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1、基金基础知识公式1. 资产 =负债 +所有者权益2. 所有者权益 =股本 +资本公积 +盈余公积 +未分配利润3. 利润 =收入 - 成本 - 费用4. 净利润 =息税前利润 - 利息费用 - 税费5. 净现金流 NCF=经营活动产生的现金流量 CFO+投资活动产生的现金流量 CFI+筹资活动产生的现金流量 CFF流动资产6. 流动比率 =流动负债（流动资产 - 存货）7.速动比率 =流动负债负债8.资产负债率 =资产资产19.权益乘数（杠杆比率）=所有者权益=1- 资产负债率10.负债=资产负债率负债权益比 =所有者权益1- 资产负债率11.息税前利润 EBIT利息倍数 =利息年销售成本12
2、.存货周转率 = 平均存货36513. 存货周转天数 =存货周转率销售收入14. 应收账款周转率 =年均应收账款36515. 应收账款周转天数 =应收账款周转率年销售收入16. 总资产周转率 =年均总资产净利润17. 销售利润率 =销售收入净利润净利润总资产18. 资产收益率 =总资产 = 总资产 * 所有者权益资产收益率 =资产收益率 * 权益乘数净利润19. 净资产收益率 =所有者权益净资产收益率 =销售利润率 * 总资产周转率 * 权益乘数20. 净现金流量 =现金流入 - 现金流出?21. 期末终值 FV=期初投入现值 PV*（1 + 年利率 i）22.期末终值 FV期初投入现值 PV
3、=?（ 1+年利率 i ）23.实际利率 ?=名义利率 ?- 通货膨胀率 p?1 / 424. 单利利息 I= 本金 PV*年利率 i* 计息时间 t25. 单利终值 FV=本金 PV * （1+年利率 i * 计息时间 t ）26.单利终值 FV-?复利终值 PV=?=单利终值 FV ? （1 + 年利率 i）（ 1+ 年利率 i ）27.可转换债券面值转换价格 =转换比例28.可转换债券面值转换比例 =转换价格29. 可转换债券价值 =纯粹债券价值 +转换权利价值30. 认股权证内在价值 =Max（普通股市价 - 行权价格） * 行权比例， 031. 风险资产期望收益率 =无风险资产收益率
4、 +风险溢价32. GDP=消费 C+投资 I+ 净出口（ X-M）+政府支出 G?公司 t 期的自由现金流 FCFFt33. 公司价值 V= t=1（ 1+加权平均资本成本） t34. 自由现金流 FCFF=息税前利润 EBIT*（1- 税率） +折旧 - 资本性支出 - 追加营运资本35. 股权自由现金流量 =净收益 +折旧 - 资本性支出 - 营运资本追加额 - 债务本金偿还 +新发行债务36. 经济附加值 EVA=税后 NOPAT资-本成本37. 经济附加值 EVA=（资本收益率 ROIC-加权平均资本成本 WACC）* 实际资本投入每股市价38. 市盈率（ P/E）=每股收益（年化）
5、每股市价Pt39. 市净率（ P/B）=每股账面价值年末估计值40. 企业价值倍数 EV=公司市值 +净负债41. 公司营业业绩 EBITDA=净利润 +所得税 +利息 +折旧 +摊销公司营业业绩 EBITDA =摊销前的收益 EBIT+折旧 +摊销公司营业业绩 EBITDA= EBIT+折旧费用 +摊销EBIT=净销售 - 营业费用42.零息债券的贴现债务内在价值V=面值 M1?（1+ 市场利率 r ）43.小于一年的零息债券内在价值V=面值 M（1 -到期时间 t? 市场利率 ?）36044. 固定利率债券内在价值 V每期利息 C每期利息 C每期利息 C面值=+2+?+ （ 1+ 市场利率
6、?1+ 市场利率 r（1+ 市场利率 r ）（1+ 市场利率r）r ）每期利息C45. 统一公债内在价值V=市场利率 r统一公债内在价值每期利息 C每期利息 C每期利息 CV=市场利率+2+ +?1+r （ 1+ 市场利率 r ）（ 1+市场利率 r ）年息票利息 C46.当期收益率 I= 市债券市场价格P47.债券市场价格?每期支付利息 C?1时期数 nP= ?=1（1+到期收益率）+债券面值 M（1+ 到期收益率）2 / 4回购时应付的利率?回购协议的期限48. 回购价格 =本金 * （1+）36049. 跟踪偏离度 =证券组合的真实收益率 - 基准组合的收益率基准组合收益- 实际组合收益
7、50. 执行缺口 =*100%基准组合成本佣金51. 显性成本 =基准组合成本 *100%52.第一交易日收盘价- 基准价格* 实际投资执行比例延迟成本 =基准价格53.实际交易价格 -第一交易日收盘价已实现损失 =基准价格* 实际投资执行比例54.第二交易日收盘价- 基准价格* 未实现投资比例机会成本 =基准价格55.投资组合 p 的收益与市场收益的协方差 =市场收益方差投资组合p 的标准差56. =投资组合 p 与市场收益的相关系数?市场的标准差投资组合 p 的收益与市场收益的协方差57.投资组合 p 与市场收益的相关系数= 投资组合 p 的标准差 ?市场的标准差前十大重仓股投资市值58.
