《计算机财务管理模型设计综合报告(1).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《计算机财务管理模型设计综合报告(1).doc（13页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、计算机财务管理模型设计综合报告姓名：* 学号： *班级：*专业：*指导老师：*2*年*月*日目录一、对于计算机财务管理的理解-3二、建立计算机财务管理模型的方法-3三、计算机财务管理中应用的主要excel技术和工具-9四、学习小结-11五、附注（实验成果清单和简介）-12一、对计算机财务管理的理解随着计算机与网络技术的迅猛发展和经济环境的快速变化，信息化已成为社会经济发展的必然趋势，管理信息化也正逐步替代传统的管理方式，向信息化财务管理模式转变。信息技术为财务管理职能的发挥提供了良好的机遇，作为新时代的会计专业人员，除了具备财务会计和财务管理知识外，还要掌握计算机技术以及各种财务软件的应用，为
2、企业生产经营，管理咨询决策服务。随着市场经济的发展，市场化竞争的加剧，各个企业的经济环境不断的发生变化，企业对会计职能的要求，已经从但村的会计核算行向财务管理型发展，这要求我们会计专业的专业人员，必须充分利用现有的财务信息资源，准确的分析当前的财务状况，并对未来的财务状况进行预测分析，以便为公司管理层提供较好的决策方案。进入21世纪以来，我国公司对于企业的财务人员重视度在不断提升，公司的CF0地位也在不断提升，地位决定思考的层次，作为对于公司战略有着重大影响的会计专业人员，要不断的利用现有的财务分析工具，对于企业投资决策，流动资金管理，筹资分析与决策，销售和利润进行必要的管理和设计，微软公司推
3、出的EXCEL2003软件工具，是一个功能强大，技术先进，使用方便的电子表格式数据管理和分析系统，EXCEL2003具有丰富的财务函数，灵活的表格计算功能和管理功能，对于我们专业的财务人员建立各种财务分析模型，高效准确的从事财务管理提供了必要的保证。二、建立计算机财务管理模型的方法财务报表分析是以企业的财务报表及其相关会计资料为依据，采用专门的技术方法，系统的分析和评价企业的财务状况和经营成果，帮助管理者了解企业的过去，评价现在，并对未来进行预测。建立计算机财务管理模型的步骤1、建立财务分析模型2、建立投资决策模型3、建立流动资产管理模型4、建立租赁筹资和借款筹资模型5、建立销售与利润管理模型
4、（一）、财务分析模型建立方法1、财务分析的目的系统的分析和评价企业的财务状况和经营成果，帮助管理者了解企业的过去，评价现在，对未来经济进行预测。2、财务分析方法主要有财务比率分析、财务比较分析、财务趋势分析、财务综合分析和杜邦分分析等方法。3、财务比率的重要指标3.1、变现能力比率流动比率=流动资产/流动负债3.2、资产管理比率周转率=周转额/资产平均余额周转期=资产平均余额*计算期天数/周转额3.3、负债比率资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/所有者权益总额已获利息倍数=息税前利润（净利润+财务费用+所得税）/利息费用（财务费用）3.4、盈利能力比率销售净利率=净利润/销售收入
5、销售毛利率=（销售收入-销售支出）/销售收入资产净利率=资产/平均资产总额净值报酬率=净资产/平均净资产（期初净资产+期末净资产）/2）4、步骤4.1、获取数据信息4.2、创建财务比率分析表4.3、定义公式和数据连接4.4、录入财务比率指标4.5、确定各比率的标准值4.6、确定重要性系数4.7、计算综合指数（二）、固定资产更新决策模型建立方法1、固定资产更新决策模型的目的正确计算和评价投资项目的经济效益是投资决策的核心问题，在计算机条件下，利用计算机技术建立模型，进行定量分析，及时正确有效地计算和评价投资项目的经济效益并作出决策提供支持。2、投资决策模型的基本内容2.1.、投资决策指标分析2.
