关的现金 13,805 - 投资活动现金流入小计 8,310,430 9,850,083 购建固定资产、无形资产和其他长
28、期资产支付的现金(7,693,483) (3,767,597) 投资支付的现金 (11,261,233) (10,156,482) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (85,527) (388,346) 不合并子公司所减少的现金 (132,941) (50,116) 投资活动现金流出小计 (19,173,184) (14,362,541) 投资活动产生的现金流量净额 (10,862,754) (4,512,458) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,065,239 501,381 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,052,923 427,643 取得借款收到
29、的现金 27,226,380 27,125,361 发行债券收到的现金 200,000 1,483,000 收到其他与筹资活动有关的现金 130,000 - 筹资活动现金流入小计 32,621,619 29,109,742 偿还债务支付的现金 (24,039,347) (25,434,662) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,017,962) (1,479,686) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (366,274) (105,819) 支付其他与筹资活动有关的现金 (14,828) (3,244,804) 筹资活动现金流出小计 (26,072,137) (30,159,1
30、52) 筹资活动产生的现金流量净额 6,549,482 (1,049,410) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 46,783 (144,703) 五、现金及现金等价物净增加额 1,145,752 (524,961) 加：年初现金及现金等价物余额9,441,331 9,966,292 六、年末现金及现金等价物余额10,587,083 9,441,331 2015年 TCL 集团股份有限公司 资产负债表单位：人民币 千元 2015年12月31日2014年12月31日 资产 流动资产 货币资金 15,340,415 15,790,991 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产160,78
31、9 2,168,963 应收票据 3,957,436 4,736,771 应收账款 13,307,778 13,308,814 应收账款保理227,183 290,377 预付款项 656,626 569,220 应收利息 49,354 177,512 应收股利 4,190 828 其他应收款4,262,741 3,757,649 存货 9,028,556 9,423,145 其他流动资产6,754,421 5,256,028 流动资产合计53,749,489 55,480,298 非流动资产可供出售金融资产3,198,093 2,563,837 长期股权投资7,955,311 3,214,9
32、90 投资性房地产666,274 342,285 固定资产 26,042,144 20,251,181 在建工程 11,503,811 3,913,838 无形资产 2,984,172 2,243,434 开发支出 1,177,235 1,048,372 商誉 686,445 663,307 长期待摊费用423,699 287,614 递延所得税资产709,636 579,698 其他非流动资产2,658,512 2,288,032 非流动资产合计58,005,332 37,396,588 资产总计111,754,821 92,876,886 负债及股东权益流动负债 短期借款 11,207,7
33、28 11,420,950 保理借款 227,183 290,377 向中央银行借款158,815 245,217 吸收存款及同业存放79,261 155,046 以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融负债 675,188 397,988 应付票据 3,773,970 4,133,615 应付账款 13,622,597 11,775,107 预收款项 983,363 1,073,117 应付职工薪酬1,905,854 1,807,022 应交税费 980,976 1,148,334 应付利息 185,099 182,612 应付股利 131,357 141,669 其他应付款13,682,8
34、98 9,870,300 应付短期融资券- 200,000 一年内到期的非流动负债3,909,903 4,003,682 其他流动负债2,448,515 1,131,243 流动负债合计53,972,707 47,976,279 非流动负债长期借款 11,949,273 9,097,655 应付债券 2,483,375 3,115,355 长期应付款10,530 9,036 长期应付职工薪酬28,409 30,169 递延收益 5,499,376 5,610,814 递延所得税负债144,813 170,854 其他非流动负债36,897 6,229 非流动负债合计20,152,673 18,
35、040,112 负债合计 74,125,380 66,016,391 股本 12,228,360 9,452,413 资本公积 5,075,424 2,552,466 库存股 (69,991) - 其他综合收益(783,706) 20,235 盈余公积 966,053 883,659 一般风险准备361 361 未分配利润6,793,604 5,285,215 归属母公司股东权益合计24,210,105 18,194,349 少数股东权益13,419,336 8,666,146 股东权益合计37,629,441 26,860,495 负债及股东权益总计111,754,821 92,876,88
36、6 2015年 TCL 集团股份有限公司 利润表单位：人民币 千元2015年度2014年度一、营业总收入104,877,631 101,296,620 其中：营业收入104,579,482 101,028,675 利息收入 298,149 267,945 二、营业总成本105,061,376 100,042,014 其中：营业成本87,282,839 83,281,098 利息支出 46,972 47,375 营业税金及附加468,792 518,464 销售费用 9,032,297 8,814,890 管理费用 6,792,993 6,088,897 财务费用 967,064 950,606
37、 资产减值损失470,419 340,684 加：公允价值变动收益(192,802) 85,896 投资收益 1,709,882 773,495 其中：对联营企业和合营企业的投资收益636,977 48,339 汇兑收益/(损失) 7,365 (748) 三、营业利润1,340,700 2,113,249 加：营业外收入2,629,273 2,994,856 其中：非流动资产处置利得30,948 33,118 减：营业外支出101,269 49,084 其中：非流动资产处置损失33,318 16,767 四、利润总额3,868,704 5,059,021 减：所得税费用638,695 826,
38、294 五、净利润3,230,009 4,232,727 归属于母公司股东的净利润2,567,001 3,183,206 少数股东损益663,008 1,049,521 六、其他综合收益(1,014,880) (658,249) (一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益- - (二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益 (1,014,880) (658,249) 七、综合收益总额2,215,129 3,574,478 归属于母公司股东的综合收益总额1,763,060 2,649,496 归属于少数股东的综合收益总额452,069 924,982 八、每股收益(一)基
39、本每股收益(人民币元) 0.2141 0.3480 (二)稀释每股收益(人民币元) 0.2141 0.3475 2015年 TCL 集团股份有限公司 现金流量表单位：人民币 千元2015年度2014年度一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,606,292 107,388,939 客户存款和同业存放款项净增加(减少)额(75,785) 152,383 向中央银行借款净增加(减少)额(86,402) (175,180) 收取利息、手续费及佣金的现金 299,171 268,451 收到的税费返还 3,857,678 3,253,003 收到的其他与经营活动有关的现金
40、 2,494,056 1,314,877 经营活动现金流入小计 119,095,010 112,202,473 购买商品、接受劳务支付的现金 (90,389,695) (86,146,848) 客户贷款及垫款净(增加)/减少额 131,695 (1,333,560) 存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额266,151 (315,923) 支付给职工以及为职工支付的现金 (7,706,110) (6,739,616) 支付的各项税费 (4,013,196) (3,839,481) 支付的其他与经营活动有关的现金 (9,989,780) (8,414,804) 经营活动现金流出小计 (111,
41、700,935) (106,790,232) 经营活动产生的现金流量净额 7,394,075 5,412,241 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,812,728 7,651,326 取得投资收益收到的现金 673,896 373,578 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,301 146,962 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 403,766 124,759 收到其他与投资活动有关的现金 78,538 13,805 投资活动现金流入小计 15,995,229 8,310,430 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(16,577,956) (7,693,483) 投资支付的现金 (18,867,936) (11,261,233) 取得子公司及