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1、山东锐驰机械有限公司管 理 文 件文件编号QG/RCGL-01页 次11/10标题：车间投入产出制度（试行版）版 本1.1版 山东锐驰机械有限公司生产管理标准车间投入产出制度（试行版）(受控文件未经批准不得复制、打印) 序号页码更改单号更改人生效日期摘要修 订 记 录编制/日期2013、3、30文件编号QG/RCGL-01审核/日期标准化/日期会签/日期版本号1.1发布日期副本编号批准/日期1 范围 为进一步推进公司成本管理精细化、PPCO成本核算准确化，建立车间二级成本核算体系，明确生产车间各岗位职责，现将各生产车间投入产出管理（试行）办法制定如下：本办法对各生产车间生产班组的投入产出作了规
2、范性说明，规定各生产车间（以下简称车间）班组在进行生产时应遵循的规范。本办法只限使用于各生产车间范围内。2 定义 2.1车间投入产出统计表：是以每月月末作为投入产出统计周期，对生产材料上期结存量、本期投入量（即本期从一级库领用量）、本期发出量、本期结存量(原材料暂存库、在制品、完工产品)进行统计分析的电子数据报表。（物管部为一级库）3 管理职责 3.1车间负责从物管部仓库（一级库）领用物料并发往生产班组，并建立车间生产台账（二级核算台账）。3.2车间副主任负责录入投入产出日报(格式见附表1-1)，并每天10:00前报制造部统计处。3.3 制造部统计负责车间二级核算工作的指导、抽查，每月将准确的
3、投入产出数据报财务部成本核算主管。3.4品保部负责材料入厂检验以及与供应商协调原包装短少、材料缺陷等赔偿或补料事宜。4 原则 4.1 客观性原则：投入产出数据必须真实、准确，投入产出数据能够客观、准确的反映存在的问题；4.2.及时性原则：各生产工序工位库盘点及时、数据统计报送及时、投入产出分析及时、BOM修订调整及时。5 实施细则5.1物料领用管理5.1.1各车间根据生产计划开具材料出库单(格式见附表2)、辅料出库单(格式见附表3)（以下简称“领料单”），严禁超计划开单，如因特殊原因超计划领料，必需打报告，分管领导签字批准后方可开单领料；5.1.2车间统计员将预留内容填列在领料单上，车间副主任
4、签字后到物管部仓库（一级库）领料，并当面与物管部仓库保管员（一级库人员）清点实物无误后办理交接手续，杜绝超计划领料，账实不符等现象发生；5.1.3各生产车间严格按照生产计划、配套清单向班组发料，并与生产班组人员（操作者或班长）进行实物清点，无误后再签加工路线票（格式见附件1-2）杜绝超发、漏发、账实不一致的情况；各生产车间建立生产台账（二级台账），必须真实、准确反应每日物料的收、发、存； 5.1.4生产班组所收物料必须按生产现场定置管理要求标识清楚并分类放置在指定位置，严禁乱堆乱放，混堆混放；对重要物资如铬酐、油漆等必须指定专人进行管理，严格控制储存数量；5.1.5生产班组每次投料，必须做好操
5、作者原始记录，生成加工工序票（格式见附件1-3），做为操作者当日生产合格工件记录，由检查员签字，车间副主任记录操作者生产工时，统计员汇总个人生产工时。5.1.6各车间内部自制件，制作完工后，由完成车间（金加工车间、电镀车间、装配车间开具内部夸车间交接单(格式见附表1-4)，经完工车间、检查员、接收车间签字确认后，转序到接收车间指定的暂存区域，交接车间留存第二联，检查员留存第三联，接收车间留存第四联，此交接手续做为，各车间业绩确认，和物料消耗量统计。5.1.7物料补料领用5.1.7.1缺少、缺陷、损坏、丢失等补料：生产班组填写材料出库单（格式见附件2），通过品质保证部检查员、车间主任签字（签章）
6、确认后，生产班组根据材料出库单办理领料，并将第三联交车间统计员5.1.7.2原包装多料：材料员将物资原包装实物多的情况登记在台账上备查，月末盘存时作盘盈处理，由公司财务部完成调账操作。（因工艺技术状态更改等原因造成物资实物多也可参照此办理，并在报表上注明相关原因）。5.1.8其他成本从各车间领用物料均需开具材料出库单、辅料出库单（格式见附件2、3），并由双方领导和经办人签字确认生效，领用部门创建领用预留，公司财务部确认预留下账。5.2台账、报表、单据管理 5.2.1车间根据分解计划，每日从物管部（一级库）领入的实物数与相应的领料单 填列台账的 “本日投入”栏；根据每日发往生产班组的实物数与交接
7、单填列台账的“本日发出”栏；每日结出物料结存数，并将每日发生数据于第二日早上9：00前报车间统计；台账填写的物料代码必须与ERP系统一致，账、实相符，如有差异需备注差异原因，并将差异报车间进行相应处理。5.2.2车间统计根据车间副主任投入和生产班组提供的投入产出数据编制车间投入产出日报表。根据车间副主任提供的发料数填制“本日投入”，根据车间副主任提供的物料结存数填制“本日结存量”，其余栏目据实填列。如有差异需批注差异原因。5.3辅料、办公用品、劳保、各类低值易耗品等代码管理和无代码管理物料的核算5.3.1有物料代码的物料管理。（归口管理为物管部）生产车间根据领料流程将低耗品从物管部（一级库）领
