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1、附件9信用社（银行）流动资金贷款检查报告一、借款人的基本状况1、借款人名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更。2、借款人经营组织形式是否变更或准备变更。3、借款人的资本结构是否变更或准备变更及其原因。4、借款人是否正常纳税。5、借款人董事会或股东会成员有无变更及重大事项。6、借款人经营范围是否调整或准备调整，及其对经办机构信贷资产安全的影响程度。7、借款人有无增加对外担保事项。8、借款人有无经济纠纷，企业、企业法人代表、主要负责人及主要股东有无不良信用记录。9、借款人关联企业状况。10、借款人内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对经办机构信贷资产安全
2、的影响程度11、其他情况。二、借款资金的使用情况1、借款人是否按用途使用贷款（附对账单及大额支付明细复印件；采购材料等需采购合同及发票，同时与借款时所签订的采购合同相比对）。2、借款人是否按合同约定支付方式使用信贷资金。3、借款人是否按合同约定还本付息或履行义务。4、借款人是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”等。5、借款人资金归社（行）率。6、其他情况。三、借款人的财务状况1、借款人是否按期提供财务报告（表）。2、借款人本期财务状况（附即期报表明细；核实企业销售收入真实性情况应核实企业完税证明及发票；核实库存原材料情况应核实企业采购合同及发票、出入库单等；核实企业水电费等支
3、出时，应核实企业缴费凭证等。同时将上述相关证明材料复印件留档备查）。3、与上年度及上月财务状况比较分析。4、相关的财务指标分析。核实财务报表中的以下项目是否发生异常变化：（1）分析资产负债表时，要关注存货、应收账款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务不成比例的异常增长）等项目的余额变化。（2）分析损益表时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏账准备、各项投资减值准备或存货跌价准备等的计提情况。（3）分析现金流量表时，要关注借款人过去和未来经营活动产生现金流的能力。4、重大指标变动情况说明。5、其他。6、财务状况风险评价。四、借款人的经营状况1、借款
4、人经营现状。通过了解借款人所在行业和企业内部各类因素的变化对借款人生产经营的影响，分析借款人经济效益和还款能力的变化状况和趋势。借款人所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化。2、借款人所在行业的经济周期状况如何。3、借款人在行业中的地位是否发生重大变化。4、借款人生产是否正常。5、借款人主要产品有无变化，产品市场份额有无变化。6、借款人产品销售情况如何。7、其他情况。8、经营状况风险评价五、抵押物保管状况1、抵押物现状。2、抵押物当期市场价值。3、其他情况。4、抵押物风险评价。六、重大事项进展情况1、拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况。2、拟或正在进行对外投资情况。对投资活
5、动现金流量比重较大的借款人，要检查其主营业务状况；对外投资额较大的借款人，要分析其投资业务的风险程度。3、拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，严防借款人借资产重组之机剥离资产逃避还款责任。4、遭受重大自然灾害、事故情况。5、是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。密切注意借款人起诉和应诉事项，分析其对经办机构信贷资产安全的影响。6、按贷款风险分类或不良贷款认定结果，贷款形态由正常转为不良或不良贷款形态恶化。7、欠息超过60天，本金出现逾期。8、其他情况。七、贷款风险评价八、贷款风险防范措施借款企业法人代表（或财务总监）签字：经办信贷员签字：信用社（支行）主管领导签字：5