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1、6.2勘探开发投资业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊5表达和披露;6准确性1234561. 取得探矿权或采矿权1.13.1经营风险、合规风险：未按国家规定取得探矿权及采矿权，影响生产。1.1新申请、变更及延续探矿权和采矿权应由油田事业部分管副主任审核，经总裁班子成员签批，上报国土资源部审批。油田事业部4探矿权、采矿权申请、变更、延续报告2、投资项目决策1.11.2经营风险：投资决策未按程序进行，导致决策失误。2.1投资项目按勘探、开发和其它项目各自分类审批。
2、一类项目的项目建议书或可行性研究报告、地面骨干工程初步设计由发展计划部按规定权限履行审批手续；二类项目的可行性研究报告由油田事业部组织评估，审查批复；三类项目的可行性研究报告由分(子)公司审批。各类审批项目均应向上一级部门抄报。油田事业部发展计划部分(子)公司5项目建议书或可行性研究报告地面骨干工程初步设计1.4.63. 年度投资计划的编制及下达1.2经营风险：投资计划不恰当，导致勘探开发投资失误.3.1油田事业部组织审查分(子)公司的年度勘探开发部署建议，提出勘探开发的年度部署意见。油田事业部分(子)公司4年度勘探开发部署建议(意见)1.13.31.4.61.11.2经营风险：年度投资计划不
3、合理或未按规定审批，造成投资失控。3.2分(子)公司年度投资的建议计划，由分(子)公司经理签字后上报油田事业部。油田事业部根据勘探开发的年度部署意见，结合分(子)公司上报的投资计划建议，提出股份公司油气勘探开发年度投资的建议计划，经油田事业部主任签字，报发展计划部；发展计划部审核后，列入股份公司年度投资建议计划，逐级上报总裁办公会、董事会审核后，报股东大会审批。油田事业部发展计划部分(子)公司6年度投资(建议)计划1.4.21.4.61.11.2经营风险：分批计划下达不及时，影响项目进展和财务报告;未按规定维护投资项目，不能实现系统控制。3.3投资计划实行分批下达。分批下达时由油田事业部与分(
4、子)公司对接后提出建议，经发展计划部审核后，按规定权限报批后下达。分(子)公司计划部门根据经批准的计划在ERP系统分批次维护项目，下达计划。油田事业部发展计划部分(子)公司5分批投资计划1.4.21.4.62.10.14.项目管理1.2经营风险：未按规定成立项目组并配备相应人员，影响项目实施。4.1项目管理应按照项目性质分别成立相应的勘探开发项目组。股份公司直接管理的重点项目组的项目经理由油田事业部建议、人事部组织选拔和确定；其它项目的项目经理由分(子)公司组织选拔和确定。项目组成员则由项目经理根据项目需要确定。油田事业部人事部分(子)公司4项目组机构成立文件人事任命文件等资料1.4.21.4
5、.61.13.35. 勘探开发项目的设计、采购、施工5.1石油地面工程项目的设计、施工、采购。参见6.3工程项目管理业务流程。1.22.13.13.2经营风险、财务风险：未按规定招投标和签订合同，造成损失，影响财务报告。合规风险：招投标过程或合同内容违反国家法律法规。5.2石油专业工程项目的设计、施工招投标工作由项目责任单位组织，采购招标工作由分(子)公司物资供应部门组织。参加投标的单位必须有相应的资质。招标结果按油田勘探开发工程技术服务市场管理规定要求，经招投标管理部门批准后方可签订合同。合同经法律事务等部门审核后，按规定权限对外签订。分(子)公司6招投标资料中标单位资质证明项目合同1.13
6、.5 1.12.1在建工程固定资产1.22.1经营风险、财务风险：未按规定程序委托设计和施工，造成损失，影响财务报告。5.3对目前不具备招标条件的项目实行委托方式，由项目责任单位提出意见，设计委托由计划部门及业务主管部门审核、施工委托由石油专业工程主管部门审核。对不具备招标条件的石油专业工程项目，由分(子)公司石油工程造价管理部门审查施工预算，由项目责任单位与施工单位按照经法律事务部审定的施工合同示范文本签订合同。分(子)公司对示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。分(子)公司6中标单位资质证明项目设计方案、施工方案工程预算书（表
