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1、.编制财务报表:根据法规应向政府有关部门上报的财务报表按政府规定的范围和种类上报，各公司不能超越要求上报；会计核算年度为中国境内：每年元月一日至十二月三十一日，香港每年四月一日至次年三月三十一日。.报送报表的时间要求:1 . 月份报表的报送时间:次月5 号（法定节假日顺延）2 .季度报表的报送时间:次月7 号（法定节假日顺延）3 .年度报表的报送时间 :次月 10 号（法定节假日顺延）.编制报表的具体规定:1 . 出纳员 :1） 按现金管理规则进行月底时的现金盘点工作;2）收取银行对帐单:原则上应在次月3 日前拿到银行对帐单（法定节假日顺延）,如平时月份遇特殊情况一时无法获取时,可先行出具报表
2、,并于获取银行对帐单时再行补办对帐程序 （12 月份不得按此方式操作）.3）现金日记帐/银行日记帐应按月打印输出保存纸质文档 ,且同时保存一份电子文档 .2 .主办会计 :1） 编制每月的银行存款调节表并报请财务主管核准;2） 当月的会计记帐凭证保存一份电子文档 ;3）当月的会计帐簿保存一份电子文档;并于年底（12 月份 ）打印输出一份全年度的会计帐簿作为纸质文档进行归档保管;4） 以下财务报表必须按月打印输出作为纸质文档进行保管,同时保存一份电子文档 :A.资产负债表B.利润表C利润分配表（年报）D.现金流量表（年报）3 .财务主管 :,并对财务报表的1） 监督 / 检查有关人员严格按照流程规定编制财务报表完整性、准确性、真实性负全面责任 .