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1、表414 索引号：（审计机关名称）拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制拨出国外借款和拨出配套资金明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2取得项目单位编制的汇总报表，确认是否在汇总时将该项目数额与下级项目单位的对应科目“国外借款”和“项目拨款”相互抵销（参见汇总财务报表审计程序）。3取得拨出国外借款、拨出国内配套资金明细账，并抽取一
2、定项目的记账凭证和所附原始凭证，检查：思考；要和学生交朋友，勇于承认并面对真实的自己；要关注生活，开阔视野，勤于学习，不断吸收时代的信息，与时俱进；对于教材倡导的教学活动，要在教学实践中进行探索和创新！此外，为了体现一种儿童文化，使教材能真正成为学生喜爱的朋友，让他们愿意于教材中的儿童对话，我们（1）记账凭证所附的银行支付凭证、债务分割单、物资调拨单等是否齐全，内容是否一致，计算是否正确。开放的课程观要求我们充分利用各种课程资源，创造性地使用教材。要注意联系本地区和学生的实际，关注社会中新的信息、学生生活中新的问题和现象，对教科书中提出的问题、预设的活动进行合理的拓展和延伸，及时、合理地调整教
3、学目标，灵活有效地推进教学过程，增强教育的针对性（2）当年增加的数额是否真实、准确，并与“银行存款”等对应科目的记录一致。（3）当年减少的数额是否真实、准确，并与“银行存款”、“国内借款”等对应科目的记录一致。在教材中要呈现很多细腻的生活场面和真实案例。然而教材中的范例只是一种提示，它并不是唯一的或最好的。因此，老师要通过这些提示去整体把握教材，既可以利用这些范例丰富学生的认知和情感体验，又可以根据自己的教学需要进行隔离的取舍。或适当加以拓展！虽然是思品与社会（4）对拨出的国外借款，应对照相关的协定、合同和所属项目单位提款申请，检查是否合规和一致。（5）对拨出的配套资金，应对照项目评估报告等立项文件，检查拨款的资金是否足额、及时。4检查拨出国外借款和拨出配套资金是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示（如果财务报表是汇总报表，则不应有此项目）。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：