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1、制度名年度销售总额计划制定方法电子文件编码GLZD171页码2-1第一条 参考过去年度自己本身和竞争对手的销售实绩下表中第1及第2栏是本公司过去年度的实绩和竞争对手销售实绩的比照， 参考年度销售总额计划表即可列出销售量及平均单价的计划。第二条 损益平衡点等基准年度销售总额计划表第3、4、5、6栏所示，表的附注部分也将其计算公式列出。 第三条 事业发展计划的销售总额综合许多政治、经济、社会变迁资料拟出事业发展计划的销售总额。第四条 召开会议做最后的检查改进及最终决定表的第1至第7栏，必须逐项在会议中做综合性的检查，将会议决定最后的销售总 额计划记入第8栏的决定计划中。这个最终决定额是事业发展的基
2、本销售总额计划，而各个 营业部门的销售额目标可酌情予以提高，作为该部门的内部目标计划。 签发人责任人签名制度名年度销售总额计划制定方法电子文件编码GLZD171页码2-2附表1：年度销售总额计划表项 目销售量计划平均售价销售总额计划1过去年度本公司实绩2竞争对手实绩3损益平衡点基准4资金周转率基准5纯益率基准6附加价值基准7事业发展计划基准8决定计划注：3损益平衡点基准=(固定费用预估+计划销售利益)/计划边际利益率100计划边际利益率=100 - 变动费用预估/销售总额1004资金周转率基准=计划资金一年周转次数5纯益率基准=计划年度税前净利/计划销售总额对税前纯益率1006附加价值基准=计划人员数每人附加价值目标/计划附加价值率100签发人责任人签名