6、1.1净现值函数（NPV）语法：NPV(RATE,valuel,walue2,)Value1所属各期长度必须相等，而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末Npv函数根据value1,value2,的顺序来释放现金流量的顺序投资方案的净现值（NPV）为：NPV=NPV(RATE,value1,value2,)- Inuestment2.1.2、内含报酬率函数IRR（）语法：IRR(Values,guess)功能：返回连续期间的现金流量（Values）的内含报酬率2.1.3、修正内含报酬率函数MIRR()语法：MIRR（values,finance-rate,reinvest-rate）功能：返回
7、连续期间现金流量（values）的修正内涵报酬率，MIRR函数同时考虑了投入资金成本（finance-rate）及各期收入的在投资内含报酬率（reinvest-rate）。2.1.4、现值指数的计算公式：PVI=NPV()/初始投资现值2.2、折旧函数分析2.2.1、直线折旧法（SLN）语法：SLN(Cost,salvage,life).功能：返回某项固定资产每期按直线折旧法计算的折旧数额。所有参数值必须是正值，否则将返回错误值#NUM!公式：年折旧额=（原始成本-预计净残值）/使用年限2.2.2、年数总和法语法：SYD(Cost,salvage,life,per).功能：返回某项固定资产某期
8、间的按年数总和法计算的折旧数额。所有参数值必须是正值，否则将返回错误值#NUM!公式：年折旧额=（原始成本-预计净残值）*尚可使用年限/使用年限之和。2.2.3、双倍余额递减法语法：DDB(Cost,salvage,life,period,factor).功能：返回固定资产某期间（period）的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本（cost）、预计使用年限（life）、预计净残值（salvage）、及递减速率（factor）,按倍率递减法计算得出的。DDB所有参数均需为证。公式：年折旧额=期初固定资产账面余额*双倍直线折旧率双倍直线折旧率=2*（1/预计使用年限*100%）2.2.4、倍率
9、余额递减法语法：VDB(Cost,salvage,life,start-period,end-period,factor,no_switch)功能：返回固定资产某个时间内（start-period与end-period之间）的折旧数额，如果factor被省略，此函数将根据该资产的原始成本（cost）、预计使用年限（life）、预计净残值（salvage）,采用双倍余额递减法计算折旧额。公式:VDB=VDB(cost-前期折旧总额)*factor/life)3、固定资产更新决策模型建立步骤31、建立基本数据区3.2、建立分析区域3.3、对比新旧设备净现值新旧设备净现值差额=新设备NPV-旧设备N
10、PV+变现收入如果新旧设备净现值差额=0,可以更新，否则不可以（三）、流动资产管理模型方法1、流动资金管理的目的流动资金不仅是应付企业日常流动负债的资源，更是企业减少财务管理中管理费用的入手点，也是企业日常经营决策的重要组成部分，加强对流动资金的管理。2、流动资金管理模型的主要功能2.1、应收账款赊销策略分析模型2.2、最佳现金持有量决策模型2.3、最优经济订货批量决策模型3、最佳现金持有量决策模型的设计步骤3.1、定义基本数据及关系在基本数据区域属于基本数据和有关要素的值，并对基本数据所在单元格定义名字在最佳现金持有量分析表中，输入个要素之间的公式3.2、使用规划求解工具在最佳现金持有量规划
11、求解分析区域中定义总成本“=$E$4/2*$B$5+$B$3/$E$4*$B$4”在最佳现金持有量分析表中定义交易成本“=$B$3/G8*$B$4 ”，定义持有成本“=G8/2*$B$5”。（四）、租赁筹资和借款筹资模型的建立1、筹资目的企业筹集资金就是企业根据其生产经营，对外投资和调整资本结构的需要，通过筹集资本和资本市场，运用适当的筹资方式，经济有效的筹措和集中资金。2、筹资的动机2.1、创建的需要。2.2、发展的需要。2.3、偿还债务的需要。2.4、调节资本结构的需要。2.5、适应外部环境变化的需要。3、筹资的基本要求3.1、合理确定资金需要量，控制资金的投放时间。3.2、认真选择筹资渠