8、用低耗各操作者根据实际需求到统计员处填开领料单，统计员创建预留并将预留号标注在领料单上；由生产车间主任审核签字后操作者凭领料单到物管部（一级库）办理领料手续，手续办理完毕后，保管员发放物料。（归口管理为物管部）操作者根据实际需求填开领料单（工具注明采购定单号）；车间统计员创建预留并将预留号标注在领料单上；由制造部审核签字后车间操作者凭领料单到物管部的工具保管员处办理领料手续，手续办理完毕，保管员发放物料。5.3.2无代码管理物料通过填报辅助材料收发存（格式见附件3）进行核算管理。各车间根据本月四联单填制“本月领用数”，根据每月班组实际领用即交接单填制“当期消耗数”，每月最后一天计算出“本月结存
9、数”作为盘点账面数，其余栏目据实填列。5.4车间物料，由各当班组长负责所管辖区域的所有物资；在交接班时当班组长必须在班组交接班记录本上做好完整的交接记录。车间统计根据转入车间开具的签字齐全的加工路线票确认每日转入下道车间的数量，并收回完成的加工路线票。5.6各车间统计员负责对车间级的会计资料(领料单、交接单、申请单)进行审核存档。6 检查与考核6.1所有单据必须三联或四联套写，若不按规定填写则一次扣罚责任人10元。6.2登记物料台账的日期和数量必须以单据为准，如未按上述要求填写，每次每单扣罚责任人10元。6.3投入产出数据和单据（包括领料单、交接单）必须在当日由专人一次性送交车间统计处，不允许
10、提前或推后递交，做到日清日结。如因加班或延时不能按时上交，必须在次日早上9：00点之前交于车间统计处，车间副主任组在次日早上9：00点以后把单据、投入产出报表送交车间统计处，每次扣罚责任人10元，并扣罚副主任20元，如将单据丢失，按20元每张扣罚责任人。6.4车间统计将定期、不定期的对投入产出报表及实物进行抽查，在抽查过程中如发现实物数量与报表数量不一致时，且无备注说明差异原因的，将每次扣罚责任人20元，并扣罚副主任30元。7、流程图按提前计划投料（领料单）进入车间建立生产台账（生产台账）副主任开出大票（操作者加工）操作者将大票交回班长处，等待下序领取。班长统一管理本班组大票，操作者签字领取大
11、票否开出小票（操作者加工完成自己填写小票）车间内工序是否全部完成小票由车间副主任审核签字，检查员登记盖章。 是将大票交回副主任处，存档。上序车间开据跨车间交接单（三方签字）附加说明：本制度由制造部提出本制度起草人：侯斌本制度修改人：刘玉亮本办法归口制造部附件1-1：车间原材料投入产出日报表 统计期间： 年 月 日 时至 月 日 时 填报时间： 年 月 日物料代码物料描述计量单位上期结存投入产出本期账面结 存本期实物结存差异数量差异原因本日投 入本月累计投入本日发 出本月累计发出研发领用注：以电子表格形式每天10：00前报送制造部（新增项目）附件1-2 山东锐驰机械有限公司加 工 路 线 票部门
12、： 下票日期： 年 月 日 生原01号零件图号批号零件名称数量序号工序名称单件定额工时交检数量校 验 结 果操作者签 章合格数量不 合 格 数 量检查员印章及日期工废料废返工返修 制单：注：公司原使用单据（大票）附件1-3操作者加工工序票下票日期： 年 月 日 生原02号批号零件图号零件名称每台件数投入件数本工序下工序定额工时单件合计交检数量检 查 结 果检查员 签 章月日附注：合格工废料废返修 调度员： 统计员：注：公司原使用单据（小票）附件1-4 山东锐驰机械有限公司 生原30号交件工段零部件跨工段交接单 年 月 日收件工段交件人收件人件号件名台量交检数检 查 结 果接收数备注 制单： 检
13、验员收： 件人签字：注：公司原来使用的交接单，跨车间转移工件时随件报检后转交下车间附件2 材 料 出 库 单出库单号 年 月 日 仓库出库类别 部门 备注（补料） 材料编码规格型号材料名称单位数量大类编码成本对象产品合计制单人： 保管员： 领料人： 部门负责人： 公司正常使用的单据附件3 辅 料 出 库 单出库单号 年 月 日 仓库出库类别 部门 备注（补料）材料编码规格型号材料名称单位数量单价金额合计部门负责人： 保管员： 领料人： 制单人：公司正常使用的单据附件4：班组物资交接单送件班组： 年 月 日 收件班组：工作令物料代码物料描述计量单位送交数实收数备注合计 送件人： 收件人：注：第一联存根联（交接车间存 ） 第二联收件班组存 第三联检查员存（新增项目）附表：辅助材料收发存-代码管理物料统计期间： 年 月 日 时至 月 日 时 填报时间： 年 月 日物料代码物料描述上月结存数本月领用数本月消耗数费用科目本期结存数R3账面数责任人保管员公司正常使用的单据附表：辅助材料收发存-无代码管理物料统计期间： 年 月 日 时至 月 日 时 填报时间： 年 月 日物料描述上期台账结存数本月领入数本月发出数本月台账结存数责任人保管员公司正常使用的单据