8、持股集中度 = 基金股票投资总市值 *100%期间基金股票交易量/259.基金股票换手率 =期间基金平均资产净值60.t 期总资产 A=t 期保本资产的投资 +风险资产的投资61.t 期风险资产的投资 =风险乘数 * （ t期总资产 -t 期保本底线）62.期末资产价格 - 期初资产价格资产回报率 =期初资产价格*100%期间收入63.收入回报率 =期初资产价格 *100%64.基金平均收益率 - 平均无风险收益率夏普比率 =基金收益率的标准差基金平均收益率- 平均无风险收益率65. 特雷诺比率 =系统风险66. 詹森 =（基金平均收益率 - 平均无风险收益率） - 系统风险 *（市场平均收益
9、率 - 平均无风险收益率詹森 =基金平均收益率 -【平均无风险收益率 +系统风险 *（市场平均收益率 - 平均无风险收益率）】投资组合收益- 业绩比较基准收益67. 信息比率 =跟踪误差认购金额68. 净认购金额 =1+ 认购费率69. 认购费用 =认购金额 - 净认购金额净认购金额 + 认购利息70. 认购份额 =基金份额面值3 / 4二级市场价格 - 基金份额净值*100%71. 折（溢）价率 =基金份额净值二级市场价格折（溢）价率 =（基金份额净值- 1）*100%申购金额72. 净申购金额 =1+ 申购费率73. 申购费用 =申购金额 - 净申购金额净申购金额74. 申购份额 = 申购
10、当日基金份额净值75. 净申购金额 =申购金额 - 固定金额净申购金额76. 申购份额 =T 日申购基金份额净值77. 赎回金额 =赎回总额 - 赎回费用赎回金额 =赎回总额 - 赎回费用 - 后端收费金额78. 赎回总额 =赎回数量 * 赎回日基金份额净值79. 赎回费用 =赎回总额 * 赎回费率当日基金资产净值/ 基金份额总额80. ETF基金份额折算比例 =指数收盘值 /100081. 折算后的份额 =原持有份额 * 折算比例前收盘价 - 现金红利 + 配股价格 ? 股份变动比例82. 除权（息）参考价 =1+ 股份变动比例原行权价格 ?标的证券除权日参考价83. 新行权价格 =除权前一日标的证券收盘价原行权价格 ?标的证券除息日参考价新行权价格 =除息前一日标的证券收盘价原行权比例 ?除权前一日标的证券收盘价84. 新行权比例 =标的证券除权日参考价85. 基金资产净值 =基金资产 - 基金负债基金资产净值86. 基金份额净值 = 基金总份额股票投资87. 股票投资占基金资产净值的比例=基金资产净值债券投资88. 债券投资占基金资产净值的比例=基金资产净值现金类资产合计89. 银行存款等现金类占基金资产净值的比例 = 基金资产净值该行业股票投资市值90. 某行业投资占股票投资的比例=股票投资总额4 / 4