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1、资金运用管理制度 员工借款管理方式1. 总则1.1. 制定目的为使员工在其急需周转用钱时，能照顾其工作生活进而解决问题，进一步完善财务管理，特制定此办法。1.2. 适用范围由本公司所属正式员工，符合下列情形者，均可依照本办法之规定向公司申请借支：(1) 本人或家属有重大意外事故或重大伤病。(2) 公务需要。(3) 其他临时紧急需要。【注】试用期员工借款须由正式员工签认担保，方能办理，若借款人不能偿还借款，担保人负有连带责任。1.3. 权责单位(1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。(2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 借款规定2.1. 借款程序(1) 凡因公务或私人
2、因素欲向公司垡者，应先填具借款单，注明借款事由、归还日期，呈主管依权限签准。(2) 权责主管签准后，借款人持核准后之借款单，至财务部办理借款。2.2. 核准权限2.2.1. 公务借款(1) 凡因公务借款金额不超过人民币500元者，部门主管及财务主管核准后方可借款。(2) 凡因公务借款金额在人民币500元以上者，除按（1）款规定外，须层呈总经理核准后方可借款。2.2.2. 私人借支按2.2.1规定核准后方可借款。2.3. 借款额度2.3.1. 公务借款得视实际需要核定额度，依照一般财务支出规定办理。2.3.2. 私人借支(1) 因家中遭受重大意外事故，本人或家属有重大伤病时，借款人得附相关证明文
3、件，借款金额以两个月薪资为限。(2) 一般情况借款人可预支半个月薪资。2.4. 借款归还2.4.1. 公务借款(1) 公务借款应于该公务处理完毕后三天内，附相关凭证及正式发票到财务部办理报销，并将剩余款项全数归还。(2) 逾期未报销归还，并无正当理由者，可从该借款人薪资中扣缴。2.4.2. 私人借款(1) 属于重大意外事故或重大伤病者，应自借款次月份起，分十二个月自借款人薪资所得中平均扣缴摊还。(2) 属于一般情况者，自借款次月份起，分三个月自借款人薪资所得中平均扣缴摊还。2.4.3. 注意事项(1) 凡公务事项借款人于尚未还清借款款项而中途离职者，应将该案之凭证及剩余款项列入移交并交接清楚，否则接替人自行负责。(2) 凡私人事务借款人于尚未还清借款前离职者，须在离职前将剩余款项一次性还清。3. 附件 【附件】CC02-1 借款流程图 【附件】CC02-2 借款单【附件】CC02-1借款流程图 500元以内出纳财务主管部门主管借支人工智能 填具借款单 初审 审核总经理 付款审核超过500元【附件】CC02-2 借 款 单 日期：借款人部门职务借款事由（用途）现金借款金额（大写） ￥借用转账支票张 号码部门主管意见经办人领 导 审 批会计： 出纳：说明：申请预借现金或支票时应填写之表单。