7、）合同1.13.51.12.1在建工程固定资产1.2经营风险：未按规定合同，不能实现系统控制。5.4合同审核、签订完成后，由相关部门在ERP系统中录入服务采购合同，形成订单。分(子)公司3合同2.10.16. 勘探开发项目的工程监督1.2经营风险：未按规定进行工程监督，影响项目实施。6.1物探、钻井、地质录井、测井、试油、井下作业等施工均应由项目责任单位聘请有资格的工程监督,监督方式应包括派驻现场、巡回检查、关键控制点检查等。工程监督应随工程进展在工程进度报告上签字，并在完工后出具工程监督评定书。油田事业部分(子)公司8工程监督资格证书工程进度报告工程监督日志工程监督评定书1.13.51.13
8、.47. 施工过程中资料的分析研究1.1经营风险：管理部门未及时掌握项目动态，导致管理信息失真。7.1勘探开发部门及时掌握项目动态，组织科研单位对施工中取得的资料进行分析研究，并出具分析研究报告。分析研究报告应由专家、勘探开发部门及科研单位负责人审核。分(子)公司5项目动态信息动态(信息)分析报告1.13.31.2经营风险：未及时调整方案，影响项目实施。7.2勘探开发部门通过分析研究，对与原掌握的资料有较大差异的项目要重新调整方案，并按规定权限逐级上报审批。分(子)公司5调整方案审批文件1.13.38. 项目验收8.1石油地面工程项目的验收，参见6.3工程项目管理业务流程步骤“6.竣工验收”。
9、分(子)公司1.2经营风险：未按规定验收，造成损失。8.2石油勘探开发项目的验收按照项目分级管理权限，分别由股份公司、油田事业部、各分(子)公司组织或委托项目竣工验收工作，由项目竣工验收委员会签字验收。油田事业部分(子)公司5竣工验收资料1.13.31.2经营风险：未按规定审查竣工结算，造成损失。8.3一、二类投资项目的竣工结算由各分(子)公司石油工程造价管理部门组织审查，或报石油工程造价管理中心审查，审查结果由相关造价管理部门（或中心）负责人签字。三类投资项目的竣工结算由项目责任单位组织初审，报石油工程造价管理部门复审，复查结果由部门负责人签字。5竣工验收资料1.13.69. 计划调整9.1
10、计划调整参见6.1资本支出业务流程控制点“1.4年度投资计划管理”。油田事业部发展计划部分(子)公司510. 项目付款10.1项目付款参见6.1资本支出业务流程步骤“4.投资项目资金安排及付款”。11.勘探费用确认及核算1.22.1经营风险、财务风险：未严格审核，造成损失，影响财务报告。11.1各级财务部门根据审定的工程竣工结算书及竣工验收意见，审核勘探开发支出后办理竣工结算。分(子)公司4竣工结算书在建工程固定资产1.22.1经营风险、财务风险：未按规定审批，造成损失，影响财务报告。11.2会计期末，各级财务部门根据工程预算、造价或者工程成本等资料，对于尚未办理竣工决算的工程，按估计价值所确
11、认的探井成本，及待其办理了竣工决算后对其价值所作的调整，均应由同级生产部门和财务部门负责人审批。分(子)公司经办审批2暂估入帐依据；探井价值调整凭证、资料1.6.11在建工程固定资产1.22.1经营风险、财务风险：探井报废审核不严，造成损失，影响财务报告。11.3勘探部门负责人负责对报废探井的技术审核结果确认，财务部门负责人负责报废探井价值的确认。分(子)公司勘探部门财务部门2探井报废申请表；探井核销的请示（文件）及批复1.6.11在建工程勘探费用2.1财务风险：未按规定审核物化探费用，影响财务报告。11.4勘探部门负责人负责对物化探技术结论的确认，财务部门负责人根据物化探合同及验收报告、决算
12、报告等资料负责对物化探费用支出进行确认。分(子)公司勘探部门财务部门3勘探开发支出一览表(物化探费用表)1.6.11勘探费用2.1财务风险：未及时转资，影响财务报告。11.5具备经济开采价值的探井、已达到可使用状态的开发井及地面配套工程等转入油气资产或固定资产，并由财务部门负责人签字。分(子)公司2油气（固定）资产转资清单1.6.11在建工程固定资产2.1财务风险：未及时核销报废探井，影响财务报告。11.6探井报废核销由分(子)公司分管经理审查签字后按照规定权限逐级报批。对于完钻一年未核销的探井，必须由勘探主管部门给予审核意见，对没有结论的探井予以核销，列入勘探费用。分(子)公司3探井核销的批复1.6.11在建工程勘探费用2.1财务风险：减值准备未按规定计提或未经审批，影响财务报告。11.7分（子）公司至少每半年进行在建工程减值分析，需计提减值准备的,及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。财务部分(子)公司3分析计算在建工程减值准备相关资料及审批文件1.6.12在建工程减值准备资产减值损失12项目审计、后评价及考核12.1项目审计、后评价及考核参见6.3工程项目管理业务流程控制点6.4、6.1资本支出业务流程步骤“3.项目后评价”和“5.年度投资计划执行检查”。分(子)公司51.17.11.20.1