12、道和筹资方式，减少风险，降低资金成本。3.3、科学企业的资金来源结构，实现筹资方式的最佳组合。4、资金时间价值函数4.1、终值函数FV()语法：FV(rate,nepr,pmt,pv,type)功能：在已知期数、利率及每期付款金额的条件下，返回相应情况下的终值系数。4.2、现值函数PV()语法：PV（rate,nepr,pmt,fv,type）功能：在已知期数、利率及每期付款金额的条件下，返回相应情况下的终现值系数。4.3、年金函数PMT（）语法：PMT(rate,nepr,pmt,pv,fv,type)功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金数额。4.4、年金中的利息函数IPMT
13、（）语法：IPMT(rate,per,nper,pv,fv)功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，回年金处理的每期固定付款每期所含的利息。4.5、年金中的本金函数PPMT()语法：PPMT(rate,per,nper,pv,fv，type)功能：返在已知期数、利率及现值或终值的条件下，回年金处理的每期固定付款每期所含的本金4.6、计息期数函数NPER()语法：NPER(rate,pmt ,pv,fv，type)功能：返回每期付款金额及利率固定某项投资或贷款的期数4.7、利率函数RATE()语法：RATE(nper,pmt ,pv,fv，type,guess)功能：在已知期数、利率及现值的
14、情况下，返回年金的每期利率。5、存款分析模型的建立步骤5.1、建立基本数据区待添加的隐藏文字内容25.2、定义数据区单元格公式到期本利和“=IF(存款时间=1,FV($B$6,$B$5,-$B$4,0,1),FV($B$6,$B$5,-$B$4,0,0)”5.3、建立存款时间的组合框空间5.4、构建双因素变量模拟分析表，如图5-15.4-1 分期存款存款利率和存款金额双因素分析图（五）、销售与利润管理模型的设计5.1、建立基本数据区5.2、建立数据分析区并定义计算公式5.3、设置控件，滚动条。如图5-1 多因素变动分析模型5-1 多因素分析模型三、计算机财务管理中应用的主要excel技术和工具
15、Excel2003是一个功能强大的电子表格软件，具有丰富的宏命令和函数，强有力的数据管理和丰富的图表图形处理软件，现已广泛运用于财务、行政生产、经济、金融、审计和统计等诸多办公领域1、Excel2003基础运用选项命令和数据有效性工具，填写科室，采用自动更正工具，填写重复性的数据，加快数据输入，用条件格式化工具，选择符合条件的数据单元。2、Excel2003的运算和数据处理运用自动求和工具算出相关单元格函数和，逻辑函数的使用采用相对引用和绝对引用，采用数据筛选工具，对相关数据进行筛选统计，并采用分类汇总工具统计单元格，采用选定，插入工具编制工资条。3、财务管理分析图的制作运用数据选项卡工具进行
16、动态图表的制作，用数据透视表进行数据分析，用图表工具栏编制图表。4、财务分析模型设计获取数据信息直接从资产负债表和利润表中取得，通过工作表间的数据连接将个数据表进行连接，用财务函数进行计算。当采用公式计算单元格时，数据的变化是采用的数据更新。5、投资决策模型设计折旧分析模型：是通过折旧函数SYD()、SLN()、DDB（）、VDB（）、求的年数总和法、直线折旧法、双倍余额递减法，倍率余额递减法的折旧方法计算折旧额投资决策模型：是通过净现值（NPV）、现值指数（PVI）、内含报酬率（IRR）、修正内含报酬率（MIRR）的值来决定投资决策是否合理。固定资产更新决策模型：在单元格中建立公式，并采用复
