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1、2017幼儿园财务管理制度为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。 一、收支管理制度1、 设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿 园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。2、 报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内 容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不 能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方 可由会计审核，园长签字同意后报支。二、票证管理制度1、 所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。2、 各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。3、 票据开票人开票收费
2、时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大 小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据 使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。4、 建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人 保管。三、财产物资管理制度1、 经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相 符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏 的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按 制度赔偿;2、 随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全， 购买实物的原始凭证有接收人验证证明。3、 建立定期和不定期的财产清点
3、制度，对财产物资的管理实行永续盘存 的方法。4、 管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压 与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保 证各项供应工作;4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用 必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。4、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。四、财务相关人员职责1、会计员职责(1)、 贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。(2)、 工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手 续。(3)、 认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持
4、勤 俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费， 计划开支。2. 出纳员职责(1)、 认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。(2)、 严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。(3)、 每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费 用，(4)、 坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。3、保管员职责(1)、 对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地 点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。(2)、 新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用 人必须签名或盖章。(3)、 严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全、卫生、整 洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。(4)、 做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供 应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。(5)、 及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损 坏及时追查。4. 采购员职责(1)、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物 美。(2)、 关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执 行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。(3)、 配合制订好食谱。(4)、 负责采购幼儿园日常所需一切用品。本办法从 2015 年 9 月 1 日实施。