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资产负债表流动资产：流动负债：货币资金现金银行存款其他货币资金应收账款应收账款（借）+预收账款（借）坏账准备（贷）应付账款应付账款(贷)+预付账款（贷）预付账款=预付账款（借）+应付账款（借）预收账款预收账款（贷）+应收账款（贷）存货材料采购+低值易耗品生产成本原材料库存商品存货跌价准备+委托加工委托代销商品代销商品款未分配利润本年利润利润分配（贷）未分配利润=利润分配（贷）其他应收款其他应收款坏账准备应交税金应付利润（贷）短期投资短期投资短期投资跌价准备非流动资产：固定资产固定资产累计折旧固资减值准备长期待摊费用“长期待摊费用”期末余额“将于1年内（含1年）摊销的数额”流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收股息、应收账款、其他应收款、存货、待摊费用、一年内到期的长期债权投资、其他流动资金。利润表营业利润=营业收入（主+其他）营业成本（主+其他）三费-税附-资产减值损失+投资收益（损失）+公允价值变动收益（损失）利润总额=营业利润+营业外收入营业外支出净利润=利润总额-所得税（利润总额*税率）