17、制，粘贴工具，加快数据的输入，黏贴过程中将自动实现公式中的单元格引用，然后运用NPV函数，计算各决策的净现值比较决策是否有利于发展。6、流动现金管理模型设计最佳现金持有量模型：在基本数据使用区，输入基本数据，运用规划求解工具计算最佳现金持有量，运用线性求解工具求得数据。7、筹资分析与决策模型设计存款分析模型：建立基本数据，定义各单元格公式，利用窗体工具建立组合框控件，引用数据源区域。利用模拟运算表工具计算双因素变量分析，运用IF（）函数求得本利和。8、销售与利润管理模型设计本量利分析模型：建立基本数据区，定义各单元格公式，设立盈亏临界分析模型，进行数据分析，数据随着单元格数据变化而变化，利用窗
18、体工具建立微调控件，设置控件的参数，运用单变量求解技术进行敏感性分析，利用ROUND()、ABS()函数，还采用方案管理器工具。四、学习小结通过这段时间的excel学习，我的excel技术大幅提升，对于excel在财务管理中的模型构建和企业资金管理预测，有了一定程度的加深，对于excel中的诸多工具，例如，自动更正选项，可以用于重复性的输入，对于提升输入速度，提升效率有很大的帮助。单元格可以分为相对引用和绝对引用相对引用随着单元格的变化而变化，而绝对引用则不会。自动求和功能则为工作表数据求和运算更加方便。快捷键上的F4可以实现相对引用、绝对引用、混合引用的转换。通过excel实验的实践操作。了
19、解掌握了数据的筛选，数据透视表、 图标制作等excel的运算和数据处理，会使用自动更正，会使用选定，会制作工资条，或对数据进行单变量或双变量进行分析。对图表可以进行断型的绘制。根据企业资产负债表，损益表，能够制作出企业的财务分析模型，更加制作杜邦分析模型，使自己对于财务报表有着更加清晰的认识，同时熟练了这方面的知识。出了财务分析模型之外，还通过学习，掌握了投资决策模型，流动资金管理模型、筹资分析与决策模型、销售与利润管理模型的设计。通过对于决策模型的操作，熟练掌握了，财务函数的运用，以及在表格中窗体控件及其数据连接的运用。纵观这段时期的excel上机实验，实际动手设计了相关各章节实验，极大的提
20、升了自己的excel技术，并且能够制作相关的财务模型，对于今后的职业生涯有着很大的帮助，特别是作为会计专业的我们，更是显得尤为重要和谦虚，感谢学校和老师能够给我们安排实践操作课程，并能够对我们悉心指导，再次，感谢老师。五、附注（实验成果清单和简介）实验成果简介实验一，excel基础（档案表和工资表）通过对于档案表和工资表的实践操作，了解了excel2003工作环境和基本工具的使用，掌握了工作表的建立方法和单元格和工作表的基本操作，掌握了工作表中输入数据方法和公式、函数的引用，掌握了使用条件格式的引用。实验二、excel的运算和数据处理（纳税情况表和职工工资表）通过对于excel函数的使用，掌握
21、了单元格的引用方法和函数的使用，诸如DAY360()函数、IF（）函数，数据的分类汇总等实验三、财务管理分析图的制作（销售情况统计表和动态折线图）通过对于某公司的销售统计，学会制作了销售业绩表以及三位簇状柱形图，合并单元格学会了在不同工作表中进行数据连接实验四、财务分析模型设计（财务比率分析模型和杜邦分析模型）通过资产负债表和损益表，设计建立了财务比率分析模型和杜邦分析模型，掌握了企业过去和未来的财务状况以及为公司提供未来的发展建议。实验五、投资决策模型设计（固定资产更新决策模型和投资报酬问题）通过折旧分析和投资决策分析以及固定资产更新决策模型的建立，掌握了主要的折旧方法和投资决策指标还有固定资产更新模型中的净现值比较法使用。实验六、流动资金管理模型设计（最佳现金持有量模型）通过最佳现金持有量模型的设计，学会适应了规划求解工具，建立专门的数据分析区，以及必要的图表展示。实验七、筹资分析与决策模型设计（存款分析模型）通过存款分析模型的实践操作，了解掌握了资金时间价值函数的运用，组合框控件的数据连接，还有双变量因素的模拟运算。实验八、销售与利润管理模型设计（本量利分析）通过构建模型，学会使用了微调控件，掌握了变量求解工具，方法管理器的使用方法，学会使用了运用单变量求解工具进行盈亏临界分析和目标利润分析。