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1、12.2成品油调运业务内部控制矩阵业务目标风险描述控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性1234561、制订运输计划1.1经营风险：运输计划上报不合理、不及时，影响正常经营。1.1 省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身需求，提前20-25日向供货的炼化分（子）公司所在地销售大区分公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。省（市）分公司（区外销售公司）6一次调运铁路预安排1.14.11.1经营风
2、险：预安排运输计划不合理、不及时，影响正常经营。1.2 销售大区分公司根据省（市）分公司（区外销售公司）和特殊用户提报的一次调运铁路预安排计划，经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次物流预安排计划，于当月前20-25天提供给相关炼化分（子）公司予以确认，由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处联合盖章后报相关铁路局，并于月前5天将批准结果通报销售大区分公司。销售大区分公司炼化分（子）公司31.14.11.1经营风险：预安排运输计划不合理、不及时，影响正常经营。1.3进成都、昆明铁路局预安排运输计划上报油品销售事业部运行处，经油品销售事业部分管副主任签字并加盖中国石
3、化储运专用章后，由运行处统一提报铁道部。油品销售事业部销售大区分公司3进成都、昆明铁路局预安排运输计划1.14.11.1经营风险：配置计划编制不及时，影响正常经营。1.4 月末省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据油品销售事业部下达的月度供应计划，提报分油库要货计划，经油品销售事业部编制一次物流运输计划，并汇总生成配置计划。分（子）公司油品销售事业部7月度配置计划1.14.11.1经营风险：未及时调整运输计划，影响正常经营。1.5 油品销售事业部一次物流运输计划下达后，销售大区分公司结合一次物流预安排计划及上月计划执行超欠数据，对各省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户一次物流运输计划
4、进行修订，并上报油品销售事业部，同时反馈给相关省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。销售大区分公司7一次物流运输计划1.14.11.1经营风险：未按规定制定二次物流运输计划，影响正常经营。1.6 省（市）分公司物流部门在收集油库实物库存量、加油站付油量等相关信息基础上，制订二次物流运输计划。分（子）公司（不含区外销售公司）7二次物流运输计划（Retail系统内）2.14.142. 下达配置（运输）计划1.1经营风险：未及时下达月度配置计划，影响正常经营。2.1 油品销售事业部于月末最后一日前将下月配置计划经分管副主任签发后，下达各销售大区分公司和省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。油
5、品销售事业部7月度配置计划1.14.11.1经营风险：未及时下达二次物流运输计划，影响正常经营。2.2 省（市）分公司物流部门逐日下达二次物流运输计划。分（子）公司（不含区外销售公司）6二次物流运输计划（Retail系统内）2.14.143、执行运输计划1.1经营风险：未按规定提报铁路运输日计划，影响正常经营。3.1 铁路运输计划的执行。铁路日请车计划由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处共同盖章，由炼化分（子）公司提报铁路运输部门审批后，炼化分（子）公司运销部门根据批准的日运输计划组织装车和发运。销售大区分公司炼化分（子）公司6铁路日请车计划1.14.11.1经营风险：未按计划
6、组织水路运输，影响正常经营。3.2水路运输计划由大区公司统一组织，由其驻厂办与炼化分（子）公司协调港口组织装船。销售大区分公司炼化分（子）公司6水路运输计划1.14.11.12.1经营风险：未执行公路及管输计划，影响正常经营。3.3公路及管输计划执行。各省（市）分公司（区外销售公司）凭销售大区分公司开具的汽提（管输）油品通知单，到有关炼化分（子）公司提货。分（子）公司6汽提（管输）油品通知单1.14.11.12.1经营风险：未按规定处理特殊情况，影响市场供应。3.4遇特殊情况需要停装、限装的到站（港），各省（市）分公司（区外销售公司）必须提前报销售大区分公司和油品销售事业部，经同意后方可向铁路
7、、交通部门提出申请。分（子）公司6铁路到站停（限）装申请1.14.11.1资产安全风险：未按规定办理保险，造成资产损失。3.5 各省（市）分公司（区外销售公司）购买危险品货物运输保险时，保险协议由经理或其授权人员签署，以规避货物意外损失。 分（子）公司经办审批6保险协议4、数据上报1.1经营风险：未及时上报，导致管理信息失真。4.1 销售大区分公司各驻厂办每日将上一日各炼化分（子）公司成品油产运存情况上报各销售大区分公司，由其审核后，汇总上报油品销售事业部运行处。销售大区分公司经办审核31.14.11.1经营风险：未及时反馈，导致管理信息失真。4.2 加油站对油品进行验收、接卸后，在规定时间内
8、将有关信息反馈物流管理部门。分（子）公司（不含区外销售公司）32.14.145、检查执行情况1.1经营风险：未按规定进行检查，影响调运业务管理控制效果。5.1油品销售事业部对销售大区分公司、各省（市）分公司（区外销售公司）配置计划执行情况进行不定期抽查，检查结果报分管副主任。油品销售事业部6抽查记录1.14.11.1经营风险：未按规定进行监控，影响调运业务管理控制效果。5.2销售大区分公司对其管辖范围内运输计划执行情况逐日进行监控，形成汇总表。销售大区分公司61.14.16、月度分析1.1经营风险：月度分析不准确，影响管理控制效果。6.1 油品销售事业部及销售分（子）公司根据月度统计数据，对月度运输计划完成情况进行分析，查找当期运输计划执行中存在的问题，提出下一步工作重点，形成书面材料提交同级经济活动分析会。油品销售事业部分（子）公司6月度运输分析材料