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1、第二章 商业银行资本,一、银行资本金的构成 二、银行资本充足性及其测定 三、银行的资本管理与对策 四、 银行并购决策与管理,一、商业银行资本金,银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。,第一节 银行资本金的功能与构成,商业银行资本金的内容,一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。,商业银行资本金与一般企业资本金的区别,二、银行资本的多种功能,功能一：,6,银行资本的多种功能,功能二：,7,资本的多种功能,功能三：,8,银行资本的多种功能,功能四：,9,银行资本的多种功能,功能五：,1
2、0,银行资本的多种功能,关键功能：,三、银行资本金的构成,（一）权益资本 1、股本（普通股、优先股） 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。 （1）普通股： 是不是最具有吸引力的外源资本呢？ 银行 金融管理当局 （2）优先股：,优先股,优先股的类型 固定股息率优先股 可调整股息的优先股 可转换优先股 优先股的特点 减缓银行普通股股价与收益比例的下降 无到期日，不存在偿债压力 其资本成本低于普通股 可提高银行财务杠杆的作用,2、盈余：资本盈余、留存盈余 （1）资本盈余：由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余 （2）留存收益：由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余，是尚未动用的银行累计税后利
3、润 影响留存收益的因素： 盈利 股息支付率 税率 银行使用留存收益的程度,（二）债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。 资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券 债券 其给银行经营带来的好处： 税前列支，降低成本 不影响银行股东对银行的控股权 有助于提高银行收益率,（三）其他来源：储备金 储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 资本准备金 损失准备金。,16,巴塞尔协议对资本的规定,我国商业银行的资本构成,商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银
4、行资本的规定：,我国股份制商业银行的资本构成,（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信银行为72.92%，招商银行为35.60% （2）未分配利润占资本比重近年来有所下降，但总体水平仍然高于国有商业银行股份制商业银行有较强的内部融资能力,返回,国有商业银行资本构成（2002）,返回,我国股份制商业银行的资本构成（2002）,世界著名银行的资本充足率,返回,返回,我国部分银行的资本充足率,第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合
5、银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性,二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标 1、 资本与存款比率 2、 资本与总资产比率 3、 资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法（纽约公式） 2、综合分析法 3、巴塞尔协议法,分类比率法（纽约公式）,综合分析法 影响资本充足度的因素： 银行的经营管理水平 资产的流动性 收益及留存收益 存款结构的潜在变化 银行股东的特点和信誉 营业费用 营业活动的有效性 银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力,巴塞尔协议与商业银行资本金,巴塞尔协
6、议是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构“银行管理和监督行为委员会”颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。 1975年9月第一个巴塞尔协议 1983年5月第二个巴塞尔协议 1988年7月第三个巴塞尔协议 1996年1月第四个巴塞尔协议 1997年9月有效银行监管的核心原则 新资本框架协议,巴塞尔协议法 1、银行资本的界定 核心资本：股本、税后留利中提取的储备金 附属资本：未公开储备、重估准备、普通呆帐准备金、长期次级债券 2、表内风险权数及测定 表内风险资产=表内资产额风险权数 风险资产及相应的 风险权数：0%、10%、20%、50%、100% 3、表外风险资产的测定
7、 （1）项目的信用转换系数 0%、20%、50%、100% （2）表外风险资产=表外资产额风险信用转换系数 表内相对性质资产的风险权数,一级资本比率 =核心资本/风险资产总额 100% 二级资本比率 =附属资本/风险资产总额 100% 资本对风险资产比率 =（核心资本+附属资本）/风险资产总额 100%,例1 某商业银行风险资产计算,2000年,资本充足率?,98年 00年,98年 00年,例1 某商业银行风险资产计算,2000年,82.08,例1 某商业银行风险资产计算,资本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年) 资本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年),98年 00
8、年,98年 00年,巴塞尔协议的优缺点,优点： 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理的观念与方式方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围。,缺 陷,忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 巴塞尔协议规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。,新协议的目标,继续促进金融体系的安全与稳定； 促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法。,New Basel Accord - 3 Basic Pillars,Minimum Capital Requirements,Supervisory Review Process,
9、Market Discipline Requirements,Basel II 三大支柱 - Pillar 1 最低資本,Minimum Capital Ratio 最低资本充足率 = 8% 三大风险种类 信用风险是指债务人或交易相对方的违约行为所可能招致损失的风险； 市场风险是指当市场价格出现不利波动时，银行因交易条件变化所可能招致损失的风险； 操作风险是指由不完善或失效的内部程序、人员、系统或外部条件所造成直接或间接损失的风险。,计 算 方 法,Basel II - Pillar 2 监督检查,四大原則 原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略
10、。 原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。 原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。 原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施,强化市场纪律，促使银行提供可靠而及时的信息，从而使其它市场主体可以对银行进行完善的风险评估，通过来自市场的压力迫使银行有效配置资金，保持金融体系的安全性与稳健性。 信息披露是市场约束规则的核心内容，巴塞尔委员会特别
11、拟定了统一的信息披露框架：对那些活跃的大型银行，每季度要进行一次信息披露；对于一般银行，信息披露的频次降低为每半年一次。但市场风险的披露则不受时间限制，只要发生影响银行经营市场风险的事件，银行就必须进行相关的信息披露。,Basel II - Pillar 3 市场纪律,第三节 银行的资本管理与对策 一、分子对策 1、 内源资本策略 2、 外源资本策略 二、分母对策 1、 压缩银行的资产规模 2、 调整资产结构,47,银行的资本计划,银行资本的内部筹集,优点：不必公开筹集资金，发行成本较低；不会使股 东控制权削弱，避免股东所有权的稀释和持有股票每股收益的稀释。 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银
12、行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策。 银行资本内部筹集的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。,银行资本外部筹集,银行资本外部筹集的主要方式 （1）出售资产与租赁设备 （2）发行普通股 （3）发行优先股 （4）发行中长期债券 （5）股票与债券的互换等,国有商业银行增加资本金的途径,1、股份制改造后上市 2、政府注资 3、银行业自身的利润积累 4、提高普通呆账准备金的提取比例 5、发行长期次级债券,【案例】强强联合 优势互补,1999年2月1日，在全球位居第31的法国兴业银行与位居第38的巴黎巴银行宣布合并成为兴巴集团。两行合并后优势互补，拥有资本金2
13、10亿欧元，资产总额6790亿欧元，员工78000人，成为法国第一、欧洲第二、世界第四大银行。,同年的3月10日，巴黎国民银行突然提出合并计划，以兴业银行股票溢价14%，巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购，以求达到持有两行股票50.01%的多数权而完成合并，合并后资产总额达到8500亿欧元，资本市值达到510亿欧元，员工13.5万人，成为世界上最大的银行，这一计划得到了法国银行监管当局的支持。,第四节 银行并购决策与管理 一、银行并购的原因和影响 二、银行并购的决策 1、并购的效益分析 2、并购的估价 现金流贴现法 股票交换法 3、并购的支付方式（现金、股票、债券） 三、银行并购的管理,本章总结,一、银行资本金的构成 二、银行资本充足性及其测定 三、银行的资本管理与对策 四、 银行并购决策与管理,本 章 思 考,1、银行资本对银行的经营有什么意义？ 2、我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？ 3、新巴塞尔协议的内容及其对我国银行业的影响。 4、结合具体案例，谈谈如何进行银行间的并购？ 5、你如何看待我国银行的跨国银行并购行为？,